信托业务介绍(图解)课件
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第4章 通用信托 《信托与租赁》PPT课件
(2)契约型基金中的三方关系人
信托与租赁
73
(3)基金运作的其他原则
3.其他基金类型的划分
(1)依据投资对象的不同,可以将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金 等类别。依据投资对象对基金进行分类,简单明确,对投资者具有直接的参考价值。 (2)根据投资目标的不同,可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。 (3)依据投资理念的不同,可以将基金分为主动型基金与被动(指数)型基金。 (4)根据募集方式的不同,可以将基金分为公募基金和私募基金。 (5)根据基金的资金来源和用途不同,可以将基金分为在岸基金和离岸基金。
金单位的资产净值。所 的资产净值。其他证券
有费用均在此
交易税和手续费用另交
信托与租赁
77
§4.4 代理与咨询
4.4.1 代理业务
1.代理业务的含义
2.代理的种类
(1)委托代理是指代理人根据被代理人的委托,在被代理人的授权范围内,以被代理人的名义 所进行的代理。委托代理也称授权代理,因为这种代理最主要的特征在于:它是基于当事人 的意思表示为前提的,即委托人的授权委托。在委托代理中,被代理人往往称为委托人或本 人,代理人则称为受托人。委托代理是代理制度中最重要的一种。委托授权在委托代理中具 有决定性的意义,使其与法定代理、指定代理区别开来。后两种代理都不是基于当事人的授 权而产生的,而是由于法律的直接规定或指定机关依职权进行指定而形成的。
(3)专业性。投资人把钱交给专家来管理,可以解决个人投资者在时间和专业知识方面不足 的问题。信托投资通过专业的经理人操作管理,这些经理人都是学有所长,并在证券投资领 域里具有多年的经验,投资绩效自然比一般人要好一些。
(4)流动性。信托投资具有变现性高、流动性强的优点,投资人产等。
信托与租赁
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(3)基金运作的其他原则
3.其他基金类型的划分
(1)依据投资对象的不同,可以将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金 等类别。依据投资对象对基金进行分类,简单明确,对投资者具有直接的参考价值。 (2)根据投资目标的不同,可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。 (3)依据投资理念的不同,可以将基金分为主动型基金与被动(指数)型基金。 (4)根据募集方式的不同,可以将基金分为公募基金和私募基金。 (5)根据基金的资金来源和用途不同,可以将基金分为在岸基金和离岸基金。
金单位的资产净值。所 的资产净值。其他证券
有费用均在此
交易税和手续费用另交
信托与租赁
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§4.4 代理与咨询
4.4.1 代理业务
1.代理业务的含义
2.代理的种类
(1)委托代理是指代理人根据被代理人的委托,在被代理人的授权范围内,以被代理人的名义 所进行的代理。委托代理也称授权代理,因为这种代理最主要的特征在于:它是基于当事人 的意思表示为前提的,即委托人的授权委托。在委托代理中,被代理人往往称为委托人或本 人,代理人则称为受托人。委托代理是代理制度中最重要的一种。委托授权在委托代理中具 有决定性的意义,使其与法定代理、指定代理区别开来。后两种代理都不是基于当事人的授 权而产生的,而是由于法律的直接规定或指定机关依职权进行指定而形成的。
(3)专业性。投资人把钱交给专家来管理,可以解决个人投资者在时间和专业知识方面不足 的问题。信托投资通过专业的经理人操作管理,这些经理人都是学有所长,并在证券投资领 域里具有多年的经验,投资绩效自然比一般人要好一些。
(4)流动性。信托投资具有变现性高、流动性强的优点,投资人产等。
金融信托与租赁讲义课件
金融信托与租赁讲义课件引言金融信托与租赁是金融领域中重要的经济活动。
金融信托是指一种以信托公司为中介，由投资者通过向信托公司购买信托份额的方式，将自己的资金投向特定的投资项目，并由信托公司负责管理和运作的一种金融业务。
租赁是指一方以同意向另一方提供特定资产的使用权，另一方则支付一定的租金。
本讲义将为大家介绍金融信托与租赁的基本概念、主要特点以及应用领域。
金融信托1. 金融信托的概念金融信托是指一种以信托公司为中介，投资者通过购买信托份额将资金投向特定项目的金融业务。
通过信托公司的专业管理和运作，投资者可以享受到更为稳定和可靠的投资回报。
2. 金融信托的主要特点•投资方式多样化：金融信托可以投资于股票、债券、房地产等多种资产类别，帮助投资者实现多元化的资产配置。
•风险控制能力强：由于信托公司具有专业的投资管理能力，能够对投资项目进行全面的风险评估和控制，从而降低投资风险。
•投资门槛低：相比其他投资渠道，金融信托的投资门槛相对较低，一般可以通过购买信托份额的方式进行投资。
3. 金融信托的应用领域金融信托在以下领域有着广泛的应用：•房地产信托：投资于房地产项目，包括商业地产、住宅地产等。
•基础设施信托：投资于基础设施建设项目，如公路、桥梁等。
•能源信托：投资于能源行业项目，如电力、石油等。
•农业信托：投资于农业领域，包括农产品生产、加工等。
租赁1. 租赁的概念租赁是指一方以同意向另一方提供特定资产的使用权，另一方则支付一定的租金，同时承担租赁物的维修、保养和责任承担等义务。
租赁是一种经济活动，通过租赁，租赁人可以在一定期限内使用资产，而不必购买资产。
2. 租赁的主要特点•使用权与所有权分离：租赁人在租赁期间只享有资产的使用权，而不享有资产的所有权。
•租金支付：租赁人需要支付一定的租金作为使用资产的费用。
•维修责任：租赁人需要对租赁物进行维修和保养，并承担由此产生的责任。
3. 租赁的应用领域租赁在以下领域有着广泛的应用：•车辆租赁：包括汽车租赁、摩托车租赁等。
保险金信托的作用及应用案例课件
财富多次按意愿指定分配
《信托法 》第十五条委托人不是唯一受益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算 财产。
思考：财富如何才能做到安全和有序传承？
生前移产不移权，身后资产不遗产！
保险金信托=控制权的延续
保险金信托对于我们的意义
大单销售！
合作信托公司
中信信托
北京信托
粤财信托
国投泰康信托
案 例
问题一：财产如何分割？
《最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》
根据我国《保险法》，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人（不作为遗产处理）。
投保人
被保人
受益人
工具
保单作用
曾太太
曾太太
儿子
高杠杆终身寿险
抵抗子女婚变指定传承继承补偿
人寿保险：让你的财富刻上你的名字
问题二：曾先生如何给孙子留财产？
现金？企业股权？房产？保险？。。。
传承中最大的风险：孙子未成年，资产被代持、被挥霍
投保人
被保险人
受益人
工具
作用
曾先生
曾先生金信托
财富多次分配与监管 保险金二次增值税金来源
创造财富的目的
留下来
传下去
财富管理的两个主要工具
保险
信托
目 录
什么是信托？
2003年，梅女士在离世前的最后一个月，考虑到覃金美（梅母）不善理财且有挥霍的习惯，以家人为受益人设立了一个家族信托。
香港富豪许世勋去世，420亿遗产不留独子一毛
2018年12月7日，香港传奇商业大亨许世勋（香港船王许爱周的幼子）近日离世，享年97岁。留下了高达420亿元的遗产。奇怪的是，许世勋的长子已经去世，作为老爷子的在世独子，李嘉欣的老公许晋亨并没有资格继承这笔遗产。
信托与租赁最新课件
讲授框架
信托背景与基础知识 各国信托业务发展模式比较 中国信托产业发展演变 资金信托(PE&VC) 财产信托 权利信托 特定目的信托 个人信托 房地产信托 租赁与融资租赁 融资租赁决策 融资租赁合同设立 租金的计算 监管与管理
信托与租赁 最新
信托背景——引例
曾给无数人带来欢乐的香港著名艺人、“开心果”沈殿霞（肥肥）于上周病逝后，她 名下的遗产分配问题随即成为大家关注的焦点。据媒体报道，肥肥留下约3000万港元 遗产给爱女郑欣宜，由于郑欣宜刚满20岁，肥肥在去年已订立信托，将名下资产转以 信托基金方式运作，并交由合法的信托人管理，一旦她不在人世，郑欣宜面对资产运 用和工作等大事的时候，最终决定都由信托人负责审批、协助，这样就可避免阅世未 深的女儿被骗，保障其将来的生活。 据媒体报道，肥肥在演艺圈打拼40年，累积不少资产，包括中国香港、加拿大的地 产，还有银行存款、投资基金与首饰等，保守估计资产净值达3000万港币。据知情人 士透露，肥肥心目中早有几位可信赖的信托人，不过，她最希望郑少秋能够成为首席 信托人。其他人选包括陈淑芬、肥肥大姐和好友张彻太太。 内地资深信托人士李先生表示，在中国香港，遗产信托的受托人可以交给个人，也 可以交给银行等机构。不过，假如在美国发生类似情况，则是将资金信托给银行等机 构管理，而非交给私人受托。因为将资金信托给银行，信托的资金与银行的财务实现 完全分离，可以受托保管数十年、上百年，遗产甚至可以照顾到孙子一代。而自然人 受托，则有可能遇到自然人出事，或是身体不适等情况导致无法托管，也可能发生受 托人私账与托管账分不清的状况。 “通过将资金和不动产信托给银行，再由熟识的几个朋友共同担任‘信托监察人’， 监督受托人在管理与运用信托财产时有无违反信托合同，对肥肥来说，这样的安排可 以说非常稳妥。”李先生指出，肥肥的遗产信托之后，可以指定资金用途的大方向， 例如，等到郑欣宜结婚时可以领走百分之几的资金，或是一笔固定金额，如1000万元 港币等。这样可以避免郑欣宜因为年纪太小，不懂理财，一下子把遗产花光。而且， 将钱与不动产信托在受托者名下，动用时必须经过所有监察人同意，受托银行才会拨 用款项，这样一来可以避免有心人士觊觎郑欣宜继承的庞大财产。
信托背景与基础知识 各国信托业务发展模式比较 中国信托产业发展演变 资金信托(PE&VC) 财产信托 权利信托 特定目的信托 个人信托 房地产信托 租赁与融资租赁 融资租赁决策 融资租赁合同设立 租金的计算 监管与管理
信托与租赁 最新
信托背景——引例
曾给无数人带来欢乐的香港著名艺人、“开心果”沈殿霞（肥肥）于上周病逝后，她 名下的遗产分配问题随即成为大家关注的焦点。据媒体报道，肥肥留下约3000万港元 遗产给爱女郑欣宜，由于郑欣宜刚满20岁，肥肥在去年已订立信托，将名下资产转以 信托基金方式运作，并交由合法的信托人管理，一旦她不在人世，郑欣宜面对资产运 用和工作等大事的时候，最终决定都由信托人负责审批、协助，这样就可避免阅世未 深的女儿被骗，保障其将来的生活。 据媒体报道，肥肥在演艺圈打拼40年，累积不少资产，包括中国香港、加拿大的地 产，还有银行存款、投资基金与首饰等，保守估计资产净值达3000万港币。据知情人 士透露，肥肥心目中早有几位可信赖的信托人，不过，她最希望郑少秋能够成为首席 信托人。其他人选包括陈淑芬、肥肥大姐和好友张彻太太。 内地资深信托人士李先生表示，在中国香港，遗产信托的受托人可以交给个人，也 可以交给银行等机构。不过，假如在美国发生类似情况，则是将资金信托给银行等机 构管理，而非交给私人受托。因为将资金信托给银行，信托的资金与银行的财务实现 完全分离，可以受托保管数十年、上百年，遗产甚至可以照顾到孙子一代。而自然人 受托，则有可能遇到自然人出事，或是身体不适等情况导致无法托管，也可能发生受 托人私账与托管账分不清的状况。 “通过将资金和不动产信托给银行，再由熟识的几个朋友共同担任‘信托监察人’， 监督受托人在管理与运用信托财产时有无违反信托合同，对肥肥来说，这样的安排可 以说非常稳妥。”李先生指出，肥肥的遗产信托之后，可以指定资金用途的大方向， 例如，等到郑欣宜结婚时可以领走百分之几的资金，或是一笔固定金额，如1000万元 港币等。这样可以避免郑欣宜因为年纪太小，不懂理财，一下子把遗产花光。而且， 将钱与不动产信托在受托者名下，动用时必须经过所有监察人同意，受托银行才会拨 用款项，这样一来可以避免有心人士觊觎郑欣宜继承的庞大财产。
信托
一种金融制度，信托与银行、保险、证券一起构成了现代金融体 系。
• 信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人， 由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特 定目的进行管理或者处分的行为。
（二）信托关系涉及的三个主体
• 信托业务是一种以信用为基础的法律行为，一般涉及到三方面当 事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人 的受益人。
（四）信托制度的核心
• 1、委托人对受托人的信任，是信托关系成立的基础。通常，受 托人是委托人信任的亲友、社会知名人士、某个组织、具有专业 理财经验的商业经营结构，正是因为受托人受到委托人的信任， 一旦委托人接受信任，就应当忠诚、谨慎、尽职地处理信托事务， 管理、处分信托财产，即所谓的“受人之托、忠人之事”。在我 国，信托行为多体现为商事信托而非民事信托，最常见的受托人 即为信托公司，他们所秉承的经营理念是“受人之托，代人理 财”。
信托基础知识
古爱琴2019.12.09
内容提纲
• 一、信托 • 二、信托的分类 • 三、市场上常见的信托产品 • 四、为什么不去银行融资而要通过信托来融资？ • 五、什么人可以购买信托计划 • 六、国内68家信托公司
一、信托
• （一）信托的概念 • 信托（Trust）是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是
• 2、融通资金功能。信托公司通过对信托资金的集合运用和以信托为原理的契约型投资基金，
可以把众多投资者的小额的、分散的资金聚集起来，形成规模较大的集团性运作的资金，实现专家理 财、组合投资，不仅可以分散风险，而且因为规模经济效应可以降低交易成本。一方面为社会公众提 供良好的投资渠道，使委托人可以参与到个人难以进入的投资领域，分享经济快速发展的成果；另一 方面为大型项目筹集民间资金，解决资金缺口。
• 信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人， 由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特 定目的进行管理或者处分的行为。
（二）信托关系涉及的三个主体
• 信托业务是一种以信用为基础的法律行为，一般涉及到三方面当 事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人 的受益人。
（四）信托制度的核心
• 1、委托人对受托人的信任，是信托关系成立的基础。通常，受 托人是委托人信任的亲友、社会知名人士、某个组织、具有专业 理财经验的商业经营结构，正是因为受托人受到委托人的信任， 一旦委托人接受信任，就应当忠诚、谨慎、尽职地处理信托事务， 管理、处分信托财产，即所谓的“受人之托、忠人之事”。在我 国，信托行为多体现为商事信托而非民事信托，最常见的受托人 即为信托公司，他们所秉承的经营理念是“受人之托，代人理 财”。
信托基础知识
古爱琴2019.12.09
内容提纲
• 一、信托 • 二、信托的分类 • 三、市场上常见的信托产品 • 四、为什么不去银行融资而要通过信托来融资？ • 五、什么人可以购买信托计划 • 六、国内68家信托公司
一、信托
• （一）信托的概念 • 信托（Trust）是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是
• 2、融通资金功能。信托公司通过对信托资金的集合运用和以信托为原理的契约型投资基金，
可以把众多投资者的小额的、分散的资金聚集起来，形成规模较大的集团性运作的资金，实现专家理 财、组合投资，不仅可以分散风险，而且因为规模经济效应可以降低交易成本。一方面为社会公众提 供良好的投资渠道，使委托人可以参与到个人难以进入的投资领域，分享经济快速发展的成果；另一 方面为大型项目筹集民间资金，解决资金缺口。
第一章 信托概述
12
（四）信托合同
1.信托合同的特点
信托合同是委托人与受托人签订的以一定财产为中心，为实 现一定信托目的而设定信托关系的契约。 信托合同是确认是否建立信托关系的唯一依据。
2.信托合同需要明确的内容
明确信托目的 列举信托财产（设立信托标的物 ）的内容 明确信托当事人的权限
委托人权限——提交的信托财产须是拥有民法上的控制权和处 分权的自有财产 受托人权限——受托人对信托财产的权限，依据信托合同进行 管理和处分 受益人权限——享受信托收益，并拥有对受托人的监督权。
5
二、设定信托的构成要素
信托行为 信托财产 信托关系 信托合同
6
（一）信托行为
1.定义 1.定义：因设定信托关系而发生的委托行为。 定义 2.两种基本形式 2.两种基本形式
习惯性信托行为 定义：因习惯与信任自然形成的委托行为，早期信托行为 特点：受托人多是亲朋好友；以情义为基础，不计报酬；是 一种自然形成的托付关系。 适法性信托行为 定义：信托当事人在相互信任的基础上，以设定信托为目的， 用签订合同的书面形式发生的法律行为。 特点：受托人是取得注册经营权的自然人或法人组织；对受托人 而言是有偿的营利性行为；既受法律约束也受保护。 形成适法性信托行为具备要件： 委托人的意思表示——书面或者非书面形式 特定的目的性 信托目的的合法性
（一）按设定信托受益人性质进行分类
（二）按受托人是否营利进行分类
（三）按信托目的进行分类
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三、依据信托目的进行的分类
（一）按设定信托受益人性质进行分类
公益信托：指为增进社会公共利益，使社会公众或者一定范围的 社会公众受益而设定的一种信托。（受益人范围较宽） 私益信托：指委托人为了特定受益人的利益而设立的信托。受益 人范围窄，一般又可分为自益信托和他益信托。（受益人范围较窄）
金融信托与租赁讲义课件
据说伊琳娜多次造访英国知名律师事务 所，还开列了一份阿布的“资产清单”，准
备 瓜分所有财产。
但据接近阿布的人士透露，这位富豪表 面上家财亿万，在英法等国拥有多处豪宅、 城堡，还有豪华游艇、私人飞机，世界知名 的切尔西足球俱乐部及其他企业的股权，但 是这些早已被划到了五个子女——13岁的女 儿安娜、12岁的儿子阿尔卡季、11岁的女儿 索妮亚、5岁的女儿阿琳娜和3岁的儿子伊-利
信托关系
委托人
受托人
受益人
什么样的人才有 资格当委托人呢？
他可以吗？
他/她可以吗？
成为委托人的第一个条件：
必须具备签订信托合同的能力
委托人必须具有完全民事行为能力
幻灯片 18
关于民事行为能力，你需要知道：
法律赋予民事主体 享有民事权利 承担民事义务的能力
自然人的行为能力
完全行为能力 限制行为能力
委托人与受益人的关系
受益人
=委托人 ≠委托人
自益信托 他益信托
委托人
受益人
委托人可以兼任受益人，即委托人可以是受 益人之一，也可以是唯一的受益人，当且仅 当委托人是唯一的受益人时，该信托成为自 益信托。
受托人与受益人的关系
受托人
受益人
与委托人相比，受托人可以成为受益人之一， 但不能成为同一信托的惟一的受益人。
当委托人立遗嘱时，他无法预见到将来儿子是 否真能成功，女儿是否能康复，甚至无法预见在老 伴久病缠身去世后，有多少财产能再留给子女。所 以委托人不愿也不能简单地将财产划分几块给家人。
???
喷淋信托
委托人希望这些财产的运 用，就象喷洒给禾苗的水一 样，哪一棵弱一些，就给哪 一棵多洒点。
客户通过将财产托付给受托 人，在他去世后，像他生前那 样最大限度地利用这些财产， 促进受益人的福祉。
第2章 信托关系及其设立 《金融信托与租赁》PPT课件
的 终止。
构
对于信托终止问题，我国《信托法》进一步明确如 下：设立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤
成 销、被宣告破产时，委托人是唯一受益人的，信托终止，
要
信托财产作为其遗产或者清算财产；委托人不是唯一受 益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算财
素 产；但作为共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被 依法撤销、被宣告破产时，其信托受益权作为其遗产或
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二、委托人的权利
委
（一）信托事务监督权
托 人
（二）信托管理方法调整权
及
（三）信托财产保护权
其
（四）接受辞任及解任权
权
利
27
三、委托人的业务
（一）提供信托财产 （二）承担信托费用 （三）支付信托报酬 （四）承担信托财产损失风险
28
第四节 受益人及其权利义务
信
托
受益人的资格
关
系
受益人的权利
及
受益人的义务
外币、贵金属、文物等。
12
四、信托客体
信
(二)信托财产的特性
托
1.转让性。（首要特征）
的
2.物上替代性。
构
3.独立性。
成
4.有限性
要
素
13
五、信托报酬
信
信托报酬是受托人管理和处分信托财产所取得的报 酬。受托人承办信托事务有获得报酬的权利，信托报酬
托 高低应在信托合同中约定，信托报酬可以向受益人收取，
的 效力而履行的一种手续。
构
（一）信托行为成立的三个条件
成
1.信托当事人及其约定合法，意思表示真实 2.特定的合法目的。
要
3.以财产为中心，以信任为基础。