中小企业内部控制与公司治理（下）答案
公司治理考试题答案
公司治理考试题答案一、选择题1. 以下哪项不属于公司治理的基本原则？A. 权力制衡B. 信息披露C. 企业文化建设D. 股东大会制度答案：D2. 以下哪个机构负责监督公司董事会的决策？A. 股东大会B. 监事会C. 独立董事D. 董事会秘书答案：B3. 以下哪种方式不是公司治理结构中的内部监控机制？A. 股东大会B. 董事会C. 监事会D. 外部审计答案：D4. 以下哪个机构负责公司战略规划和经营管理？A. 董事会B. 监事会C. 股东大会D. 高级管理人员答案：A二、简答题1. 请简要阐述公司治理的内涵及其重要性。
答案：公司治理是指一系列规则、制度、结构和关系，涉及公司所有利益相关者之间的权利、责任和利益分配。
公司治理的目的是确保公司合规运营、提高公司绩效、保护投资者权益、实现公司可持续发展。
公司治理的重要性体现在以下几个方面：（1）提高公司绩效：良好的公司治理有助于公司制定科学、合理的决策，提高经营效率。
（2）保护投资者权益：公司治理可以确保投资者在公司中的权益得到保障，降低投资风险。
（3）促进企业可持续发展：公司治理有助于企业建立良好的内部监控机制，实现长期稳定发展。
（4）维护市场秩序：公司治理可以规范企业行为，维护市场公平竞争。
2. 请简述独立董事的职责。
答案：独立董事是指在公司董事会中，独立于公司管理层和股东，对公司决策进行监督和评价的董事。
独立董事的主要职责包括：（1）对董事会决策进行监督，确保决策合规、合理。
（2）对董事会成员进行评价，提出建议。
（3）对公司的内部控制制度进行评价，提出改进意见。
（4）对公司的关联交易进行审查，确保交易公平。
（5）对公司的信息披露进行监督，确保信息披露真实、准确、完整。
3. 请谈谈我国公司治理的现状及存在的问题。
答案：我国公司治理的现状如下：（1）公司治理结构不断完善，股东大会、董事会、监事会等机构逐渐健全。
（2）信息披露制度逐步完善，投资者权益得到一定程度的保护。
《企业内部控制》习题答案
《企业内部》习题和答案第一章总论（一）单项选择题1.内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序3.COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通5.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架6.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具有管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.提出了风险评估概念7.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别8.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A.美国注册会计师协会《企业准则公告第55号》B.英国《综合守则》C.COSO委员会的《内部控制——整合框架》D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告9.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评估指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用C.内部控制评估指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评估提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则10.依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
公司治理课后复习题答案
公司治理课后复习题答案1. 公司治理的定义是什么？公司治理是指一系列旨在确保公司有效运作、保护股东及其他利益相关者权益的规则、制度和实践。
它涵盖了公司内部的决策机制、监督体系以及与外部利益相关者的互动。
2. 公司治理中股东大会的主要职能包括哪些？股东大会的主要职能包括选举董事会成员、审批年度财务报告、决定公司重大事项如合并、分立、解散等，以及对公司章程的修改等。
3. 董事会在公司治理中扮演什么角色？董事会负责监督管理层，确保公司战略的制定和执行，同时代表股东利益，对公司的经营活动进行监督和指导。
4. 独立董事的作用是什么？独立董事是指与公司及其管理层没有直接利益关系的董事，他们的作用是提供独立意见，保护中小股东的权益，防止管理层滥用权力。
5. 公司治理中内部控制的重要性体现在哪些方面？内部控制的重要性体现在确保公司财务报告的准确性、提高运营效率、降低风险以及遵守法律法规等方面。
6. 公司治理与公司绩效之间存在怎样的关系？良好的公司治理能够提高公司的透明度和信任度，吸引更多的投资者，从而提高公司的市场价值和绩效。
7. 公司治理中利益相关者理论的主要观点是什么？利益相关者理论认为，公司不仅要对股东负责，还要考虑其他利益相关者如员工、客户、供应商和社会等的利益，以实现公司的长期可持续发展。
8. 公司治理中风险管理的关键要素包括哪些？风险管理的关键要素包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监督等，目的是识别潜在风险并采取有效措施以降低风险对公司的影响。
9. 公司治理中合规性的重要性体现在哪些方面？合规性的重要性体现在确保公司遵守相关法律法规，避免法律风险，维护公司声誉，以及保护股东和其他利益相关者的权益。
10. 公司治理中道德和社会责任的重要性是什么？道德和社会责任的重要性在于引导公司在追求经济效益的同时，也要考虑对社会和环境的影响，实现经济、社会和环境的协调发展。
公司治理(第3版)课后习题答案及案例分析思路 马连福人民大学
《公司治理》（第三版）课后习题答案及案例分析思路第一章选择题答案：1.B2.B3.A4.C5.A6.C7.ABDE 8.ABCD思考题解答：1.企业有哪些类型?答题思路：企业包括业主制企业、合伙制企业和公司制企业三种类型。
业主制企业是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有并由出资人对企业债务承担无限责任的营利性经济组织。
合伙制企业是指由两个或两个以上自然人通过订立合伙合同，共同投资设立，共同经营管理的营利性的经济组织。
并对企业债务承担无限连带责任。
公司制企业是依法成立的、以营利为目的的经济组织。
并对企业债务承担有限责任。
2.公司制企业的基本特征有哪些?答题思路：公司制企业的基本特征包括有限责任和法人地位。
有限责任是公司的核心，法人地位是公司区别于业主制企业特别是合伙制企业等自然人企业的主要特征。
3.有限责任公司与股份有限公司的区别是什么?答题思路：（1）成立条件要求不同。
有限责任公司的成立条件比较宽松一点，股份有限公司的成立条件比较严格。
（2）募集资金方式不同。
有限责任公司只能由发起人集资，不能向社会公开募集资金；股份有限公司可以公开募集资金。
（3）股东人数要求不同。
有限责任公司的股东人数不得超过50人；股份有限公司的股东人数不得超过200人。
上市公司的股东人数没有限制。
（4）股份转让难易程度不同。
在有限责任公司中，股东转让自己的出资有严格的要求，受到的限制较多，比较困难；在股份有限公司中，股东转让自己的股份比较自由，不像有限责任公司那样困难。
（5）公司的股权证明形式不同。
在有限责任公司中，股东的股权证明是出资证明书，出资证明书不能转让、流通；在股份有限公司中，股东的股权证明是股票，即股东所持有的股份是以股票的形式来体现，股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证，股票可以转让、流通。
（6）公司的股东会、董事会权限大小和两权分离程度不同。
在有限责任公司中，由于股东人数有上限，人数相对比较少，召开股东会等也比较方便，因此股东会的权限较大，董事经常是由股东自己兼任的，在所有权和经营权的分离上，程度较低。
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中小企业内部控制与公司治理（下）答案第一篇：中小企业内部控制与公司治理(下) 答案一、单项选择题1. 下列有关企业内部控制目标的表述中，不正确的有（）。
A. 企业经营管理合法合规B. 追求利润最大化C. 财务报告真实完整D. 促进企业实现发展战略描述：内部控制的目标您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 2. 下列选项中，不符合公司治理原则的是（）。
A. 审计委员会应审查企业财务报告的诚信和监督外部审计师的独立性B. 信息披露的内容包括但不限于三大部分：财务会计信息、非财务会计信息和审计信息C. 审计委员会应当向董事会就任免内部审计管理人员提供建议D. 内部审计部门应当直接向董事会或者股东大会负责描述：公司治理原则您的答案：C 题目分数：10 此题得分：0.03. 内部会计控制原则的正确表述是( )。
A. 企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B. 财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C. 企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D. 监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制描述：内部会计控制原则您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 4. 下列要素中，不属于内部控制程序的是（）。
A. 交易授权B. 职责划分C. 独立稽核D. 内部审计描述：内部控制程序您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.05. 描述：管理供应过程您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0二、多项选择题6. 下列属于公司治理问题产生背景的有（）。
A. 人们普遍对经理人员与日俱增的高报酬感到不满B. 股东诉讼事件大量增加C. 机构投资者力量的增大D. 恶意收购中如何保护公司利益相关者的利益E. 国有企业改革过程中出现的严重的管理者腐败问题描述：公司治理您的答案：C,A,B,D 题目分数：10 此题得分：10.0 7. 成本效益原则的要义包括（）。
A. 努力降低内部控制的成本B. 在管理中要依据环境和内外条件随机应变C. 合理确定内部控制带来的经济利益D. 内部控制过程中的相互制约、相互监督E. 在兼顾全面的基础上突出重点描述：成本效益原则您的答案：C,A 题目分数：10 此题得分：10.0 8. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。
A. 长期授权B. 短期授权C. 中期授权D. 常规授权E. 特别授权描述：授权审批控制您的答案：E,D 题目分数：10 此题得分：10.0 9. 下列控制措施中属于不相容岗位分离控制的是（）。
A. 调查评估人员与担保业务审批人员应当分离，调查评估结果应出具书面报告B. 销售合同草案经审批同意后，企业应授权有关人员与客户签订正式销售合同C. 对于某些商品的价格浮动权，销售部门应将权力逐级分配并明确权限执行人D. 明确相关部门和岗位的职责权限，做到项目实施与价款支付等不相容职务相互分离E. 指定专人定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项描述：不相容岗位您的答案：E,D,A 题目分数：10 此题得分：0.010. 考察内部控制运行的有效性包括（）。
A. 相关控制在评价期内是如何运行的B. 相关控制是否覆盖了所有关键的业务与环节C. 相关控制是否得到了持续一致的运行D. 实施控制的人员是否具备必要的权限和能力E. 相关控制是否与企业自身经营特点、业务模式以及风险管理要求向匹配描述：内部控制的运行您的答案：C,A,D 题目分数：10 此题得分：10.0第二篇：2016 16059 中小企业内部控制与公司治理(下) 80分答案一、单项选择题1. 下列各项违背基本的公司治理原则的是( )。
A. 鼓励提升业绩 B. 反对建立内部审计部门C. 促进道德和负责任的决策D. 设计董事会的结构以增加价值描述：公司治理基本原则您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 2. 下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（）。
A. 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B. 收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C. 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D. 公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客描述：内部控制您的答案：C 题目分数：10 此题得分：0.0 3. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。
A. 内部控制强调全员参与，人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定描述：内部控制的概念您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 4. 内部监督时需关注关键控制点，其中不包括（）。
A. 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B. 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C. 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D. 某项实施成本过高的控制描述：内部监督您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 5. 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。
A. 高级管理层B. 董事会 C. 注册会计师 D. 内审部门描述：内部控制您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0二、多项选择题6. 董事会保留和授权管理层的事项的性质取决于（ A. 企业的规模B. 企业的复杂程度C. 企业的所有权结构D. 企业的传统和企业文化描述：董事会保留和授权管理层的事项的性质您的答案：D,A,C,B 题目分数：10 此题得分：10.0 7. 在公司治理中存在的代理成本包括以下（）。
A. 代理人员的管理能力较弱 B. 股东对管理人员的监督成本 C. 代理人利用职务之便损害公司价值 D. 使用不称职代理人的机会成本描述：公司治理中的代理成本您的答案：B,D,C,A 题目分数：10 此题得分：0.0）。
8. 加强公司治理披露的实现途径包括（）。
A. 要求上市公司在报告中提供公司治理声明 B. 披露公司员工薪酬C. 在“绩效基础”和“非绩效基础”之间分析董事的薪酬D. 披露有关董事的股票期权资料描述：公司治理披露实现的途径您的答案：C,A,D 题目分数：10 此题得分：10.0 9. 内部控制的成本主要体现（）。
A. 内部控制的设计成本 B. 内部控制的时间成本 C. 内部控制的实施成本 D. 内部控制的鉴证成本 E. 内部控制的计量成本描述：内部控制的成本您的答案：C,A,D 题目分数：10 此题得分：10.0 10. 企业内部控制的实施主体包括（）。
A. 全体员工 B. 监事会 C. 经理层 D. 董事会描述：内部控制的实施主体您的答案：D,A,C,B 题目分数：10 此题得分：10.0试卷总得分：80.0第三篇：C16059中小企业内部控制与公司治理(下)100分试卷答案一、单项选择题1. 过去，一提到内部控制，人们往往认为是管理者制定出相应的规章制度约束员工的。
但在风险管理框架下的内部控制既体现内部控制从上到下的贯彻执行，也强调内部控制从下到上参与设计、反馈意见以及“倒逼”机制。
这体现的是风险管理、内部控制、公司治理三者的关系中的（）。
A. 治理、风险、控制的整合B. 前动与后动的平衡C. “从上到下”控制基础和“从下到上”风险基础执行模式的融合D. “从下到上”控制基础和“从上到下”风险基础执行模式的融合描述：风险管理、内部控制、公司治理的关系您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 2. 分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业（）。
A. 内部机构B. 治理结构C. 管理机构D. 董事会描述：内部机构您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 3. 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A. 科学管理B. 内部牵制C. 内部审计D. 管理控制描述：内部控制的概念您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 4. 企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为( ）。
A. 内部资金控制B. 内部信息控制C. 内部监审工作D. 内部会计控制描述：内部会计控制您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.05. 在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（）。
A. 接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B. 审核付款凭证，同时签发支票C. 保管现金，编制银行存款余额调节表D. 签发支票，同时保管原始凭证描述：内部控制结构您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0二、多项选择题6. 加强公司治理披露的实现途径包括（）。
A. 要求上市公司在报告中提供公司治理声明B. 披露公司员工薪酬C. 在“绩效基础”和“非绩效基础”之间分析董事的薪酬D. 披露有关董事的股票期权资料描述：公司治理披露实现的途径您的答案：A,C,D 题目分数：10 此题得分：10.0 7. 下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）。
A. 风险规避B. 风险降低C. 风险分担D. 风险承受描述：内控范畴内的风险应对策略您的答案：B,A,C,D 题目分数：10 此题得分：10.0 8. 企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（）。
A. 全面性原则B. 重要性原则C. 成本效益原则D. 制衡性原则描述：内部控制的原则您的答案：D,B,A,C 题目分数：10 此题得分：10.0 9. 企业内部控制的实施主体包括（）。
A. 全体员工B. 监事会C. 经理层D. 董事会描述：内部控制的实施主体您的答案：C,A,D,B 题目分数：10 此题得分：10.0 10. 下列有关企业内部控制的表述中，正确的有( )。
A. 内部控制是一个过程B. 内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C. 有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D. 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为描述：内部控制您的答案：A,D 题目分数：10 此题得分：10.0试卷总得分：100.0第四篇：公司治理与内部控制公司治理与内部控制关系一、公司治理与内部控制内容比较1.公司治理的内容。
公司治理可以细分为内部公司治理和外部公司治理，本文根据整个公司治理所涉及的相关问题进行探讨，即本文的公司治理包括内部公司治理和外部公司治理两个部分。
具体而言，公司内部治理机制主要包括：（1）股东权利保护和股东大会作用的发挥；（2）董事会的形式、规模、结构及独立性；（3）董事的组成与资格；（4）监事会的设立与作用；（5）薪酬制度及激励计划；（6）内部审计制度等。