中小企业税收筹划风险的成因及防范措施
中小企业税收筹划中涉税风险与规避探究
中小企业税收筹划中涉税风险与规避探究税收筹划在企业的经营活动中发挥着重要的作用，它不仅可以降低企业的税负，提高企业的经济效益，还可以提高企业的竞争力，但同时也存在一定的风险。
中小企业作为国家经济发展的支柱，其税收筹划的规范与合法性尤为重要，为此本篇文章就中小企业税收筹划中涉税风险与规避探究。
一、中小企业税收筹划的优势1. 减税降费中小企业可以通过有效的税收筹划降低所得税、增值税等的负担，提高企业的经济效益。
如通过成立子公司或合并等方式合法地降低企业所得税等税收负担。
2. 提高竞争力中小企业在承担相同成本的情况下，通过税收筹划可以降低企业的经营成本，提高企业的竞争力，促进企业的发展。
3. 促进产业升级税收筹划可以促进企业产业升级和经济结构调整，鼓励企业加大对符合国家政策和方向的项目的投资和建设，实现经济可持续发展。
1. 法律风险中小企业在进行税收筹划时，必须遵循国家税收政策和税法法规，按照税法规定的程序和依据合法进行税收规划，否则将面临税务部门的处罚。
2. 税收风险如果中小企业在税收筹划中不合理地使用抵税，退税等优惠方式，将会面临一定的税收风险，甚至会引起税务部门的调查并对企业进行税收罚款。
3. 商业风险税收筹划应当是建立在企业正常经营的基础上，如果中小企业不合理地使用税收筹划手段，往往会影响企业的商业信誉和市场形象，从而造成不良影响。
三、中小企业避免涉税风险的方法1. 合法合规中小企业在税收筹划中必须遵循国家税收政策和税法法规，按照合法的程序和依据合法进行税收规划，要充分了解税收优惠政策在具体实施中的执行情况，并且在避免税收违法行为的同时充分利用税收优惠政策，从而合理降低税收负担。
2. 专业顾问中小企业可以寻求专业顾问的帮助，建立起合理的税收筹划机制和管理制度，从而规避税收风险和优化税收结构。
3. 税收系统中小企业可以建立完善的税收管理系统，建立自主识别税务风险机制，及时发现和纠正税收问题，确保企业税收合规稳定。
中小企业税收筹划中涉税风险与规避探究
中小企业税收筹划中涉税风险与规避探究随着税收法规的不断完善，税收风险日益突显。
对企业而言，税收风险是一个重要的问题，不仅涉及财务风险，也涉及企业发展的健康与稳定。
因此，在中小企业税收筹划活动中，需要重视涉税风险问题，同时引入合理的风险规避措施。
中小企业税收筹划中存在的风险主要包括以下几个方面：（1）税务政策风险。
随着税务政策的不断变化，中小企业在进行税收筹划时，会面对税收政策不确定性的风险。
比如，企业进行的筹划方案可能在未来的税收政策环境下失去优势，产生逆效果。
（2）税务制度风险。
税务制度的改变可能影响到企业税收筹划的可行性和效果，从而产生风险。
例如，税收政策细则的变更，会使企业需要重新制定策略以应对新的制度。
（3）操作风险。
税收筹划的实际操作过程中，可能因为企业自身操作不当，而导致风险的发生。
如遗漏应纳税款，导致税务部门的追缴，从而产生罚款和年度税收负担增加的风险。
（4）诚信风险。
企业在进行税收筹划时，如果违法或不诚实的获利，会面临诚信和声誉风险。
并且，在法律和税收政策环境下，涉及到违规或不诚信的行为，会被视为重大违法行为，会严重影响企业的声誉和社会信任度。
2. 中小企业税收筹划的规避措施（1）风险预测和分析。
对外部环境和内部机制进行熟练分析，从管理、法律和税收政策的多维度角度，对中小企业进行税费预测与风险评估，自愿披露，主动申报,减轻日后税务部门的审查压力。
（2）建立合规制度和管理流程。
中小企业应该建立规范和科学的合规制度和管理流程，进行制度和流程化规范，避免不当行为的发生，保证企业的税收筹划的符合法规、规范化，减少操作风险。
（3）健全内控系统。
中小企业需要建立完善的内部控制、监督和管理制度，保障企业的财产安全、IT安全和管理安全。
通过建立内部运作规范，改进企业运作方式，提高企业内控的水平，来保证企业的诚信。
（4）引入专业税务咨询。
对于中小企业而言，普及税法及规定的知识比较有限。
为此，引入专业税务咨询来辅助企业开展税收筹划，提高企业筹划策略的正确性和效率，确保企业的合法和合规性。
论中小企业纳税筹划风险防范的原因和对策
引言：随着中小企业的快速成长，中小企业的纳税筹划潜在的风险不断涌出。
越来越多的中小企业把纳税筹划作为企业的重要管理活动之一，以致纳入了稽核范畴。
所以，加速在我国中小企业纳税筹划中风险问题的研究迫在眉睫。
特别是“营改增”以后，伴随着中小企业也将面临着一系列新的风险。
中小企业的纳税筹划更有利于中小企业的发展，也将对社会发展产生更大的意义。
一、我国中小企业纳税筹划的必要性及可行性分析1.中小企业纳税筹划的必要性纳税筹划是指通过对企业发生的涉税业务进行事先分析，然后给出一套有利于降低税负，实现企业利益最大化的切实可行的方案。
它是合法的、有目的的、专业的和前瞻性的。
中小企业的成本由外部成本和内部成本两部分组成，企业生产经营的周期成本和劳动者的工资属于内部成本，而税收支出属于外部成本。
目前大多数企业管理者认为想要赢得更大的利益就必须减少企业的内部成本，而对企业的外部成本视而不见，这是一种错误的想法。
事实上，在企业内部进行成本压缩和合理的规划企业的外部成本，达到双管齐下的效果，才是正确的理念。
2.分析中小企业纳税筹划的可行性税收作为一种重要的调控工具，税负总会存在着纳税人的差别、时期的差异、行业的不同以及地域的差异等不同，这也就为纳税筹划提供更多的机遇。
在国家不断完善法律法规的背景下，中小企业的纳税筹划也不会像以前那么困难。
加之税收制度存在着很大的灵动性，也为纳税筹划提供了多种可能。
二、中小企业纳税筹划风险管理的基本原则1.合法性原则合法性的原则的所有企业纳税筹划中的最基本的原则，也是所有筹划工作开始前的管理基线，任何存在违法行为的纳税筹划都是属于偷税行为，这对于企业乃至社会都是有严重影响的，所以说中小企业纳税筹划风险管理中最基本的原则就是要遵循合法性原则。
2.成本效益原则中小企业本身就不比大企业的利益收入高，所以经济利益是所有中小企业追求的首要目标，在进行纳税筹划风险管理时，也要时刻将成本收益作为重要标准，只有收益高于付出成本才能得到利益，中小企业才能持续快速发展，减轻企业税收负担。
税收筹划面临的风险与防范对策
税收筹划面临的风险与防范对策税收筹划是企业经营活动中的必要组成部分，它可以帮助企业降低税负、提高利润。
但同时，税收筹划也面临着各种风险，例如被税务机关认定为偷税漏税行为，导致税务处罚、信用受损等问题。
为了有效规避税收筹划的风险，企业应采取相应的防范措施。
1. 有违法风险税收筹划需要依靠某些具体的规避方式，例如虚构收入、贬值抵扣、刻意拖延缴税等，如果不注意合法性，就会陷入违法行为，受到税务机关的制裁。
2. 受到审计风险企业从事税收筹划时，可能会出现突出的财务数据，而这些数据有可能引起税务机关的怀疑，接下来就会面临着加重审计的压力，以下审核结果可能会付诸实施。
3. 信用受损税收筹划会使企业的财务状况呈现出良好的状态，但如果税务机关对企业出于筹划原因取得的税收节省的效益态度不够友好，那么企业的信用状况就会受到不利影响。
二、防范措施为了有效规避税收筹划的风险，企业应采取以下防范措施。
1. 合法合规税收筹划要想依法依规开展，就需要企业充分了解税务政策，将需要用到的筹划工具充分了解，同时制定有效的筹划方案。
同时，企业应严格遵守相关法律法规，确保所有的筹划行为是在合法合规的范围内进行。
2. 建立风险控制机制企业需要建立健全的风险控制机制，对于税收筹划这一重点领域，企业应向专业团队查询有关规划，并定期进行评估。
如果存在风险，必须采取相应的措施及时消除，以保持企业合法合规的经营状况。
3. 加强内部管理企业需要严格管理内部纪律，加强对财务管理的监控。
企业应认真做好财务管理体系的建设，制定有效的控制制度，严格执行。
并加强对公司内部人员的发掘，严格遵守分工制度，避免不正当行为的产生。
4. 建立合理的纳税制度税收筹划需要建立合理的纳税制度，企业应了解政策、准确结算，做到既遵守法规又利于企业自身经营。
企业可以就如何纳税，如何优化纳税结构进行研究，同时采取有利于企业的政策措施。
同时企业还要注重不断推进自身的合理化，加强税务管理方面的专业性与水平，不断规范产品销售、企业能源、基础设施等方面的各项生产行为规范，提高自身综合实力，保证企业经营稳定。
税收筹划面临的风险与防范对策
税收筹划面临的风险与防范对策税收筹划是企业在合法的前提下，通过调整财务结构和采取合理的税务手段，合理降低税负的行为。
税收筹划旨在最大限度地节约税费，提高企业经济效益，但同时也面临着一定的风险。
本文将探讨税收筹划面临的风险，并提出相应的防范对策。
一、政策风险政策风险是税收筹划中最大的风险之一。
随着国家经济政策的不断调整和法律法规的变化，企业税收筹划可能受到政策的限制和调整。
国家可能调整税收政策，取消某些优惠政策或限制某些税务处理。
这些变化可能导致企业原本的税收筹划方案无法继续实施，从而导致税负增加。
防范对策：1. 关注政策动向，及时了解国家税收政策的变化和调整。
通过与税务机关的沟通和咨询，掌握有关政策的最新信息，以便及时调整税收筹划方案。
2. 制定多方案筹划。
针对不同的政策变化，提前制定备选方案，以应对不同的政策调整。
3. 灵活调整筹划方案。
一旦发现政策变化，及时调整筹划方案，以确保企业能够适应新的税收政策。
二、法律风险税收筹划可能涉及到的各种税务处理，需要严格遵守法律法规的规定。
一旦企业在税收筹划中存在违法行为，将面临相应的法律风险和处罚。
虚假报税、偷漏税款等违法行为，可能导致税务机关的处罚，甚至涉及刑事责任。
防范对策：1. 遵守法律法规。
在税收筹划过程中，企业需要严格遵守国家税法、会计法和相关税收管理规定，确保自身行为合法合规。
2. 建立完善的内部控制制度。
企业应建立健全的内部控制制度，确保所有的税务处理符合法规要求。
3. 定期进行风险评估和内部审计。
企业应定期对税收筹划行为进行风险评估和内部审计，及时发现和纠正不合规的行为。
三、税务风险税收筹划所涉及的税务处理可能面临一些风险，例如审计风险和纳税风险。
审计风险是指税务机关对企业的税务处理进行审计时，发现企业存在违法行为或不合规的行为，从而影响企业的税务筹划效果。
纳税风险是指企业的税务处理不符合法规要求，导致纳税申报不准确或漏报缴税，从而面临税务机关的处罚。
企业税收筹划面临的风险与防范对策
企业税收筹划面临的风险与防范对策企业税收筹划是企业经营管理中非常重要的一环，它涉及到企业的生产经营成本、税务合规等诸多方面。
随着税收政策和立法环境的不断变化，企业税收筹划所面临的风险也在不断增加。
企业需要认真对待税收筹划所面临的风险，并制定有效的防范对策，以确保企业在税收方面合规经营。
本文将从税收筹划面临的风险以及相应的防范对策两个方面进行分析探讨。
一、企业税收筹划面临的风险1. 税务政策及法规变化风险税收政策和法规的变化是企业税收筹划面临的首要风险。
随着国家经济发展形势的变化，税收政策和法规也随之更新，这就给企业的税收筹划带来了不确定性。
尤其是对于跨国企业或涉及多种税收政策的企业而言，更是面临着多重税收政策的变化风险。
2. 税务合规风险企业在进行税收筹划时，如果不合理合规，很容易面临税务执法机关的查处和处罚。
这将给企业带来不小的经济损失，甚至会影响企业的正常经营。
3. 跨境税收风险对于涉及跨境业务的企业来说，跨境税收风险是其税收筹划面临的重要风险之一。
包括利润转移定价、避税和逃税等行为都可能引起跨境税收纠纷，从而导致企业面临不必要的税收风险。
4. 税务审核风险税务部门对企业的稽查力度不断增大，税务审核风险也在增加。
一旦发生税务审核，企业可能面临税务风险的曝光，如凭证不全、票据不符合规定等问题，将导致企业需要缴纳更多的税款和罚款。
5. 股权激励风险随着股权激励政策的不断完善和落实，企业进行股权激励也成为一种常见的税收筹划方式。
股权激励存在的风险也不容忽视，如股权激励税收政策的不确定性、税收优惠政策的变化等都可能给企业带来不小的风险。
1. 加强税收政策的研究和分析企业在进行税收筹划时，应加强对税收政策和法规的研究和分析，了解最新的税收政策和法规变化，以及对企业的影响。
并根据实际情况进行相应的调整和应对。
2. 规范税务合规经营企业应建立完善的税务合规管理制度，明确税收筹划的合规操作程序和要求，加强内部税务合规意识培训，确保企业的税务合规经营。
中小企业税务筹划风险及防范对策探析
中小企业税务筹划风险及防范对策探析随着国家宏观经济政策的调整和税制改革的推进，税务环境也发生了较大变化，对于中小企业的税务筹划带来了新的挑战和风险。
本文将围绕中小企业税务筹划的风险因素及防范对策进行探析。
1.税收优惠政策的不确定性税收优惠政策的实行不稳定性会给中小企业带来很大的风险，一旦减免政策取消或部分取消，企业所享受的减免税款可能会转化为增加税款，影响企业的运转和经营成果。
2.税务法律法规的复杂性中小企业缺乏专业的财务人员和法律顾问，对税收法律法规的理解有限，税务筹划容易陷入误区，引发纳税风险。
3.税收征管制度的改革税收征管制度的改革对中小企业的税收筹划带来新的挑战。
如企业所得税税前扣除范围的调整、新的税务备案制度的实施、增值税改革的深入开展等，这些改革均给中小企业的税务筹划带来较大的不确定因素。
4.税务审计风险中小企业受益于各种税收优惠政策，但随之而来的税务审计风险也比较高。
一旦被国家税务机关查出存在虚假账、偷税漏税行为，将受到高额的罚款和惩处，影响企业的经营，甚至可能导致企业破产。
1.认真落实国家的税收应纳规定中小企业应该坚持诚信守规，合理避税，合法减税，不进行违法避税行为，确保税收的合法性和合规性。
2.加强企业内部管理中小企业应完善内部管理体制，加强财务管理，保证会计准确，完整反映公司的财务状况，及时发现和纠正偏差。
加强制度建设，建立防范偷税漏税的制度，落实税收制度的规范化、标准化和科学化发展。
3.搭建税务法律服务平台中小企业可以通过参加会议、讲座、培训班等方式，学习相关税收法律法规，增强对税务筹划的了解和掌握，建立健全的法律服务网络以减少税务风险。
4.定期进行税务自我诊断中小企业可以定期进行税务自我诊断，减少纳税风险，提高绩效。
诊断内容可以包括财务和税务管理，并对经营成果进行分析，及时发现并解决潜在问题。
税务自我诊断不仅有助于企业自身风险预警和减少税务风险，而且有助于提高企业的经营效益。
企业税收筹划面临的风险与防范对策
企业税收筹划面临的风险与防范对策企业税收筹划是企业经营管理中极为重要的一环。
通过合理的税收筹划，企业可以有效减少税负，提高盈利能力，增强竞争力，但同时也会面临着一系列的风险挑战。
为了更好地应对这些风险，企业需要采取相应的防范对策。
一、风险一：税收政策变化风险税收政策的频繁变化是企业在税收筹划中面临的首要风险。
政府为适应宏观经济形势变化、社会需求变化等因素，会对税收政策进行调整。
一旦税收政策发生变化，就可能会对企业的税收筹划产生重大影响。
应对对策：1.加强政策研究，密切关注税法变化，保持灵活应对。
2.及时调整税收筹划方案，根据新的税收政策进行调整。
3.建立与税务部门的良好沟通渠道，争取更多的政策支持。
二、风险二：审计风险税务机关对企业的税收筹划情况进行审计，是常见的一种税务监督方式。
一旦企业的税收筹划存在问题，就可能面临高额罚款、税收增加等风险。
1.建立健全的税务合规管理制度，规范企业内部的税务管理流程。
2.加强税务会计核算，准确记录企业的财务信息。
3.积极配合税务机关进行审计，并根据审计结果进行调整。
企业在税收筹划中可能存在一些合规风险，例如在选择税收筹划方案时未能充分考虑税法规定、财务报表不真实等问题，这些都可能导致税收合规风险。
1.加强税务合规风险识别，及时发现和解决潜在的合规风险。
2.建立健全的内部控制制度，加强对税收筹划的监督和管理。
3.加强税务专业知识培训，提高税务合规水平。
四、风险四：税收筹划失误风险税收筹划的失误风险是企业在税收筹划中面临的常见风险之一。
一旦企业在税收筹划中出现失误，将可能导致企业产生不必要的税收负担。
1.建立健全的税收筹划管理体系，确保税收筹划方案的合理性和可行性。
3.积极借鉴税收筹划成功案例，避免常见的税收筹划失误。
五、风险五：公司治理风险税收筹划需要企业全体员工共同配合，一旦企业内部存在公司治理问题，就可能会影响到税收筹划的实施。
1.建立健全的公司治理制度，明确各部门和人员在税收筹划中的责任和义务。
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风从水上走过，留下粼粼波纹;骆驼从沙漠上走过，留下深深的脚印;哨鸽从天空飞过，留下串串欢韵;岁月从树林穿过，留下圈圈年轮。啊，朋友，我们从时代的舞台走过，将给社会留下些什么?花从春走过，留下缕缕花香;叶从夏走过，留下片片荫凉;风从秋走过，留下阵阵金浪;雪从冬走过，留下种种希望。啊，朋友，我们从人生的四季走过，将给人生留下些什么?
没有落日般的瑰丽，没有流云般的飘逸，但可以有水晶般的清纯与透明。没有大山般的巍峨，没有湖水般的轻柔，但可以有岩石般的坚毅与稳重。没有大海般的浩瀚，没有瀑布般的飞泻，但可以有泥土般的朴素与随和。
中小企业税收筹划风险的成因及防范措施 中小企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识，认真分析各种可能导致税收筹划风险的因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免落入偷税漏税的陷阱，从而实现税收筹划的目的。 税收筹划又称为纳税筹划、税务筹划，其本质是指纳税人为维护自己的权益，在法律法规许可的范围内，通过经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，达到尽可能减少纳税成本，谋求最大税收利益的一种经济行为。由于税收筹划经常是在税法规定性的边缘操作，其风险无时不在。所谓税收筹划风险是指税收筹划活动因各种原因失败而付出的代价。由于税收筹划经常在税法规定性的边缘操作，而税收筹划的根本目的在于使纳税人实现税后利益最大化，这必然蕴涵着较大的税收筹划风险。当前随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业的普遍应用，已经引起了越来越多的中小企业重视。然而由于中小企业在规模、资金、人员素质、融金渠道与跨国公司和大型企业的巨大差异，其税收筹划的方法和风险也有所不同。因此中小企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识，认真分析各种可能导致税收筹划风险的因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免落入偷税漏税的陷阱，从而实现税收筹划的目的。
一、中小企业的税收筹划风险 现阶段导致中小企业税收筹划风险主要有以下四个方面因素。 1、税收筹划基础不稳导致的风险。 中小企业开展税收筹划，需要良好的基础条件。税收筹划基础是指企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。如果中小企业管理决策层对税收筹划不了解、不重视、甚至认为税收筹划就是搞关系、找路子、钻空子、少纳税；或是企业会计核算不健全，账证不完整，会计信息严重失真，甚至企业还有偷逃税款的前科，或违反税法记录较多等等，造成税收筹划基础极不稳固，在这样的基础上进行税收筹划，其风险性极强。这是中小企业最主要的税收筹划风险。
2、税收政策变化导致的风险。 税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定性。随着市场经济的发展变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策总是要作出相应的变更，以适应国民经济的发展。因此，国家税收政策具有不定期或相对较短的时效性。税收筹划是事前筹划，每一项税收筹划从最初的项目选择到最终获得成功都需要一个过程，而在此期间，如果税收政策发生变化，就有可能使得依据原税收政策设计的税收筹划方案，由合法方案变成不合法方案，或由合理方案变成不合理方案，从而导致税收筹划风险。
3、税务行政执法不规范导致的风险。 税收筹划与避税本质上的区别在于它是合法的，是符合立法者意图的，但现实中这种合风从水上走过，留下粼粼波纹;骆驼从沙漠上走过，留下深深的脚印;哨鸽从天空飞过，留下串串欢韵;岁月从树林穿过，留下圈圈年轮。啊，朋友，我们从时代的舞台走过，将给社会留下些什么?花从春走过，留下缕缕花香;叶从夏走过，留下片片荫凉;风从秋走过，留下阵阵金浪;雪从冬走过，留下种种希望。啊，朋友，我们从人生的四季走过，将给人生留下些什么?
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法性还需要税务行政执法部门的确认。在确认过程中，客观上存在由于税务行政执法不规范从而导致税收筹划风险thldl.org.cn。因为无论哪一种税，税法都在纳税范围上，都留有一定的弹性空间，只要税法未明确的行为，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，加上税务行政执法人员的素质参差不齐和其他因素影响，税收政策执行偏差的可能性是客观存在的，其结果是：企业合法的税收筹划行为，可能由于税务行政执法偏差导致税收筹划方案成为一纸空文，或被认为是恶意避税或偷税行为而加以处罚；或将企业本属于明显违反税法的税收筹划行为暂且放任不管，使企业对税收筹划产生错觉，为以后产生更大的税收筹划风险埋下隐患。
4、税收筹划目的不明确导致的风险。 税收筹划活动是企业财务管理活动的一个组成部分，税后利润最大化也只是税收筹划的阶段性目标，而实现纳税人的企业价值最大化才是它的最终目标。因此税收筹划要服务于企业财务管理的目标，为实现企业战略管理目标服务。如果企业税收筹划方法不符合生产经营的客观要求，税负抑减效应行之过度而扰乱了企业正常的经营理财秩序，那么将导致企业内在经营机制的紊乱，最终将招致企业更大的潜在损失风险的发生。税收筹划成本包括显性成本和隐含成本，其中显性成本是指开展该项税收筹划所发生的全部实际成本费用它已在税收筹划方案中予以考虑。隐含成本就是机会成本，是指纳税人由于采用拟定的税收筹划方案而放弃的利益。例如企业由于采用获得税收利益的方案而致使资金占用量增加，资金占用量的增加实质上是投资机会的丧失，这就是机会成本。在税收筹划实务中，企业常常会忽视这样的机会成本，从而产生筹划成果与筹划成本得不偿失的风险。
税收筹划是为企业价值最大化服务的，是一种方法与手段，而不是企业的最终目的，在这一点上认识不清，也很可能会作出错误决定，如有的企业为了减少所得税而铺张浪费，大量增加不必要的费用开支；为了推迟盈利年度以便调整“两免三减”免税期的到来而忽视生产经营、造成连续亏损等，这种本末倒置的做法，对企业有害无一利，必然导致企业整体利益的损失，从而使得整体税收筹划失败。 二、中小企业税收筹划风险防范
如上所述，税收筹划风险是客观存在的，但也是可以防范和控制的。就中小企业税收筹划而言，防范税收筹划风险主要应从以下几个方面着手：
1、正确认识税收筹划，规范会计核算基础工作。 中小企业经营决策层必须树立依法纳税的理念，这是成功开展税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高企业的经营业绩，但它只是全面提高企业财务管理水平的一个环节，不能将企业利润的上升过多地寄希望于税收筹划，因为经营业绩的提高要受市场变化、商品价格、商品质量和经营管理水平等诸多因素的影响。依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表和正确进行会计处理是企业进行税收筹划的基本前提。税收筹划是否合法。首先必须通过纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应依法取得和保全企业的会计凭证和记录、规范会计基础工作，为提高税收筹划的效果，提供可靠的依据。 风从水上走过，留下粼粼波纹;骆驼从沙漠上走过，留下深深的脚印;哨鸽从天空飞过，留下串串欢韵;岁月从树林穿过，留下圈圈年轮。啊，朋友，我们从时代的舞台走过，将给社会留下些什么?花从春走过，留下缕缕花香;叶从夏走过，留下片片荫凉;风从秋走过，留下阵阵金浪;雪从冬走过，留下种种希望。啊，朋友，我们从人生的四季走过，将给人生留下些什么?
没有落日般的瑰丽，没有流云般的飘逸，但可以有水晶般的清纯与透明。没有大山般的巍峨，没有湖水般的轻柔，但可以有岩石般的坚毅与稳重。没有大海般的浩瀚，没有瀑布般的飞泻，但可以有泥土般的朴素与随和。
2、牢固树立风险意识，密切关注税收政策的变化趋势。 由于企业经营环境的多变型、复杂性，且常常有不确定事件发生，税收筹划风险无时不在，因此，中小企业在实施税收筹划时，应充分考虑筹划方案的风险，然后再作出决策。税法常常随经济情况变化或为配合政策的需要，而不断修正和完善，其修正次数较其他法律规范更频繁。中小企业在进行税收筹划时，应充分利用现代先进的计算机网络和报刊等多种媒体，建立一套适合自身特点的税收筹划信息系统，如在网上免费订阅《国家税收总局公报》、《税法速递》、《地方税收通讯》等税收公共服务信息，收集和整理与企业经营相关的税收政策及其变动情况，及时掌握税收政策变化对企业涉税事件的影响，准确把握立法宗旨，适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划行为在税收法律的范围内实施。
3、营造良好的税企关系。 在现代市场经济条件下，税收具有财政收入职能和经济调控职能。政府为了鼓励纳税人按自己的意图行事，已经把实施税收差别政策作为调整产业结构，扩大就业机会，刺激国民经济增长的重要手段。制定不同类型的且具有相当大弹性空间的税收政策、而且由于各地具体的税收征管方式不同，税务执法机关拥有较大的自由裁量权。因此，中小企业要加强对税务机关工作程序的了解，加强联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物上的处理得到税务机关和征税人的认可。
只有企业的税收筹划方案得到当地主管税务机关的认可，才能避免无效筹划，这是税收筹划方案得以顺利实施的关键。中小企业要防止对“协调与沟通”的曲解，即认为“协调”就是与税务机关的个人搞关系，并不惜对其进行贿赂，让少数不称职的税务干部在处理税收问题上“睁一只眼，闭一只眼”，以达到不补税或少缴税，不处罚或轻处罚的目的。当前，随着税务机关稽查力度的不断加强，以及国家对经济案件打击力度的加大，这种做法不仅不会帮助企业少缴税，反而会加大企业的涉税风险。
4、贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化。 中小企业在选择税收筹划方案时。必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现，任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的。企业进行税收筹划，不能仅盯住个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重。一项成功的税收筹划方案必然是多种税收方案的优化选择的结果，优化选择的标准不是税收负担最小而是在税收负担相对较小的情况下，企业整体利益最大。另外，在选择税收筹划方案时，不能把眼光仅盯在某一时期纳税最少的方案上，而应考虑服从企业的长期发展战略，选择能实现企业整体效益最大化的税收筹划方案。
5、借助“外脑”，提高税收筹划的成功率。