基于政府激励的企业合作创新决策与产量竞争分析
政府补贴对企业技术创新的激励效应——以中国光伏产业为例
技 术 创 新 的 高 风 险 和 高 外 部 性 ，都 会 导 致 企 业 对 研 究 发 开
的投 资 不 足 。由此 ， 府 作 为一 个 非 市 场 力 量 同 时也 是 市 场 的 重 政 要 主 体 之 一 ，通 过 产 业 政 策 引 导 企 业 进 行 技 术 创 新 的重 要 性 便
型 的 企业 在 每 一 时 期 获 得 的 利 润 取 决 于该 时期 使 用 这 一 新 技 术
的 企 业数 量 （ ｌ ） ｍ ， ， 。一 个 使 用 新技 术 的企 业 在 时 期 ｔ 得 ｔ ２ ＝ 获
（ｒ一 个 未 使 用 新 技 术 的企 业 在 时 期 ｔ ｍ） ， 获得 ＇（ ｒ 利 润 。 ｆ ｍ） ｒ 的 ｏ
企 业 的平 均 总 成 本 下 降 。
四 、 束 语 结
本文 也 在 政 府 制 订 产 业 政 策 以 激 励 企 业技 术创 新 方 面提 供 了 一 些 启示 ： 球经 济 危 机 让 主要 工 业 化 国家 经 济 陷 入 衰 退 ， 全 新 兴 经 济 体 也 受 到极 大 波 及 。 历 史 来看 ， 一 次全 球 经 济 危 机之 从 每
这 一 次 ， 为 新 的 经 济增 长 点 的或 许 正 是 新能 源 产 业 。 何 调整 成 如 政 府 职 能 ， 理 利 用 补贴 激励 创 新 ， 合 完善 和 建 立 国家 创 新 体 系 ， 抓 住 新 能 源产 业 发 展 的机 遇 ， 进 经 济 复 苏显 得 至 关 重 要 。 府 促 政
，
… 刘 楠 ， 跃 平． 府补 贴 方 式 选择 对 企 业研 发 创 新 的 激 励 杜 政 效 应 研 究 科技 进 步 与对 策 ，０ ５ （１． ２０ ， ） １
政府补助支持企业创新的效果研究--基于高管薪酬激励的调节视角
收稿日期：2020-11-12基金项目：江苏省研究生实践创新计划项目（SJCX19_0476）作者简介：吴婷（1996—)，女，江苏常州人，南京审计大学硕士研究生，研究方向：财务会计。
一、引言知识经济时代下，持续的创新才能驱动持续的发展，只有重视创新，才能实现我国经济发展方式的转变，步入高质量的增长模式。
企业作为创新主体，能否得以持续的健康发展对国家创新能力建设至关重要，而企业不断加大研发经费投入力度，致力于企业技术创新，是培养自身科技实力和竞争实力的有效途径。
企业具备较强的创新实力，才能拥有行业内的竞争优势，也才能应对瞬息万变的市场环境。
但是，企业在创新过程中容易陷入困境，资金链断裂导致研发活动终止的现象在实务中时有发生。
此时，就离不开政府实施补偿性和激励性政策，利用政府补助的手段对企业的研发行为予以支持，帮助企业克服创新过程中资金不足的困难。
当下，伴随着创新驱动战略的实施，我国各级政府不断提高对企业的补贴力度，那么政府提供补助支持企业发展是否有效、存在怎样的效果？对于国有企业和非国有企业而言，政府补助的效果是否存在差异？这些问题亟待研究。
即使企业获得了政府补助，企业所有者将企业经营管理的权限交给管理层，当企业内部没有有效的机制对企业高管行为予以规范和约束时，极有可能产生道德风险和逆向选择问题。
基于经济人的假设，高管会为追求短期可获得的经济利益而忽视对企业长远发展有利的创新活动，对企业研发创新活动持有保守的态度，会减少对未来收益存在不确定性、商业化进程缓慢的研发项目的投入资源，甚至侵占用以支持企业创新活动的政府补助。
企业高管与股东的创新取向不一致，在信息不对称下带来的非效率投资行为会使得企业研发进展落后，创新实力难以得到提升。
而企业为防止此类现象的发生，会通过高管激励的方式，促使高管合理配置用于企业创新的资源。
那么，企业内部的高管激励机制，特别是高管薪酬激励，是否能在一定程度上督促高管积极履行职责，注重企业研发创新活动，做出有利于企业创新的决策，合理配置政府补助资源，值得研究。
国有企业的市场竞争力分析与提升
国有企业的市场竞争力分析与提升随着全球化经济的快速发展和市场竞争的日益激烈，国有企业的市场竞争力成为一个重要的议题。
本文将分析国有企业市场竞争力的现状，并探讨提升其竞争力的有效途径。
一、国有企业的市场竞争力现状国有企业作为国家的重要支柱，拥有丰富的资源和广泛的经营网络，但由于长期受到行政干预、刚性体制等因素的影响，其市场竞争力相对较弱。
主要表现在以下几个方面：1. 刚性体制限制：国有企业常常受到规模庞大、决策过程复杂等刚性体制的束缚，导致企业反应灵活性不足，无法快速适应市场变化。
2. 行政干预导致效率低下：国有企业在经营决策中受到行政部门的影响，使得企业经营效率低下，无法有效地利用资源，对市场需求反应迟钝。
3. 利益诉求多样化：国有企业的股权有多个权益相关方，如政府、员工等，不同利益诉求的存在导致企业的经营决策往往受到多方面的制约，无法迅速作出灵活的战略调整。
4. 创新能力不足：由于市场竞争力要求企业能够不断创新，并提供高品质的产品和服务，然而由于国有企业在体制、文化等方面的限制，导致其创新能力相对较弱。
二、提升国有企业的市场竞争力的有效途径为了增强国有企业的市场竞争力，以下几个方面值得关注和改进：1. 改革体制，提升企业灵活性：通过改革国有企业的组织结构和管理体制，减少行政干预，实现企业机制的灵活性，使企业能够更快速地调整经营策略，适应市场变化。
2. 加强技术创新和转型升级：国有企业需要加大对研发创新的投入，提高技术创新能力，培养和引进一批高素质的创新型人才，推动企业从传统产业向高科技、高附加值领域转型升级。
3. 建立激励机制，激发员工创新活力：通过建立激励机制，激发员工工作积极性和创新活力，提高员工的绩效水平。
国有企业可以通过薪酬制度、职业发展规划等方式，吸引和留住高素质的人才。
4. 加强合作与整合：国有企业可以通过与其他企业进行合作，实现资源共享和优势互补，提高企业的综合竞争力。
同时，国有企业还可以通过与国际企业进行合作，借助外部优势，引进先进技术和管理经验。
国有企业中长期激励机制政策研究分析——如何激发激励国企科技人员创新创业和成果转化
国有企业中长期激励机制政策研究分析——如何激发激励国企科技人员创新创业和成果转化发布时间：2021-12-27T06:49:23.668Z 来源：《中国科技人才》2021年第24期作者：刘洋[导读] 企业核心竞争力的提升主要取决于技术创新，而企业技术创新能力的增强关键在于技术创新人员。
近几年天津地方国有企业大力推行混合所有制改革和三项制度改革工作，其本质是通过让核心骨干和科技人员持股形成与企业的利益共同体、发展共同体、命运共同体，进而推动科技成果转化、企业体质增效、具备与其他同类企业在市场中竞争并存活下来的能力。
受企业自身经营实际、土地等固定资产评估、商标和生产技术等知识产权评估以及存留的历史原因等因素影响，自2020年以来混合所有制改革的难度不断加大、推动力度不断减弱，在国企改革三年行动方面中明确将实施国有企业中长期激励工作纳入其中，改革的重心已明显发现了转移。
刘洋天津渤海化工集团有限责任公司天津和平 300040摘要：企业核心竞争力的提升主要取决于技术创新，而企业技术创新能力的增强关键在于技术创新人员。
近几年天津地方国有企业大力推行混合所有制改革和三项制度改革工作，其本质是通过让核心骨干和科技人员持股形成与企业的利益共同体、发展共同体、命运共同体，进而推动科技成果转化、企业体质增效、具备与其他同类企业在市场中竞争并存活下来的能力。
受企业自身经营实际、土地等固定资产评估、商标和生产技术等知识产权评估以及存留的历史原因等因素影响，自2020年以来混合所有制改革的难度不断加大、推动力度不断减弱，在国企改革三年行动方面中明确将实施国有企业中长期激励工作纳入其中，改革的重心已明显发现了转移。
关键词：中长期激励；国企科技人员；创新创业；成果转化一、国有企业科技人员实施中长期激励机制的必要性和重要意义1、中长期激励机制是深化国有企业收入分配改革的重要途径。
和短期激励相比，中长期激励机制激励约束力度更大，在关键人才吸引与保留方面的成效也更加显。
企业享受政府激励措施
企业享受政府激励措施激励措施是指政府为了鼓励企业发展而采取的各种政策或措施。
这些措施旨在降低企业成本、提升竞争力、推动创新等，以促进企业的发展和经济的增长。
企业可以通过符合条件并积极申请的方式来享受这些激励措施，从而获得相应的政府支持和优惠。
1. 企业激励措施的种类企业激励措施包括但不限于以下几种：1.1 税收优惠政策税收优惠政策是最常见的企业激励措施之一。
政府根据不同行业、不同地区、不同项目等因素，制定不同的税收政策，降低企业的税负，鼓励企业增加投资、扩大生产规模、提升技术水平等。
其中，常见的税收优惠政策包括减免企业所得税、减免增值税、减免关税等。
企业可以根据自身的条件和所在地的政策规定，申请相应的税收优惠。
1.2 财务支持政策财务支持政策是指政府为企业提供金融支持的政策措施。
这些支持可以以贷款、补贴或直接投资的形式提供给企业，帮助企业降低融资成本、拓展市场、加强创新能力等。
常见的财务支持政策包括低息贷款、科技创新基金、产业基金等。
企业可以根据自身的需求和项目的特点，申请相应的财务支持。
1.3 人才引进政策人才引进政策是为吸引优秀人才到企业工作而制定的政策措施。
政府可以提供各种各样的优惠政策，包括人才补贴、税收优惠、住房补贴等，鼓励优秀人才加入企业，并提供更好的发展环境。
人才引进政策通常包括高层次人才引进、留学人才引进、创新团队引进等。
企业可以根据自身的需求和发展战略，申请相应的人才引进政策。
1.4 创新支持政策创新支持政策是为了推动企业创新能力提升而采取的政策措施。
政府可以通过提供资金、设立创新基地、建立创新孵化器等方式，帮助企业加强科研合作、技术研发、产品创新等。
常见的创新支持政策包括科技创新项目立项支持、知识产权保护支持、技术合作支持等。
企业可以根据自身的创新需求和能力，申请相应的创新支持政策。
2. 企业享受政府激励措施的步骤和条件要成功享受政府激励措施，企业需要按照一定的步骤和满足相关的条件。
税收优惠政策对企业创新激励效应分析
关键词：税收优惠政策；企业创新；激励效应；提高收益；创新渠道；创新引领发展，是现代化经济体系建设的倡议支撑。
创新强化基础研究，引领成果突破。
近年来我国高新技术企业规模增长，总产值增加，已经成为创新主力军，激励企业创新能力提升，有助于应对国际竞争。
据2020年4月2日中国科技部的信息，2018年R&D经费稳定增长，总量接近2万亿，仅次于美国，居世界第2位。
R&D经费投入强度为2.14%，提高了0.02%。
其中，企业R&D经费投入为15233.7亿元，占全社会R&D经费的77.4%。
国家财政科技拨款达到9518.2亿元，占国家公共财政支出的4.31%。
而高新技术企业存在的高风险、高投入、外溢性特征，决定了企业发展需要政府支持，税收政策是重要的调控手段。
针对高新技术企业，采用相应的税收优惠政策，可激励企业创新。
1企业科技创新税收优惠1.1企业科技创新科技创新是独立创造科学技术研究、创新的总称，是企业产品开发、服务创新实施的新方式。
企业科技创新是多个主体对技术、管理的创新，主要有人、财、物等创新要素，是一个复杂的系统。
企业创新活动有明确的创新目标，但研发结果存在不确定性。
1.2税收优惠政策激励企业创新(1)市场机制能够优化资源配置，但许多问题无法解决，需要政策支持，解决特定时期公共问题，促进社会发展。
税收政策是经济政策，对企业生产起到激励与引导作用。
合理的财税政策鼓励创新活动，弥补市场失灵，引进科技人才，保证融资渠道畅通，促进成果转化。
因而，税收优惠政策会提高研发收益预期，促进企业研发投入，鼓励企业创新税收政策，是将税额通过优惠方式返还，将其作为研发资金，缓解资金压力并增加收益。
(2)税收优惠政策降低研发投入风险。
研发投入是高风险投资，税收优惠实现了研发风险在政府与企业间的共同分担，税收优惠政策分担了风险，使企业在创新过程中承担的风险随补偿力度而产生变化。
政府直接补贴对企业创新投入的效应研究
31Aug.2021理论探索政府直接补贴对企业创新投入的效应研究◎文/欧哲琳摘 要：中共十八届五中全会明确要求将创新提升到整个国家经济发展的核心地位，强调创新在各个领域的应用，并指出其贯穿性与广泛实用性。
但企业进行创新研发活动需要大量的资金投入，其研发资金来源主要有两个渠道，即外部资金与内部资金。
其中外部资金主要来自于政府补助。
长期以来，我国政府补贴的有效性一直是学术界关注的热点，激励效应与挤出效应等观点争相辉映。
文章重点分析政府直接补贴对企业创新投入的相关效应，并提出政策建议，以期能够为监管机构制定奖惩措施提供参考。
关键词：政府直接补贴；创新投入；非效率投资0 引言随着知识经济的蓬勃发展，技术经济将发挥的作用不可小觑，而发展技术经济的关键在于技术的不断创新。
科技创新是创新中最有难度也是最有机遇性的创新，其核心地位无可取代。
近年来，可以将专利权数量作为衡量企业创新程度的重要参考。
中华人民共和国知识产权局专利统计数据显示，我国专利权数量显著上升，我国技术经济得到长足发展，全社会对创新的意识逐步提高。
其中，企业是技术创新的主体，企业所进行的创新研发活动推动着整个技术经济与知识经济的发展。
同时，政府在社会创新中也担任着至关重要的角色。
政府通过政府行为，如政府补贴、产业政策制定、财政税收减免等方式助力企业创新进程。
然而，企业进行研发活动时，政府方面提供的资助能否激励企业进行创新研发活动，是文章将要讨论的问题。
国内外学者对政府直接对企业创新投入的影响进行了大量的研究，西方学者更是早在20世纪50年代就开始关注这些问题。
综合国内外的研究结果，大致可分为三类：一类支持政府补贴对企业创新投入是具有激励效应的，即随着政府补贴的增加，企业的创新研发投入也会随之增加；另一类认为政府补贴对企业的创新投入反而具有挤出效应，即政府补助的增加，替代了企业创新研发的投入，使得其创新投入减少；最后一类学者通过深入研究，发现政府补贴对企业创新投入的影响是激励效应与挤出效应的最后综合结果，在不同类别的企业上发挥着不同效应。
政府补贴与企业技术创新
政府补贴与企业技术创新作者：***来源：《产业经济评论》2023年第06期摘要：以政府補贴为代表的外部补贴手段能否有效激励新能源企业技术创新，这一问题对于以新型能源体系助力实现碳达峰碳中和目标具有重要意义。
本文基于企业金融化的视角，借助2008—2021 年的新能源上市公司的面板数据，构建了一个双向固定效应模型，实证检验政府补贴对于新能源企业技术创新的影响及其作用机制。
研究结果表明：第一，政府补贴能够促进新能源企业技术创新，在考虑了变量选择偏误、样本选择性偏差、遗漏变量和互为因果等问题之后，该结论仍然成立；第二，政府补贴对于国有企业或太阳能发电企业技术创新的促进作用明显更强；第三，随着企业金融化的发展与成熟，针对新能源企业的补贴政策逐渐乏力，对于技术创新的促进作用明显降低。
本文的研究为引导新能源企业由政府补贴向市场主导转化提供了重要启示。
关键词：政府补贴；新能源产业；技术创新；金融化一、引言新能源产业的发展重新被提上议程，不仅在解决全球气候变化问题方面发挥着越来越重要的作用，俄乌冲突引发了全球能源危机，加剧了各国对能源安全和能源价格波动引发通货膨胀的担忧和思考（孙倩和薛进军，2022）。
1970 年的石油冲击事件导致各国政府大力发展新能源产业，能源效率也因此大幅度提高。
种种迹象表明，新能源产业的重要性再次需要被优先考虑，其发展对于应对当今世界的多变格局和危机具有重要的战略作用。
高研发、高风险、高沉没成本和市场不确定性使得新能源产业承担的风险远远高于传统行业（Li et al.， 2021），这使得在新能源产业的发展初期，政府使用补贴来弥补市场缺陷，以降低创新风险。
发达国家为了推动新能源产业的发展，在各个领域制定了相关政策。
如美国在2005 年就制定了《2005 国家能源政策法》，规定从2005 年起实施新能源投资税减免政策，对居民或企业按照新能源发电设备所获收益减免投资税，接近投资成本的三分之一。
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投入水平 ， 使得企业在 生产成本得到一定降 低的情况 下 ， 最大 化两企业的共 同利 润 ； 当选 择单独创新时 ， 企业 选择单独 创新 的投入水平 ， 以追求 自身净利润最大化 。博 弈第三阶段 ， 两企业 通过不同的包装和广告等营销宣传手段 ， 使得两企业所生产的 产品彼 此具有一定的差异性及替代性 ， 企业在 产品市场上进行 Ｃ ｏ ｕ ｍ ｏ ｔ 竞争 ， 确定各 自的产出 ， 以追求各自净利润最大化 。
＝
＿
瑷 论 探 索
—＿ ● ＝ Ｔ Ｅ Ｍ — Ｐ Ｏ Ｒ Ａ Ｒ Ｙ Ｅ Ｃ — Ｏ Ｎ Ｏ Ｍ Ｉ Ｃ Ｓ
量 竞 争 分 析
【 摘 要 】合 作 创 新 是 企 业 创 新 的 必 然 趋 势 ， 政 府激励行 为
将 促 进 企 业合 作 创 新 。本 文 通 过 构 建一 个 三 阶段 完全 信 息 动 态
博弈模 型 ， 研 究 了政 府 激 励 行 为 、 企 业 的 合 作 创 新 决 策 和 产 量 竞 争 行 为 三 者 的 内在 关 系 ， 并 得 到 了相 关结 论 。
【 关键词】合作创新
动态博弈
政府激励
研发补贴
合作创新是企业创新的普遍行为 ， 它将企业外部技术资源 内部化 ， 实现资源共享和技 术互补 ， 从而提高 企业的创新 能力 和竞争能力 。然而 ， 合作创新 是一项高投入和高 风险经济活动 ， 可能 由于 企业 能力和实力的有限性 而导致 创新活动 的中止或 者失败 ， 所 以政府应采取积极的措施 ， 创造有利条件 ， 激励企业 进行合作创新 。
２ 、 模 型 假 设
假设 １ ： 企业创新投 入是收益递减的二次函数 ， 就是说随 着 创新投入的增加 ， 企业成本节约的幅度呈递减的趋势 ， 即：
Ｍ ＝ ｘ （ ２ ）
通过简单的变换 ， 得到 ：
溢出的两阶段双寡头博弈模 型（ Ａ Ｊ 模型 ） 为 以后学 者的合作创 Ｘ ｉ ＝ 、 ／ ２ ｙ ｉ ／ － ， ／ （ ３ ） 新研 究奠定 了基础 。Ｚ ｉ ｓ ｓ 构建了一个有溢 出的两阶段 Ｒ＆ Ｄ双 其 中 （ ｙ ＞ Ｏ ）为创新率 ， Ｍ为企业 ｉ 的创新投入 ， Ｘ 为企业 寡头博弈模型 ， 将 Ｒ＆Ｄ勾结 、 在价 格或 生产阶段勾结 、 Ｒ＆ Ｄ和 的成本节约额。由参数设置可知 ： 创新 系数 越低 ， 表示企业的 生产阶段都勾结等三种勾结方式一一作了比较 ， 并评估了各种 创新能力越强。 勾结方式改善福利的条件 。Ｐ ｅ ｔ ｉ ｔ 分析了企业的国外扩张方式对 假设 ２ ： 令 ｍｉ 为企业 ｉ 有效成本的降低量 ： 创新激励 的影 响 ， 以及创新活动和技术溢出对企业国际战略的 ｍｉ ＝ ｘ ， ＋ １ ３ ｘ ｊ ｉ ， ｊ １ ， ２ ， ｉ ＃ ｊ （ ４ ） 效应 。 Ｇａ ｍａ ｌ 研究了技术创新中信息共享与合作 稳定性的关系。 其 中 ｐ为创新溢 出系数（ １ ３ Ｅ１ ０ ， １ ］ ） ， ｘ ｊ 为企业 ｊ 创新成功后 成本降低的幅度 。当 １ ３ ＝ ｏ时 ， 两企业 创新 没有溢出效 在国内 ， 罗炜 、 唐元虎运用企业资源和能 力理论 、 交易成本理论 使 企业 ｉ 和产业组织理论从不同的角度解释了合作创新的原 因及动机 。 应； 当１ ３ ＝ １ 时， 一个企业 创新成功后 ， 另一个企业享有相同的成 陈旭 引入 企业 间的距离衰减 系数变量 ， 构建产业集群内双寡头 本节约额 。 假设 ３ ： 两企业具有相同的初始边际成本 Ｃ且 ｃ ＜ ａ ， 固定成 企业 合作创新博弈模型 。林斌构建了一个上 、 下游产业各为双 寡头 的三阶段博弈模型 ， 给 出了产业 间合作创新分析的基本思 本为零。并且假设两个企业的创新成功率相 同 ， 令 其为 ｋ （ ｋ 路和一般均衡结果 ， 并 且从激励 相容 角度分析 产业间的合作创 【 ０ ， １ １ ） ， 则两企业的单位 成本函数为 ：
了有意义的结论。
一
整个博弈过程是一个三阶段完全信 息动态博弈 ， 本文采用 逆向归纳法求解。企业的支付函数为第三阶段利润减去 第二阶 段创新投入 ， 加上政府的研发补贴 ， 即：
盯 ＝ （ ｐ 一 ｃ ） ｑ ｉ — Ｙ ． （ １ 一 ｓ ）
ｉ ， ｊ １ ， ２ ， ｉ ≠ ｊ
３、 求 解动 态模 型
机、 合作创新条件和 合作 创新方式 等方面的探讨 ， 缺乏 对政府 激励作用的定量研 究。鉴于此 ， 本文在前人研究的基础上 ， 综合 考虑企业 产品差异 『 生 和创新成功率 ， 建立了一个新的三阶段完 全信息动态博 弈模 型 ， 对政府激励行 为 、 企业 的合作创 新决策 和 产量竞争行为三 者之间内在关系进行 系统的定量分析 ， 获得
新行为。 综上所述 ，现 有研究主要侧 重于企业之 间的合作 创新动 ｃ 。 ＝ ｃ — ｋ ｍｉ ｃ — ｋ 【 Ｖ２ ｙ ｉ ／ ｙ＋ ￣ Ｖ２ ｙ ／ ｖ） ｉ ， ｊ ＝ １ ， ２ ， ｉ Ｃｊ （ ５ ） 假设 ４ ： 政府对企业 的研 发创新活动进行补贴 ， 令补贴强度 为ｓ （ ｓ 【 ０ ， １ 】 ） ， 并且补贴强度 ｓ 将影响企业 的创新投入水平 。
（ ６ ）
、
模 型 建 立
１ 、 模 型描 述
＝ ［ ａ — ｂ （ ｑ ＋ ０ ｑ ｊ ） 一 ｃ ＋ ｋ （ ＂ Ｖ ＇ ２ ｙ ｉ ／ ｙ＋ ｐ ｖ￣／ ｙ） 】 ｑ 。 一 Ｙ （ Ｉ — ｓ ）
（ １ ） 第三阶段——产量竞争 。给定 第一阶段 的创新投入 ， 通 过企业 支付函数 的最大化确定产出 ， 即求解 以下模型 ： ｍａ ｘ竹 解其一阶条件 ， 即：