SAP_FICO培训概念及主要流程

FICO概念及主要流程SAP-ERP中，财务管理主要包括FI和CO两大模块，其中，FI模块主要包括总账、应收账款（客户）、应付账款（供应商）、固定资产四个子模块，CO主要包括成本要素会计、成本中心会计、产品成本控制会计、利润中心会计、内部订单以及获利能力分析；1 FI－Financial Accounting1.1 组织结构1.1.1公司代码（company code）●命名格式：四个字母或数据组成。

●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）；对外报送资产负债表和损益表的最小单位，财务会计组织结构中最基本的组织单元。

1.1.2业务范围（business area）一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。

不要求对外出具报表，但可以根据内部需求，出具资产负债表，损益表的单位，如某大型集团公司，下设洗衣机事业部、空调事业部等业务实体。

1.1.3公司代码与业务范围的关系每个业务范围可属于多个公司代码，可跨公司核算。

一个公司代码也可包含多个业务范围。

业务范围和公司代码是多对多的关系。

1.1.4资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的公司代码和业务范围，还有利润中心，其中公司代码是对外出具资产负债表损益表。

而业务范围和利润中心是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表。

1.2 总账－General Ledger1.2.1总账主数据－科目（Account）●sap中所有科目类型：总账s供应商k客户 d资产 a物料m其中物料科目比较特殊，不可直接记账，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。

另外四类都可以通过凭证录入直接记账。

●科目维护层次结构1.会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、账户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息。

2.公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2会计科目表－chart of account●概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司代码来使用。

每一个公司代码有一个会计科目表，但不同的公司代码可以共享一个科目表，即会计科目表和公司代码之间是一对多的关系。

●分类：运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表。

国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。

集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计的要求。

1.2.3统驭科目－Reconciliation Accounts统驭科目在SAP中是一类特殊的总账科目，总账明细账的实时集成。

行项目明细保持在明细账中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账，一般在公司代码层维护。

在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总账科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。

1.2.4会计凭证●会计凭证来源：1，总账业务：包括待摊、预提、税金等；2，与其他模块集成业务。

●凭证(document)类型作用：控制凭证的编号范围控制凭证行项目的字段状态控制凭证行项目的科目类型●记账码post key：借或贷作用：决定科目类型（a k d m s），一个记账码只能分配给一个账户类型；决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）；控制行项目屏幕字段显示；需要记忆的标准记账码：标准过账码：借贷40 50 （总账）01 11 （客户）21 31 (供应商)70 75 （资产）09 19 （客户，其他应收）29 39 （供应商，其他应付）●凭证日期：凭证日期：可看作原始凭证的日期记账日期：更新账务、决定会计期间的日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期1.2.5特别总账标志以应付为例，为了实现对一个供应商同时进行应付账款、预付账款、应付票据等核算，将应付账款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来，“A”表示定金，“W”表示票据。

1.2.6行项目●行项目：一个凭证中的独立项目，即一个凭证项，该项目应包括金额，科目号，借方或贷方，以及由业务交易决定的应记账的其他相关信息。

●行项目显示：一个或多个账户的行项目的显示。

进行行项目显示的前提是该类账户应以行项目显示方式进行管理。

对于客户或供应商账户来讲，是预先设定的，对于总账账户来讲，它必须在账户的主记录中设定。

1.2.7未清项管理指一个账户的项目可被该账户的其他项目结清或核销掉。

在清账或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。

因此该账户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。

1.3 应付账款－Account Payable1.3.1供应商－vender应付账款的主数据是供应商。

供应商主数据分三层：1．一般数据层：包括名称、地址、语言、电话等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。

2．公司代码层：在公司代码层各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信息。

比如付款条件，付款方式，开户银行，利息计算，统驭科目。

3．采购组织层：维护和采购相关的供应商信息（订单货币，付款条件，销售人员信息，是否基于收货的发票校验，是否自动生成po，partner等信息）1.3.2与物料MM模块的集成基本流程：采购需求－>采购申请pr－>采购订单po－>收货gr－>发票校验invoice－>付款payment－>评价供应商与mm集成的采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流程，具体借贷关系如下：1）收货：（Dr:原材料Cr：GR/IR应付暂估）2）发票校验： (Dr:GR/IR应付暂估Cr:vender应付账款)3）付款：（Dr:vender应付账款Cr:bank银行存款)GR/IR：货到票未到，票到货未到，应付暂估1.4 应收账款－Account Receivable1.4.1客户－Custom应收账款的主数据是客户。

客户主数据分三层：1．一般数据层：包括编码、名称、地址、纳税登记号等对于每一个分公司来说都是统一的信息。

2．公司代码层：可以维护客户一些特殊的信息。

例如客户的利息计算控制，催款控制，支付数据，统驭科目等控制信息也是在公司代码层次维护的。

3．销售区域层：定义订单币别，交货方式等和销售相关的信息。

销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组的一个组合。

1.4.2客户信贷管理●组织结构：信贷控制范围（管理客户信用的组织单元）●概述：SAP 应用“信用控制范围”（credit controlling area）来进行客户信用控制。

在公司总部内，有些公司它们在会计核算上是分开的，但是对于客户的信用有可能是统一管理的。

因此在SAP 中不同的公司代码可以分配给相同或不同的信用控制范围。

对于业务和客户相似的公司信用可以统一管理。

●信用控制范围与公司代码的关系一个信贷控制范围可以对应多个company code ,而一个company code 仅可对应一个信贷控制范围，即信贷控制范围和company之间是一对多的关系。

●分类：1.总信用限额，同一个客户在所有信用控制范围里的信用限额加总不能超过“总信用限额”。

2.单个信用范围最高限额,3.同一个客户在单个信用控制范围中的信用限额的上限。

4.已分配限额, 同一个客户在所有信用控制范围中信用限额的总额, (是不能超过总信用限额的)。

5.本范围信用限额, 一个客户在某个信用控制范围里的信用限额(是不能超过单个信用范围最高限额的)。

6.已使用限额，是一个客户在一个信用控制范围中未清的发票，销售订单等的信用占用额。

1.4.3与销售SD模块的集成询价－>报价－>SO（销售订单）－>发货、交货－>发票校验－>收款－>客户评价与SD模块集成的流程：（1）销售订单sales order(V A01) 此处需要建立客户在SD模块(VD01)（2）交货（VL02N）Dr: 销售成本Cr:库存商品（3）发票校验Billing(VF01)Dr:应收账款Cr: 销售收入（4）收款Payment (incoming payment)Dr: 银行存款Cr:应收账款1.5 资产－Asset1.5.1资产主数据资产主数据分三层：一般数据层，折旧范围层和资产价值层。

一般数据层General data ：维护的是资产的描述，科目定位码（资产类别），序列号，存货号，库存注记，资本化日期，以及资产所属的成本中心和业务范围。

折旧范围层Depreciation area：维护的是折旧范围，折旧码，使用年限，普通折旧开始日期等信息。

主要用于固定资产折旧管理，每个公司代码至少有一个Depreciation Area。

DepreciationArea 为2位数字,主数据存放在表T093中.折旧范围代表某种特殊目的的资产评估（例如，账面折旧、税收折旧、集团公司折旧、净资产评估、成本会计折旧、等等）。

资产价值层Asset value：维护的是资产的原值，折旧值，净值等一系列和折旧摊销相关的数据。

1.5.2资产类别－Asset Class资产类别（asset class）是按不同规则对资产进行划分的类别。

创建一个asset class时，按资产类型、编号分配等来维护。

资产类别的作用：1．确定资产的编号范围和资产种类2．资产相关科目确定资产的科目分配记录了该资产的科目确定，科目确定决定资产的购置、报废、折旧业务自动记账所更新的总账科目，即科目确定和资产类别（asset class）一一对应。

例如：获取科目，折旧科目，报废科目，增值、减值科目3．屏幕设置规则和基本单位。

4．决定折旧的规则。

1.5.3折旧表（Chart of depreciation）是固定资产模块中根据客户需求设定的折旧范围的集合。

在折旧表中定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等各项与折旧相关的元素。

可以将一个折旧表分配给一个或多个公司1.5.4折旧码（Depreciation key）是广义上的折旧方法。

规定了折旧的方法、残值率、开始日期等折旧要素。

Depreciation key 在chart of depreciation 中维护。

一个折旧表中可设立多个折旧码。

1.5.5折旧表、折旧范围、资产类别、资产、公司代码间关系一个资产可以对应多个折旧范围一个折旧范围可对应多个资产。