尽调报告 泰州城投
城投企业审计报告模板范文
城投企业审计报告模板范文前言城投企业是指由政府主导设立的，以投资城市基础设施建设和公共服务项目为主要经营范围的企业。
由于其特殊的性质，城投企业的审计工作显得尤为重要。
本文将为大家提供一份城投企业审计报告的模板范文，以便于审计师们参考和使用。
对企业基本情况的评价在对城投企业进行审计之前，我们首先对企业的基本情况进行了评价。
经过初步调查和了解，我们认为该企业的管理层具有较高的水平，企业的发展规模和财务实力稳步增长。
从企业的核心竞争力和市场竞争力来看，该企业在城市基础设施建设和公共服务领域具有一定的优势。
对企业财务状况的分析资产负债表分析针对企业的资产负债表，我们进行了详细的分析。
从总资产和总负债的规模来看，企业经营规模较大。
而在资产负债表的具体项中，我们注意到了一些需要关注的情况，如应收账款、存货和长期借款等方面。
我们将在后续的审计工作中进一步调查和核实这些问题。
利润表分析对于城投企业而言，利润表的分析是审计工作中的重点之一。
通过对利润表的详细分析，我们可以了解企业的盈利能力、经营状况和风险控制情况。
在本次审计中，我们注意到企业的主营业务收入较高，但是净利润较低。
我们将进一步分析利润表中各项指标的构成和变化趋势，以便更好地评估企业的盈利能力和经营状况。
现金流量表分析现金流量表是反映企业现金流入流出情况的重要财务报表。
通过对现金流量表的分析，我们可以了解企业的现金流动性和偿付能力。
在本次审计中，我们发现企业的经营活动产生的现金流量较高，但投资活动和筹资活动产生的现金流量较低。
我们将进一步分析现金流量表中各项指标的构成和变化趋势，以便更好地评估企业的现金流动性和偿付能力。
对内控制度的评估城投企业的内控制度决定了企业经营的规范程度和风险控制能力。
我们对企业的内控制度进行了评估，发现企业在内部控制方面存在一些弱点和不足之处，如流程和制度不够规范、审批权限配置不合理等。
我们建议企业加强内控制度的建设，提高风险控制能力，为企业的可持续发展提供良好的保障。
城投类企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述城投类企业，即城市投资类企业，是承担城市基础设施建设和公共服务投资的企业。
它们在促进城市经济发展、改善民生、提升城市形象等方面发挥着重要作用。
本报告旨在通过对某城投类企业的财务状况进行全面分析，评估其经营成果、财务风险和盈利能力，为管理层决策提供参考。
二、企业基本情况（以下为假设企业信息）企业名称：XX城市投资集团有限公司成立时间：2005年注册资本：10亿元人民币主营业务：城市基础设施投资、建设和运营；土地一级开发；城市公共服务项目投资。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据XX集团2022年度资产负债表，公司总资产为100亿元，其中流动资产占60%，非流动资产占40%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
- 货币资金：10亿元，占总资产10%，显示公司短期偿债能力较强。
- 应收账款：20亿元，占总资产20%，应收账款周转率需进一步分析。
- 存货：5亿元，占总资产5%，需关注存货周转率和跌价风险。
- 固定资产：30亿元，占总资产30%，显示公司投资规模较大。
- 无形资产：15亿元，占总资产15%，主要包括土地使用权、专利等。
（2）负债结构分析XX集团2022年度负债总额为60亿元，其中流动负债占40%，非流动负债占60%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
- 短期借款：15亿元，占负债总额25%，需关注短期偿债压力。
- 应付账款：10亿元，占负债总额16.7%，需关注供应商关系和付款期限。
- 长期借款：30亿元，占负债总额50%，需关注长期偿债能力和利息支出。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XX集团2022年度营业收入为80亿元，同比增长10%。
主营业务收入为60亿元，同比增长8%，其他业务收入为20亿元，同比增长15%。
主营业务收入增长稳定，其他业务收入增长较快，表明公司多元化经营策略取得成效。
泰州华康投资有限公司介绍企业发展分析报告模板
Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告泰州华康投资有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:泰州华康投资有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分泰州华康投资有限公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。
该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。
1.2 企业画像类别内容行业空资质空产品服务：房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；建1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11 土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。
尽调报告(适用多类型不良债权)
尽调报告（适用多类型不良债权）尽调报告第一部分尽职调查过程简述（下称本公司”拟收购持有的原户资产包（下称目标资产”），自至日历时天本公司尽调部对上述资产包进行了详尽的尽职调查，现将尽调情况汇总如下：一、资产包来源及构成本次尽调的目标资产源于不良贷款债权。
上述贷款账龄均在十年以上，资产总量共户，账面价值（本息合计）约亿元（详见第四部分”附件一一《不良资产尽调列表》）。
按照金融资产分类，包内资产主要由次级/ 损失类信贷资产构成，资产主要分布于。
二、资产性状描述1. 地域集中：包内资产主要集中于2.单笔债权额体量较大：经过对目标资产的债权额度统计得知，单笔债权数额在百万以上的共计值约亿元（剩余本金额度），分别占比（笔数）和有的资产为百万元以下小额债权。
三、尽调方法重点资产抽样调查结合案卷分析及现场访谈；样本数量笔，占资产总量，其中近笔为实地调查，其余为专业网上调查。
尽调准备1.全部资产档案扫描；2. 律师阅卷；3.尽调样本筛选；笔，账面价债权额），仅4.尽调方案、人员配置及资金准备；五、尽调组织1.制定详尽的工作流程和统一协调的管理机制；2.参调人员配置和责任分工；3.按地域和尽调内容确定人员编制及构成；4.尽调资料管理和进度跟踪汇总；注：参调人员全员编制为人，其中律师人、市调专员员人，天共投入人力次。
人，其他辅助人六、尽调实施过程全部尽调过程大致可分为四个实施阶段：1.第一阶段资产文件交割2.第二阶段尽调预案制定、阅卷及实施准备3.第三阶段尽调实施4.第四阶段资料整理及报告编制第二部分尽调资产情况综述一、资产包简介目标资产包原为的不良债权。
资产包内共有不良贷款户，本金余额合计约元（人民币，下同），利息合计约亿元，本息共计约亿元。
资产包内抵押或抵押加保证类债权共计户，其余均为保证类贷款。
抵押类债权涉及借款本金约元，利息约元，本息合计约元。
抵押物分布在等，主要为易于处置的住宅和写字楼及少量厂房和商铺，动产抵押均已灭失或被处置，基本不具备清偿价值。
尽调报告(株洲城发)
公司领导： 株洲市城市建设发展集团有限公司（以下简称：城发集团）拟向我 司申请信托贷款额度 10 亿元，用于株洲市湘江支流枫溪港综合整治工 程项目，由城发集团持有的对株洲市财政局的应收账款提供质押担保。 我部经过与城发集团沟通，并对城发集团及项目进行实地调查、分析， 现将有关情况报告如下： 第一部分 项目概况 一、项目概况 湖南信托发起“株洲市城市建设发展集团有限公司枫溪港综合整治 工程项目集合信托计划” ， 向社会合格投资者募集信托资金规模为人民 币 10 亿元，信托期限为：12 个月，贷款期限：12 个月，信托资金全部 用于株洲市枫溪港综合整治工程项目。 为保障本信托投资者权益，本信托计划提供以下增信措施：城发集 团持有的对株洲市财政局的应收账款质押给我司，为信托贷款提供担 保，并由株洲市财政出具承诺函。 信托计划期限内，城发集团按季支付贷款利息，按对应还款期次分 次还本。 二、信托计划摘要 � 交易对手： 株洲市城市建设发展集团有限公司 （简称 “城发集团” ） � 融资金额：总额度人民币：10 亿元，城发集团分次提款 � 信托期限：12 个月，贷款期限：12 个月 � 信托资金的用途：向城发集团发放项目贷款，用于株洲市枫溪港
市公安局党组副书记、副局长，2003 年 4 月至 2011 年 6 月任株洲市审 计局党组书记、局长，2011 年 6 月至 2012 年 5 月任株洲市审计局党组 副书记、局长。2012 年 5 月起任株洲市城市建设发展集团有限公司党组 书记。 公司副董事长廖放明先生，1957 年生，大学学历，高级工程师。 历 任株洲市市政工程总公司和市城建局副股长、股长、队长、副经理、党 支部书记、党总支委员；株洲高新技术产业开发区公用事业总公司总经 理、党支部书记，规划局副局长，公用事业局局长、党总支书记，城市 建设部部长、 党委书记； 株洲市天元区人民政府副区长、 政府党组成员； 株洲市城市公用事业资产经营有限公司副总经理、党委委员；株洲市城 市道路建设开发有限公司董事长、总经理、党委书记；株洲市国有资产 管理委员会办公室党组书记、副主任；株洲市城市建设投资经营有限公 司党委副书记、副董事长、总经理。现任株洲市城市建设发展集团有限 公司党委副书记、副董事长、总经理。 公司董事廖晖先生，1965 年生，大学学历，高级经济师。历任中 国人民银行株洲市分行办公室主任、调查统计科长、金融管理科长、分 管金融业务的副局长；株洲市商业银行行长、党委副书记；株洲市兴业 资产管理有限公司总经理；株洲市城市建设投资经营有限公司党委委 员、 经营总监。 现任株洲市城市建设发展集团有限公司党委委员、 董事、 副总经理。 公司本部高管人员具有丰富的政府、 银行、 企业等多方面工作背景， 管理能力和管理水平较高。随着投融资体制改革的进一步深化，公司作 为株洲市城建发展商的地位也正在进一步强化。 2、公司本部人员情况 截至 2011 年底，公司本部在职人员 45 人，其中具有初、中、高级 职称的人员占总人数的 86%。 从文化程度来看， 大专以上学历人员占 86%， 高中或中专学历人员占 14%； 从年龄分布来看， 50 岁以上人员占 9%， 30～
城投季度财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对城投公司（以下简称“公司”）在本季度（XXXX年XX月至XXXX年XX月）的财务状况进行深入分析。
通过对公司收入、成本、利润、资产负债表和现金流量表等关键财务指标的分析，评估公司的经营状况、盈利能力、偿债能力和财务风险，为公司管理层决策提供依据。
二、公司概况城投公司成立于XXXX年，主要从事城市基础设施投资、建设和运营业务。
公司业务涵盖道路、桥梁、供水、供气、供热、污水处理等领域，是当地城市基础设施建设的主力军。
三、收入分析1. 收入结构分析本季度，公司实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入XX亿元，同比增长XX%。
主营业务收入占比XX%，其他业务收入占比XX%。
2. 收入增长分析主营业务收入增长主要得益于以下因素：（1）公司加大了对重点项目的投资力度，推动主营业务收入增长。
（2）公司在市场竞争中保持优势，市场份额有所提升。
（3）公司积极推进产业结构调整，优化产品结构，提高产品附加值。
其他业务收入增长主要得益于以下因素：（1）公司积极开展多元化经营，拓展新的业务领域。
（2）公司加强内部管理，提高资源利用效率，降低成本。
四、成本分析1. 成本结构分析本季度，公司实现营业成本XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务成本XX亿元，同比增长XX%；其他业务成本XX亿元，同比增长XX%。
主营业务成本占比XX%，其他业务成本占比XX%。
2. 成本控制分析公司通过以下措施加强成本控制：（1）优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。
（2）加强采购管理，降低采购成本。
（3）严格控制各项费用支出，提高资金使用效率。
五、利润分析1. 利润总额分析本季度，公司实现利润总额XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务利润XX亿元，同比增长XX%；其他业务利润XX亿元，同比增长XX%。
2. 利润增长分析利润增长主要得益于以下因素：（1）主营业务收入增长，带动利润增长。
尽调报告模板
XXXXXXXXXXXXX公司尽调报告风险管理部2017年XX月XX日目录第一章基本情况调查 ....................................................................................................... - 1 -一、公司概况 ................................................................................................................... - 1 -二、经营范围及主营业务 ............................................................................................... - 1 -（一）公司经营范围 ................................................................................................... - 1 -（二）公司主营业务 ................................................................................................... - 1 -（三）公司主要产品 ................................................................................................... - 1 -三、公司历史沿革及股权变动情况 ............................................................................... - 1 -（一）发行人改制与设立情况 ................................................................................... - 1 -（二）发行人设立后至今的历次股本变动情况 ....................................................... - 1 -四、历次分红及转增股本情况 ....................................................................................... - 1 -（一）历次分红及转增股本情况 ............................................................................... - 1 -（二）利润分配政策 ................................................................................................... - 1 -（三）股东回报规划 ................................................................................................... - 1 -五、报告期内重大资产重组情况 ................................................................................... - 1 -（一）重大资产重组情况 ........................................................................................... - 1 -（二）其他资产重组情况 ........................................................................................... - 2 -六、主要股东及实际控制人情况 ................................................................................... - 2 -（一）前十大股东持股情况 ....................................................................................... - 2 -（二）公司与控股股东和实际控制人的股权关系 ................................................... - 2 -（三）公司主要股东与实际控制人情况 ................................................................... - 2 -七、公司对外投资情况 ................................................................................................... - 2 -（一）对外投资企业概况 ........................................................................................... - 2 -（二）控股子公司情况调查 ....................................................................................... - 2 -（三）控股子公司对外投资企业情况调查 ............................................................... - 2 -（四）参股公司情况调查 ........................................................................................... - 2 -八、员工情况调查 ........................................................................................................... - 2 -（一）年龄构成情况 ................................................................................................... - 2 -（二）专业构成情况 ................................................................................................... - 2 -（三）教育程度情况 ................................................................................................... - 2 -九、独立性调查 ............................................................................................................... - 2 -（一）人员独立性调查 ............................................................................................... - 2 -（二）资产独立性调查 ............................................................................................... - 3 -（三）财务独立性调查 ............................................................................................... - 3 -（四）业务独立性调查 ............................................................................................... - 3 -（五）机构独立性调查 ............................................................................................... - 3 -十、内部职工股情况 ....................................................................................................... - 3 -十一、商业信用情况 ....................................................................................................... - 3 -第二章业务与技术调查 ................................................................................................... - 4 -一、公司的主营业务 ....................................................................................................... - 4 -（一）公司的主营业务 ............................................................................................... - 4 -（二）公司的主要产品及其用途 ............................................................................... - 4 -二、公司所处行业基本情况 ........................................................................................... - 4 -（一）行业的主管部门和监管体制 ........................................................................... - 4 -（二）行业主要法律法规和政策 ............................................................................... - 4 -（三）行业市场前景 ................................................................................................... - 4 -（四）行业竞争格局 ................................................................................................... - 4 -（五）行业壁垒 ........................................................................................................... - 4 -（六）行业技术水平及技术特点 ............................................................................... - 4 -（七）行业的周期性、区域性及季节性特征 ........................................................... - 4 -（八）行业与上下游之间的关联性 ........................................................................... - 4 -（九）公司的行业地位 ............................................................................................... - 4 -（十）公司的竞争优势 ............................................................................................... - 4 -三、采购情况 ................................................................................................................... - 5 -（一）主要原材料、辅助材料及能源动力的供应情况 ........................................... - 5 -（二）采购模式 ........................................................................................................... - 5 -（三）供应商情况 ....................................................................................................... - 5 -四、生产情况 ................................................................................................................... - 5 -（一）生产流程 ........................................................................................................... - 5 -（二）公司主要产品产能、产量、销量情况 ........................................................... - 5 -（三）主要固定资产和无形资产 ............................................................................... - 5 -（四）境外生产经营情况 ........................................................................................... - 5 -（五）质量控制情况 ................................................................................................... - 5 -（六）安全生产情况 ................................................................................................... - 5 -（七）环境保护情况 ................................................................................................... - 5 -五、销售情况 ................................................................................................................... - 5 -（一）销售模式 ........................................................................................................... - 5 -（二）主要客户情况 ................................................................................................... - 5 -六、核心技术人员、技术与研发情况 ........................................................................... - 5 -（一）研发机构设置及研发人员情况 ....................................................................... - 6 -（二）主要技术及所处阶段 ....................................................................................... - 6 -（三）在研项目 ........................................................................................................... - 6 -（四）研发激励机制 ................................................................................................... - 6 -（五）保密体系 ........................................................................................................... - 6 -第三章同业竞争与关联交易调查 ................................................................................... - 7 -一、同业竞争情况调查 ................................................................................................... - 7 -（一）公司与控股股东之间的同业竞争情况 ........................................................... - 7 -（二）公司与实际控制人控制的其他企业之间的同业竞争情况 ........................... - 7 -（三）公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 ....................................... - 7 -（四）避免同业竞争的相关承诺 ............................................................................... - 7 -（五）独立董事关于同业竞争的独立意见 ............................................................... - 7 -二、关联交易情况调查 ................................................................................................... - 7 -（一）关联方及关联关系 ........................................................................................... - 7 -（二）年至年月经常性关联交易情况 ....................................................................... - 7 -（三）年至年月偶发性关联交易情况 ....................................................................... - 7 -（四）应收应付关联方款项余额 ............................................................................... - 7 -（五）减少和规范关联交易的措施 ........................................................................... - 7 -（六）独立董事对关联交易发表的专项意见 ........................................................... - 7 -第四章董事、监事和高级管理人员调查 ....................................................................... - 8 -一、董事、监事和高级管理人员任职情况及任职资格 ............................................... - 8 -（二）监事会成员基本情况 ....................................................................................... - 8 -（三）高级管理人员基本情况 ................................................................................... - 8 -二、董事、监事和高级管理人员的经历及行为操守 ................................................... - 8 -（一）现任董事主要工作经历 ................................................................................... - 8 -（二）现任监事主要工作经历 ................................................................................... - 8 -（三）现任高级管理人员主要工作经历 ................................................................... - 8 -三、董事、监事和高级管理人员胜任能力和勤勉尽责 ............................................... - 8 -四、董事、监事和高级管理人员薪酬及兼职情况 ....................................................... - 8 -（一）董事、监事、高级管理人员最近一年在公司领取薪酬或津贴情况 ........... - 8 -（二）现任董事、监事、高级管理人员兼职情况 ................................................... - 8 -五、董事、监事和高级管理人员变动情况 ................................................................... - 8 -（一）董事变动情况 ................................................................................................... - 8 -（二）监事变动情况 ................................................................................................... - 9 -（三）高级管理人员变动情况 ................................................................................... - 9 -六、现任董事、监事和高级管理人员是否具备上市公司高级管理人员资格 ........... - 9 -七、现任董事、监事和高级管理人员持股及其他对外投资情况 ............................... - 9 -（一）公司董事、监事、高级管理人员报告期内持股变化情况 ........................... - 9 -（二）公司董事、监事、高级管理人员其他对外投资情况 ................................... - 9 -八、现任董事、监事和高级管理人员最近月内是否受证监会处罚 ........................... - 9 -九、现任董事、监事和高级管理人员是否存在涉嫌犯罪的情形 ............................... - 9 -第五章组织结构与内部控制调查 ................................................................................. - 10 -一、公司章程及其规范运行情况 ................................................................................. - 10 -（一）发行人设立时章程的制订 ............................................................................. - 10 -（二）发行人上市以来章程的修改 ......................................................................... - 10 -（三）发行人现行的《公司章程》 ......................................................................... - 10 -二、组织结构和三会运作情况 ..................................................................................... - 10 -（一）组织机构 ......................................................................................................... - 10 -（二）公司治理制度 ................................................................................................. - 10 -（三）三会运作情况 ................................................................................................. - 10 -四、内部控制环境 ......................................................................................................... - 10 -五、业务控制 ................................................................................................................. - 10 -六、信息系统控制 ......................................................................................................... - 10 -七、会计管理控制 ......................................................................................................... - 10 -八、内部控制的监督 ..................................................................................................... - 10 -九、公司治理的自查、监管 ......................................................................................... - 11 -第六章财务与会计调查 ................................................................................................. - 12 -一、审计报告的意见类型及财务报表 ......................................................................... - 12 -（一）资产负债表 ..................................................................................................... - 12 -（二）利润表 ............................................................................................................. - 12 -（三）现金流量表 ..................................................................................................... - 12 -二、合并财务报表的范围 ............................................................................................. - 12 -三、会计政策与会计估计 ............................................................................................. - 12 -（一）本次会计政策变更概述 ................................................................................. - 12 -（二）会计政策变更具体情况及对公司的影响 ..................................................... - 12 -四、财务比率分析 ......................................................................................................... - 12 -（一）盈利能力 ......................................................................................................... - 12 -（二）偿债能力 ......................................................................................................... - 12 -（三）资产周转能力 ................................................................................................. - 12 -五、营业收入 ................................................................................................................. - 12 -（一）收入确认的会计政策 ..................................................................................... - 12 -（二）营业收入情况 ................................................................................................. - 13 -六、营业成本与毛利 ..................................................................................................... - 13 -七、期间费用 ................................................................................................................. - 13 -（一）公司期间费用概况 ......................................................................................... - 13 -（二）销售费用分析 ................................................................................................. - 13 -（三）管理费用分析 ................................................................................................. - 13 -（四）财务费用分析 ................................................................................................. - 13 -八、非经常性损益 ......................................................................................................... - 13 -九、资产结构分析 ......................................................................................................... - 13 -十、货币资金分析 ......................................................................................................... - 13 -十一、应收款项 ............................................................................................................. - 13 -（一）应收账款 ......................................................................................................... - 13 -（二）其他应收款 ..................................................................................................... - 13 -（三）坏账准备计提情况 ......................................................................................... - 13 -十二、预付账款 ............................................................................................................. - 13 -十三、存货 ..................................................................................................................... - 13 -十四、其他流动资产 ..................................................................................................... - 14 -十五、固定资产、在建工程和无形资产 ..................................................................... - 14 -（一）固定资产 ......................................................................................................... - 14 -（二）在建工程 ......................................................................................................... - 14 -（三）无形资产 ......................................................................................................... - 14 -（四）商誉 ................................................................................................................. - 14 -十六、资产减值准备 ..................................................................................................... - 14 -十七、主要债务 ............................................................................................................. - 14 -（一）负债结构 ......................................................................................................... - 14 -（二）短期借款分析 ................................................................................................. - 14 -（三）应付账款分析 ................................................................................................. - 14 -（四）长期借款分析 ................................................................................................. - 14 -（五）长期应付款分析 ............................................................................................. - 14 -十八、现金流量 ............................................................................................................. - 14 -十九、纳税情况 ............................................................................................................. - 14 -（一）公司及其子公司目前执行的主要税种及税率 ............................................. - 14 -（二）公司及子公司享受的税收优惠政策 ............................................................. - 15 -二十、或有事项 ............................................................................................................. - 15 -第七章业务发展目标调查 ............................................................................................. - 15 -一、公司总体发展战略 ................................................................................................. - 15 -二、公司的经营理念 ..................................................................................................... - 15 -三、业务发展目标 ......................................................................................................... - 15 -（一）总体业务发展目标 ......................................................................................... - 15 -（二）各环节业务发展目标 ..................................................................................... - 15 -四、募集资金投向与未来发展目标的关系 ................................................................. - 15 -第八章募集资金运用情况调查 ..................................................................................... - 16 -一、前次募集资金使用情况 ......................................................................................... - 16 -（一）前次募集资金情况 ............................................................................................. - 16 -（二）前次募集资金的实际使用情况说明 ................................................................. - 16 -（三）前次募集资金投资项目实现效益情况说明 ..................................................... - 16 -（四）前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明 ..................................... - 16 -（五）前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明 ..................... - 16 -（六）闲置募集资金情况说明 ..................................................................................... - 16 -（七）前次募集资金使用情况鉴证报告 ..................................................................... - 16 -二、本次募集资金使用情况 ............................................................................................. - 16 -（一）本次非公开发行募集资金使用计划 ............................................................. - 16 -（二）募集资金使用可行性分析 ............................................................................. - 16 -（三）本次非公开发行对股东结构的影响 ............................................................. - 16 -（四）项目备案及环保审批情况 ............................................................................. - 16 -（五）本次募投项目用地办理情况 ......................................................................... - 17 -三、对发行人募集资金专项管理制度建立情况的核查 ............................................. - 17 -第九章风险因素及其他重要事项调查 ......................................................................... - 18 -一、风险因素 ................................................................................................................. - 18 -（一）经营风险 ............................................................................................................. - 18 -（二）市场需求变化的风险 ......................................................................................... - 18 -（三）原材料采购风险 ................................................................................................. - 18 -（四）实际控制人控制风险 ......................................................................................... - 18 -（五）汇率波动风险 ..................................................................................................... - 18 -（六）出口退税政策变化的风险 ................................................................................. - 18 -（七）本次发行导致净资产收益率下降风险 ............................................................. - 18 -（八）公司转型升级加快、业务发展迅速，运营管理水平未能同步提升的风险 . - 18 -（九）质量控制风险 ..................................................................................................... - 18 -二、对外担保情况 ......................................................................................................... - 18 -三、正在履行的重大合同 ............................................................................................. - 18 -（一）金额超过万元的采购合同 ............................................................................. - 18 -（二）金额超过万元的销售合同 ............................................................................. - 18 -（三）建筑工程施工合同 ......................................................................................... - 19 -（四）理财协议 ......................................................................................................... - 19 -（五）投资合作协议 ................................................................................................. - 19 -（六）商品房买卖合同 ............................................................................................. - 19 -（七）外汇业务协议 ................................................................................................. - 19 -（八）投资协议 ......................................................................................................... - 19 -（九）借款协议 ......................................................................................................... - 19 -（十）影视作品制作合同 ......................................................................................... - 19 -四、重大诉讼或仲裁事项 ............................................................................................. - 19 -五、其他或有事项 ......................................................................................................... - 19 -六、信息披露制度的建设和执行情况 ......................................................................... - 19 -七、中介机构的执业情况 ............................................................................................. - 19 -八、盈利预测情况 ......................................................................................................... - 19 -第十章非公开发行实质条件调查 ................................................................................. - 20 -一、非公开发行发行对象的合规性调查 ..................................................................... - 20 -二、非公开发行实质条件调查 ..................................................................................... - 20 -（一）本次非公开发行的发行价格 ......................................................................... - 20 -（二）本次非公开发行股份的锁定期限 ................................................................. - 20 -（三）本次非公开发行的募集资金 ......................................................................... - 20 -（四）本次非公开发行的对象 ................................................................................. - 20 -（五）经核查，公司不存在下述情形： ................................................................. - 20 -三、本次发行符合《证券法》规定的发行条件 ......................................................... - 20 -第十一章结论性意见 ..................................................................................................... - 21 -第一章基本情况调查一、公司概况二、经营范围及主营业务（一）公司经营范围（二）公司主营业务（三）公司主要产品三、公司历史沿革及股权变动情况（一）发行人改制与设立情况（二）发行人设立后至今的历次股本变动情况四、历次分红及转增股本情况（一）历次分红及转增股本情况（二）利润分配政策（三）股东回报规划五、报告期内重大资产重组情况（一）重大资产重组情况（二）其他资产重组情况六、主要股东及实际控制人情况（一）前十大股东持股情况（二）公司与控股股东和实际控制人的股权关系（三）公司主要股东与实际控制人情况七、公司对外投资情况（一）对外投资企业概况（二）控股子公司情况调查（三）控股子公司对外投资企业情况调查（四）参股公司情况调查八、员工情况调查（一）年龄构成情况（二）专业构成情况（三）教育程度情况九、独立性调查（一）人员独立性调查（二）资产独立性调查（三）财务独立性调查（四）业务独立性调查（五）机构独立性调查十、内部职工股情况十一、商业信用情况第二章业务与技术调查一、公司的主营业务（一）公司的主营业务（二）公司的主要产品及其用途二、公司所处行业基本情况（一）行业的主管部门和监管体制（二）行业主要法律法规和政策（三）行业市场前景（四）行业竞争格局（五）行业壁垒（六）行业技术水平及技术特点（七）行业的周期性、区域性及季节性特征（八）行业与上下游之间的关联性（九）公司的行业地位（十）公司的竞争优势三、采购情况（一）主要原材料、辅助材料及能源动力的供应情况（二）采购模式（三）供应商情况四、生产情况（一）生产流程（二）公司主要产品产能、产量、销量情况（三）主要固定资产和无形资产（四）境外生产经营情况（五）质量控制情况（六）安全生产情况（七）环境保护情况五、销售情况（一）销售模式（二）主要客户情况六、核心技术人员、技术与研发情况（一）研发机构设置及研发人员情况（二）主要技术及所处阶段（三）在研项目（四）研发激励机制（五）保密体系第三章同业竞争与关联交易调查一、同业竞争情况调查（一）公司与控股股东之间的同业竞争情况（二）公司与实际控制人控制的其他企业之间的同业竞争情况（三）公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业（四）避免同业竞争的相关承诺（五）独立董事关于同业竞争的独立意见二、关联交易情况调查（一）关联方及关联关系（二）年至年月经常性关联交易情况（三）年至年月偶发性关联交易情况（四）应收应付关联方款项余额（五）减少和规范关联交易的措施（六）独立董事对关联交易发表的专项意见第四章董事、监事和高级管理人员调查一、董事、监事和高级管理人员任职情况及任职资格（一）董事会成员基本情况（二）监事会成员基本情况（三）高级管理人员基本情况二、董事、监事和高级管理人员的经历及行为操守（一）现任董事主要工作经历（二）现任监事主要工作经历（三）现任高级管理人员主要工作经历三、董事、监事和高级管理人员胜任能力和勤勉尽责四、董事、监事和高级管理人员薪酬及兼职情况（一）董事、监事、高级管理人员最近一年在公司领取薪酬或津贴情况（二）现任董事、监事、高级管理人员兼职情况五、董事、监事和高级管理人员变动情况（一）董事变动情况（二）监事变动情况（三）高级管理人员变动情况六、现任董事、监事和高级管理人员是否具备上市公司高级管理人员资格七、现任董事、监事和高级管理人员持股及其他对外投资情况（一）公司董事、监事、高级管理人员报告期内持股变化情况（二）公司董事、监事、高级管理人员其他对外投资情况八、现任董事、监事和高级管理人员最近月内是否受证监会处罚九、现任董事、监事和高级管理人员是否存在涉嫌犯罪的情形第五章组织结构与内部控制调查一、公司章程及其规范运行情况（一）发行人设立时章程的制订（二）发行人上市以来章程的修改（三）发行人现行的《公司章程》二、组织结构和三会运作情况（一）组织机构（二）公司治理制度（三）三会运作情况三、独立董事制度及其执行情况四、内部控制环境五、业务控制六、信息系统控制七、会计管理控制八、内部控制的监督九、公司治理的自查、监管第六章财务与会计调查一、审计报告的意见类型及财务报表（一）资产负债表（二）利润表（三）现金流量表二、合并财务报表的范围三、会计政策与会计估计（一）本次会计政策变更概述（二）会计政策变更具体情况及对公司的影响四、财务比率分析（一）盈利能力（二）偿债能力（三）资产周转能力五、营业收入（一）收入确认的会计政策（二）营业收入情况六、营业成本与毛利七、期间费用（一）公司期间费用概况（二）销售费用分析（三）管理费用分析（四）财务费用分析八、非经常性损益九、资产结构分析十、货币资金分析十一、应收款项（一）应收账款（二）其他应收款（三）坏账准备计提情况十二、预付账款十三、存货十四、其他流动资产十五、固定资产、在建工程和无形资产（一）固定资产（二）在建工程（三）无形资产（四）商誉十六、资产减值准备十七、主要债务（一）负债结构（二）短期借款分析（三）应付账款分析（四）长期借款分析（五）长期应付款分析十八、现金流量十九、纳税情况（一）公司及其子公司目前执行的主要税种及税率（二）公司及子公司享受的税收优惠政策二十、或有事项第七章业务发展目标调查一、公司总体发展战略二、公司的经营理念三、业务发展目标（一）总体业务发展目标（二）各环节业务发展目标四、募集资金投向与未来发展目标的关系第八章募集资金运用情况调查一、前次募集资金使用情况（一）前次募集资金情况（二）前次募集资金的实际使用情况说明（三）前次募集资金投资项目实现效益情况说明（四）前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明（五）前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明（六）闲置募集资金情况说明（七）前次募集资金使用情况鉴证报告二、本次募集资金使用情况（一）本次非公开发行募集资金使用计划（二）募集资金使用可行性分析（三）本次非公开发行对股东结构的影响（四）项目备案及环保审批情况。
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金谷·泰州城投债权收益权投资信托计划 第 1 页 共 63 页 中国金谷国际信托有限责任公司 金谷·泰州城投债权收益权投资信托计划 尽职调查报告
苏州业务部 2011年5月 金谷·泰州城投债权收益权投资信托计划 第 2 页 共 63 页 声 明 与 保 证 我们在此声明与保证：本报告是按照《中国金谷国际信托有限责任公司信托业务尽职调查管理制度》和有关规定，根据融资融资方提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理，并在此基础上针对项目特点设计交易模式、制定信托计划方案后完成的。报告全面反映了客户及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。
项目经理签字： 年 月 日 调查部门经理签字：
年 月 日 金谷·泰州城投债权收益权投资信托计划
第 3 页 共 63 页 目 录 摘 要 .................................................................................................................................................... 4 1.项目概述 .............................................................................................................................................. 5 1.1项目背景 ........................................................................................................................................ 5 1.2用款项目简介 ................................................................................................................................ 5
2.信托交易方案 ...................................................................................................................................... 6 2.1信托要素 ........................................................................................................................................ 6 2.2交易结构 ........................................................................................................................................ 6 2.3交易结构图 .................................................................................................................................... 7
3.交易对手介绍 ...................................................................................................................................... 7 3.1融资方基本情况 ............................................................................................................................ 7 3.1.1企业基础材料 ......................................................................................................................... 7 3.1.2企业历史 ................................................................................................................................. 8 3.1.3股东情况 ................................................................................................................................. 8 3.1.4公司治理和组织结构 ............................................................................................................. 8 3.1.5公司高级管理人员情况简介 ............................................................................................... 10 3.1.6公司控股企业名单 ............................................................................................................... 12 3.2融资方在银行融资情况分析 ...................................................................................................... 14 3.3融资方公司财务状况 .................................................................................................................. 15 3.3.1融资方财务概况 ................................................................................................................... 15 3.3.2融资方财务分析 ................................................................................................................... 30
4.经济技术可行性分析 ........................................................................................................................ 33 4.1资金投向分析 .............................................................................................................................. 33 4.2用款项目建设周期 ...................................................................................................................... 37 4.3用款项目内容 .............................................................................................................................. 37 4.4用款项目批复文件和预算安排 .................................................................................................. 38 4.5标的资产质量分析 ...................................................................................................................... 39 4.6债权收益权回购资金来源分析 .................................................................................................. 40
5.风险控制措施 .................................................................................................................................... 41 5.1担保方基本情况 .......................................................................................................................... 41 5.1.1企业基础材料 ....................................................................................................................... 41 5.1.2企业历史 ............................................................................................................................... 42 5.1.3股东情况 ............................................................................................................................... 42 5.1.4公司治理和组织结构 ........................................................................................................... 43 5.1.5公司高级管理人员情况介绍 ............................................................................................... 45 5.1.6公司控股企业名单 ............................................................................................................... 47 5.2担保方财务数据 .......................................................................................................................... 47 5.2.1担保方财务概况 ................................................................................................................... 47 5.2.2担保方财务分析 ................................................................................................................... 57 5.3风险分析及防范 .......................................................................................................................... 59 5.3.1风险揭示 ............................................................................................................................... 59 5.3.2风险防范措施 ....................................................................................................................... 60