应收款管理系统与应付款管理系统试题
ERP试题
实用财务软件(用友)期末复习题一、单选：1、在系统管理模块里，第一次进入时，应以（A）的身份进行注册A. 系统管理员B. 帐套主管C. 操作员D. 以上所有人2、一个帐套可设置（B）个帐套主管。
A. 1B. 没有限制C. 2D. 33、在单据设计时不可以设计哪种单据。
（ D ）A. 采购入库单B. 销售出库单C. 付款单D. 凭证4、与支票登记簿没有接口关系的是。
（B ）A. 总账、应收、应付。
B. 工资管理。
C. 总账、应付、应收、资金管理。
D. 总账。
5、下列说法正确的是。
（ C ）A. 主管签字与否不影响出纳签字。
B. 审核后的凭证才能记账。
C. A和B都对D. A和B都不对6、与总账系统有接口的模块有。
（ D ）A. 应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、采购、库存。
B. 应收、应付、工资、固定资产、存货、采购、库存。
C. 应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、销售。
D. 应收、应付、工资、固定资产、存货、成本。
7、在用友ERP总帐管理系统中，如果选择凭证编号方式为“系统编号”，则凭证编号（）A. 可以手工任意编号B. 按凭证类别按月自动顺序编号C. 按凭证类别按年自动顺序编号D. 不分凭证类别按月顺序编号8、在以下人员中应该以（B ）的身份注册才能够建立帐套。
A. 一般会计人员B. admin 系统管理员C. 帐套主管D. 库房管理人员9、增加操作员后，如此操作员没有使用过我们不可以修改操作员档案中的哪个项目（ A ）A. 人员编号B. 人员姓名C. 人员密码D. 所属部门10、如果系统中已经存在帐套号为001的帐套那么我们可以用（ C ）帐套号建立帐套。
A. 001B. 0002C. 003D. 00011、如果当前月是3月份，领导要求从本年度1月份的凭证信息追加，那建立帐套的期间应为（ B ）A. 2月份B. 1月份C. 上年12月份D. 3月份12、为了将来增加部门、会计科目等档案，我们需要在（ A ）界面设置级数、位数。
21江南大学阶段性机考模拟题 电算化会计第3阶段测试题及参考答案
一、名词解释（每题5分，共20分）1、计算机辅助审计技术2、符合性测试3、应用控制4、断点技术二、选择题（每题1分，共20分）1、UFO报表系统默认的扩展名是（）。
A、REPB、XLSC、DOCD、ERP2、下列（）不是会计软件报表系统中的公式。
A、计算公式B、审核公式C、舍位平衡公式D、汇总公式3、在财务软件的报表中，可用（）唯一标志一个表页。
A、表元B、关键字C、特殊公式D、固定区4、新建一张空白报表，窗口底部的状态为（）。
A、输入B、数据C、单元D、格式5、工资系统中，关于期末结账的描述不正确的是（）。
A、期末结账会把工资项目类别为固定项目的值还到下一期B、期末结账后，上一期的工资数据不允许修改C、期末结账后，工资项目类别为变动的将会删除D、期末结账提供了按次和按月的结账方法6. 费用分配的描述不正确的是（）。
A、生成相应的费用凭证到工资系统B、生成相应的费用报表C、生成相应的费用到人力资源系统;D、费用分配是把工资数据按部门汇总7、在工资系统中，所得税设置计算完毕，还需要在哪里把相应的所得税额进行引入，供工资计算（）。
A、工资录入B、所得税设置C、工资发放表D、期末结账8、工资系统中，提供了3种所得税计算方法，下面不正确的是（）。
A、按工资发放次数计算B、按工资发放季度计算C、按工资发放期间计算D、按工资发放年度计算A、到款结算B、预付冲应付C、应收冲应付D、应收账款转销10、应收款管理与应付款管理系统之是从软件模块功能上来讲，最明显的区别是（）。
A、坏账处理功能B、核销处理C、往来对象不同D、以上都不对11、选购商品化软件时要注意的问题有（）。
A、价格B、技术指标C、售后服务D、影响力E、竞争力12、目前国内主要的财务软件包括（）。
A、用友B、新中大C、金蝶D、SAP13、在初始余额录入过程中，会计科目为黄色的数据可（）。
A、直接录入B、根据下级明细科目汇总生成C、根据核算项目“√”录入D、双击录入14、如果年中启用账套，初始数据录入时需准备以下哪些数据（）。
U8应收款管理、应付款管理
应收款管理概述:应收款管理系统主要用于核算和管理企业与客户之间的来往款项。
流程（详细核算）:流程（与供应链联合使用）：系统设置：基础设置→财务→会计科目应收账款、应收票据、预收账款都要修改辅助核算为客户往来，受控系统为应收系统。
基础设置→基础档案→收付结算→结算方式结算方式：对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。
结算亦称货币结算，是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为.结算按支付形式的不同分为现金结算、票据转让和转账结算.1现金结算:是收付款双方直接以现金进行的收付.2票据转让:是以票据的给付表明债权债务关系.3转账结算：是通过银行或网上支付平台将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的货币收付行为。
期初余额：点击期初余额→确定→增加→填制发票(方法参照之前）应收单、预售单、应收票据方法类似。
如果如果应收款余额为详细产品，采用销售发票.如果如果应收款余额无法分解为详细产品，则采用应收单的方式。
录入之后点击对账之后应收单据：销售发票：销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据.(与销售系统集成使用时、在销售系统录入复核)否则为在应收款管理里手工填写→审核应收单：记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务，应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。
填写→直接审核例:填写方法与之前类似。
收款单据处理：（应收款、预收款、其他费用）打开应收款管理→收款单据处理→收款单据录入保存后打开应收款管理→收款单据处理→收款单据审核核销处理：收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销；付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销；手工核销:打开应收款管理→核销处理→手工核销自动核销：打开应收款管理→核销处理→自动核销自动核销规则：收款单的数据额等于原有单据的核销数额，完全核销;在核销时可以使用预收款；收款单的数额部分核销以前的单据，余额部分可以再次核销；收款单的数额小于原有单据,单据仅得到部分核销;预收往来单位款大于实际结算的货款，需退付给往来单位货款。
第六章应收应付款管理系统(2014)
集成应用：同时使用销售管理
和应收款管理时，销售发票在销 售系统中录入，应收管理系统中
录入的单据仅限于应收单。
一 、应收业务—销售发票录入
销售发票：销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
一、 应收业务—应收单录入
应收单：应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等） 在单据类型中选择“应收单”
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后 ，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
八、初始设置—坏账准备设置
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
贴现利息确认为“财务费用”
收到金额=票据金额-贴现利息
四、 票据管理
五、 转账业务
应收冲应收
作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转 入、转出，实现应收业务的调整。解决应收款在不同客户、部门 、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。
重新判断企业信用标准
案例分析——四川长虹巨亏
2001年初，四川长虹董事长倪润峰急于扭转严重下滑的公司业绩，在 国内市场环境难以突围的情况下，决定加大国际市场的销售，带领长虹开 始实施“大市场大外贸”战略。从美国考察回来后的倪润峰踌躇满志，迅 速决定开始海外攻势，并将合作对象选定为APEX公司，初衷是通过小额交 易建立信誉，然后采用赊账的方式进行大额贸易。 于是从2001年7月开始，长虹彩电便源源不断地发向美国，由APEX公司 在美国直接提货，并冠以APEX公司的商标进行销售。APEX公司崇尚“不惜 一切代价，注重销量”的营销策略。 而APEX公司的掌舵人季龙粉，却因拖欠国内数家电器公司的货款早已 声名狼藉，是名声在外的“空手道大师”。在季龙粉以产品质量不合格等 种种借口，拒付或拖欠长虹货款时，长虹并没有按合同终止发货，反而在 季龙粉与长虹高层会晤后继续发货。于是在失去一次又一次亡羊补牢的机 会后，造成四川长虹积重难返的困局。 2004年长虹被APEX季龙粉骗取无法追讨的死账高达4.6亿美元，致使长 虹巨亏，倪润峰被迫引咎辞职，接受调查。
应收应付管理系统
2023
REPORTING
THANKS
感谢观看
XX
根据账龄、客户信用状况等因素，合理评估应收账款的坏账风险。
坏账处理
对确认为坏账的应收账款，按照公司政策进行核销处理，并记录相 关凭证。
风险防范
加强客户信用管理，定期对客户进行信用评估，以降低坏账风险。同 时，建立完善的催收机制，确保逾期款项能够及时回收。
2023
PART 04
应付账款管理
REPORTING
业务流程支持
系统支持从订单到收款的完整业务流程，包括发票管理、收款管理 、付款管理等。
数据分析与决策支持
通过对应收应付数据的统计、分析，为企业提供决策支持，优化现 金流管理。
系统建设目标
提高财务管理效率
01
通过自动化、标准化的管理流程，提高应收应付账款的处理速
度和准确性。
加强风险控制
02
通过建立完善的风险评估和控制机制，降低企业的财务风险。
2023
应收应付管理系统
汇报人：XX
XX
REPORTING
2023
目录
• 系统概述与目标 • 基础数据管理 • 应收账款管理 • 应付账款管理 • 报表分析与决策支持 • 系统集成与扩展性考虑
2023
PART 01
系统概述与目标
REPORTING
应收应付管理系统定义
财务管理工具
应收应付管理系统是企业级财务管理软件，用于集中管理企业的 应收和应付账款。
定制开发
针对企业的特殊需求，系统应支持定制开发，提供 开放的API和开发工具，方便企业进行二次开发和 功能扩展。
多语言支持
为满足国际化企业的需求，系统应支持多语 言功能，提供不同语言环境下的操作界面和 报表输出。
应收款和应付款管理子系统
业经济活动的复杂性，应收款项在日后的经济活动中可以收 回或不可以收回。手工方式下，对于可以收回的做收款处理， 对于不可以收回的做坏账处理。 手工方式下应收款账务处理流程如图7-1所示。
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7. 1 应收款和应付款管理子系统概述
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7. 1 应收款和应付款管理子系统概述
(2)单据管理。应收单据包括:销售发票、代垫费用单、其他 应收单等。该系统可根据输入的单据或由销售管理系统传递 过来的单据，记录应收款项的形成，并对应收票据进行查询 和结算。
(3)转账处理。它主要完成企业在客户往来中发生的转账业 务:如预收款冲应收款、应收款冲应付款、红字单据冲蓝字单 据、应收款冲应收款等。
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7. 1 应收款和应付款管理子系统概述
1.手工方式下的销售业务处理 与应收款活动相类似，通常一个完整的销售业务必须经 过报价、签订合同、发货、成本核算、货款回收等环节。手 工方式下采购业务处理流程如图7-3所示。 2.电算化方式下的销售业务处理 电算化方式除了满足手工方式下的所有业务功能外，还 利用信息化的优势增加了很多自动管理功能，如应付单的自
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7. 1 应收款和应付款管理子系统概述
第一种方案:在总账系统中使用应付款管理功能对应付款项 进行核算和管理。即:如果企业的采购业务以及应付款业务并 不复杂，可以选择此方案。该方案下，形成的应付款数据是 由采购管理系统下生成并审核的凭证传递到总账系统中，相 应的付款数据由总账系统下输入。该方案着重于对供应商的 往来款项进行查询和分析。
动生成、应付单的查询、信用报警单的生成、单据报警单的 生成等。电算化方式下的采购业务处理流程如图7-4所示。
《会计电算化》课件第七章应收款、应付款管理系统
提升客户满意度
通过及时、准确的账务处 理，提高客户满意度，增 强企业竞争力。
系统的发展历程
起步阶段
智能化阶段
早期的应收、应付账款管理系统主要 关注基本的账务处理功能，如录入发 票、收款和付款等。
现代的应收、应付账款管理系统更加 注重智能化和自动化，通过数据分析 为企业提供决策支持。
集成化阶段
随着技术的发展和企业对财务管理需 求的提高，系统逐渐集成了更多的功 能模块，如客户和供应商管理、对账 等。
案例二：某企业的应付账款管理实践
总结词
企业通过应用应付账款管理系统，简化了应付账款处理流程，提高了支付准确性和效率。
详细描述
某企业原有的应付账款处理流程繁琐，容易出错。引入应付账款管理系统后，企业能够实现自动对账、批量支付 和自动化审批等功能。系统还提供了应付账款的实时跟踪和预警功能，有效降低了人工操作的错误率，提高了支 付的准确性和效率。
科目设置
对应收账款、应付账款等 科目进行设置，并指定相 应的核算项目和辅助核算 项。
初始数据录入
根据企业历史数据，录入 应收账款、应付账款等科 目的初始余额。
日常业务处理
录入发票信息
根据实际业务，录入销售发票或采购 发票信息，包括发票号、开票日期、 销售方或采购方名称等。
审核单据
对录入的发票信息进行审核，确保单 据信息的准确性和完整性。
功能
该系统主要提供客户和供应商的账务 管理、发票管理、收款和付款管理、 对账等功能，帮助企业实现对应收、 应付账款的全面管理。
系统的重要性
01
02
03
提高财务管理效率
通过自动化和信息化的管 理方式，提高财务管理的 工作效率，减少手工操作 和人为错误。
电算化会计第3阶段测试题及答案
第三阶段测试卷考试科目:《电算化会计》第八章至第十章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、名词解释（每题5分，共20分）1、计算机辅助审计技术利用计算机作为审计工具运用于审计过程中，称为计算机辅助审计技术。
在财务报表审计过程中使用计算机辅助审计技术，通常包括应用程序的审计、数据文件的审计和使用计算机进行审计等方面2、符合性测试是对被审计单位的内部控制制度的建立及遵守情况进行测试，以确定内部控制是否存在且运行良好。
在这一阶段，审计人员会实施各种控制测试，收集证据的技术既包括手工技术，也包括计算机辅助审计技术。
对内部控制措施的可靠性进行测试，可分为一般控制符合性测试和应用控制符合性测试3、应用控制是系统会计应用方面的具体控制。
其目的是对会计应用建立具体控制过程，确保全部的经济业务都经过授权和记录，并做完整、准确和及时的处理。
内容上包括输入控制、输出控制和计算机处理与数据文件控制4、断点技术断点是由一条摊或其他条件所规定的程序中的一个点。
断点技术是指在这个点上，程序运行能被外部干预或为监督程序中断，程序运行中断以后，可以直接检查、打印输出或作其他分析。
在断点可以通过计算控制数据，发现错误可能出现在程序运行的哪一个环节，从而及时更正错误，并从断点开始继续处理数据二、选择题（每题1分，共20分）1、UFO报表系统默认的扩展名是（ A ）。
A、REPB、XLSC、DOCD、ERP2、下列（ D ）不是会计软件报表系统中的公式。
A、计算公式B、审核公式C、舍位平衡公式D、汇总公式3、在财务软件的报表中，可用（ B ）唯一标志一个表页。
A、表元B、关键字C、特殊公式D、固定区4、新建一张空白报表，窗口底部的状态为（ D ）。
A、输入B、数据C、单元D、格式5、工资系统中，关于期末结账的描述不正确的是（ C ）。
A、期末结账会把工资项目类别为固定项目的值还到下一期B、期末结账后，上一期的工资数据不允许修改C、期末结账后，工资项目类别为变动的将会删除D、期末结账提供了按次和按月的结账方法6. 费用分配的描述不正确的是（ C ）。
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应收款管理系统与应付款管理系统试题15．1 应收款管理系统1．(单选)经过账务处理系统核算应收款的方法之一是( )。
A、经过总账科目核算B、经过往来辅助核算C、经过账簿核算D、经过报表核算答案:B。
分析:经过账务处理系统进行核算应收款的方法有两种:经过明细科目核算和经过设置往来辅助核算。
2．(多选)经过账务系统的辅助核算应收账款时,系统初始化阶段的主要工作包括( )。
A、定义往来核算科目B、设置往来核算项目C、输入期初未结清的往来业务D、输入往来业务记账凭证答案:ABC。
3．(判断)账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。
( )答案:错。
分析:所有账务处理系统都具有处理往来业务的功能,负责处理往来业务的清理、往来单位的增删和提供往来业务信息。
24．(单选)应收款系统能够将一些账表以不同文件格式输出,以方便其它软件系统使用,但不能转换成( )。
A、doc文件格式B、dbf文件格式C、xls文件格式D、htm文件格式答案:A。
分析:应收款系统的一些账表能够转换成dbf、db、xls、htm等文件格式。
5．(多选)在应收款系统中转账与对冲业务包括有( )。
A、预收款冲应收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、应付款冲应付款答案:ABC。
6．(判断)应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。
( )答案:错。
分析:应收款核销方式主要有按余额、按单据、按存货核销等方式。
7．(单选)应收款系统提供的基础设置中没有( )。
A、设置会计科目B、设置结算方式C、设置凭证模板D、设置收款方式E、设置账龄区间F、设置折扣条件答案:D。
分析:应收款系统提供的基础设置有:1、设计会计科目,2、设置结算方式,3、设置凭证模版,4、设置账龄区间,5、折扣条件,6、坏账计提比例,7、单据模板设置,8、分类体系设置。
8．(判断)若收到客户款项而销售或劳务尚未发生,则在输入收款单时要做预收款处理,将该款项全部转为预收款。
( )答案:对9．(单选)在应收款系统中,用于反映指定期间往来单位应收款的期初余额、本期发生额合计及期末余额的报表是( )。
A、到期债权列表B、应收款汇总表C、应收款明细表D、应计利息表答案:B10．(判断)应收款系统必须具有销售发票的新增、修改、删除、查询、打印、审核和记账等功能.()答案:对。
分析:应收款系统提供有销售发票与各式应收单的新增、修改、删除、定位、查询、预览、打印、制单、审核、记账以及其它处理功能。
11．(单选)在应收款系统中,用以分析反映坏账的金额以及往来单位发生的坏账损失所占坏账损失总额的比例的是( )。
A、账龄分析B、周转分析C、欠款分析D、坏账分析E、回款分析F、收款预测答案:D12．(判断)经过账务系统的明细科目或辅助核算功能能够核算应收款,但不能核算应付款。
( )答案:错13．(单选)如果企业会计和销售业务同时实现电算化,则业务发生后销售发票一般在( )中产生,然后自动传递到应收账款系统中来,以实现作业分工和资源的共享。
A、账务处理系统B、销售业务系统C、采购业务系统D、库存管理系统答案:B。
分析:如果同时使用应收款管理与销售管理这两个系统,与销售有关的票据均应从销售系统输入,应收款系统能够与之共享这些数据,进行必要的查询、核销、制单等处理,在应收款系统则只需要输入应收单。
14．(判断)应收款汇总表用于反映指定期间的相应往来单位应收款的期初余额,本期发生额合计及期末余额。
( )答案:对15．(判断)到期债权列表反映已经到期的未核销的应收款及其过期天数。
( )答案:对16．(多选)应收款系统的制单方式指计算机根据原始单据如何编制记账凭证,一般有( )。
A、按客户制单方式B、按商品制单方式C、按单据制单方式D、按汇总金额制单方式答案:ACD。
分析:应收款系统的制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证,一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。
17．(判断)若经过辅助核算功能核算往来业务,则初始设置的任务包括:定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初未结清的往来业务。
( )答案:对18．(单选)下列系统与应收款管理系统没有直接联系的是( )。
A、销售管理系统B、账务处理系统C、存货管理系统D、应付款管理系统答案:C。
分析:应收款管理系统与销售、账务、应付、报表、财务分析等系统都有非常密切的关系。
19．(判断)账龄是指某一往来业务从发生之日起到月末结账之日止的时间期限。
( )答案:错。
分析:账龄是指某一往来业务从发生之日起到结清之日(或账龄分析的截止日)止的时间期限。
20．(单选)下列目标不属于应收款管理系统的是( )。
A、及时核算应收款业务B、反映和监督应收款的回收情况C、及时办理产品的销售业务D、反映客户的欠款情况和信誉程度答案:C21．(多选)在应收款系统中对收款单的主要处理内容包括( )。
A、更新客户、商品等总账B、计提坏账准备C、生成对应的记账凭证D、往来核销处理答案:CD22．(判断)在应收款系统中制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证,一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。
( )答案:对23．(单选)应收款系统转账对冲中不存在( )。
A、预收款冲预收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、预收款冲应收款答案:A24．(多选)应收款系统提供的分析功能一般有( )。
A、应收款账龄分析B、应收账款的周转分析C、应收款的欠款分析D、坏账分析答案:ABCD。
分析:应收款系统提供的分析功能一般有:1、账龄分析,2、周转分析,3、欠款分析,4、坏账分析,5、回款分析,6、收款预测。
25．(判断)在应收款系统中,用户能够经过设置规则将一张发票生成一张记账凭证,但不能将多张发票生成一张记账凭证。
( )答案:错。
分析:能够经过设置规则将一张发票(或应收单、收款单)生成一张记账凭证,或者将多张发票(或应收单、收款单)经汇总后生成一张记账凭证。
26．(单选)应收款系统的初始数据按单据种类分别录入,但其中不包括( )。
A、应收款B、应收票据C、记账凭证D、期初坏账答案:C27．(判断)在应收款系统中设置凭证模板的目的是为了实现凭证的自动生成。
( )答案:对28．(单选)在应收款系统的收款单中,用于联系销售发票以便经过它查找对应发票的是( )。
A、收款单号B、发票编号C、收款时间D、客户代码E、摘要F、借贷方科目答案:B29．(多选)应收应付的主要核算方式有( )。
A、在账务处理系统中经过设置明细科目进行核算B、在账务处理系统中经过设置往来辅助账进行核算C、经过专门的应收应付款系统进行核算D、经过库存管理系统进行核算答案:ABC30．(判断)折扣条件常见”付款期限/折扣率”的形式表示。
( )答案:错。
分析:常见”折扣率/付款期限”的形式表示。
31．(单选)在应收款系统中,坏账收回处理模块的主要功能是( )。
A、计算应计提的坏账准备并自动生成计提坏账凭证B、处理发生的坏账损失并生成相关凭证与分析坏账发生的原因C、对已处理而后又收回的坏账业务作处理D、在备查簿中列表显示已处理的坏账损失、坏账收回记录等答案:C32．(多选)应收款系统初始化的主要工作包括( )。
A、设置系统参数B、基础设置C、客户档案设置D、初始数据的输入答案:ABCD33．(判断)应收款管理与销售管理关系密切,如果同时使用这两个系统,则与销售有关的票据均应从销售系统输入。
( )答案:对34．(单选)下列功能不属于应收款管理系统的是( )。
A、结转利润B、凭证处理C、坏账处理D、统计分析答案:A。
分析:应收款管理系统的基本功能包括:初始设置、单据处理、转帐处理、坏账处理、凭证处理、期末处理、统计分析、账表输出。
35．(判断)经过设置明细科目核算应收账款的方法主要适用于往来业务量较少的企业。
( )答案:对36．(单选)应收款系统需要设置的系统参数中不包括( )。
A、客户档案信息B、企业基本信息C、业务控制参数D、业务规则选项答案:A。
分析:客户档案信息设置属于应收款系统初始设置中的档案设置。
37．(多选)在应收款管理系统中应收款核销方式一般有( )。
A、按客户核销方式B、按余额核销方式C、按单据核销方式D、按存货核销方式答案:BCD38．(判断)如果往来业务较多则一般应该采用应收与应付款系统进行独立核算和管理。
( )答案:对39．(单选)如果在应收款系统中核算客户往来款项,则所有的客户往来凭证全部由( )生成,其它系统不再生成这类凭证。
A、账务处理系统B、销售管理系统C、采购管理系统D、应收款管理系统答案:D40．(多选)在应收款系统中,坏账处理的主要功能包括( )。
A、坏账准备的计提B、坏账损失的处理C、坏账收回的处理D、坏账备查簿的查询答案:ABCD41．(判断)在应收款系统中初始数据的输入涉及应收款、应收票据以及期初坏账,其中与应收款有关的单据有销售发票、应收单和预收单。
( )答案:对42．(单选)收回销售货款时应该填写相应的( ),在填写时注意收款对应哪一笔业务。
A、销售发票B、收款单C、采购合同D、付款单答案:B43．(判断)如果在应收款系统中核算客户往来款项,则所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成。
( )答案:对44．(单选)折扣条件”5/15”表示( )。
A、15天之内付款可享受5%的折扣B、5天之内付款可享受15%折扣C、能够享受5%到15%的折扣D、5天之后付款只享受15%的折扣答案:A45．(判断)应收款系统的主要处理对象是销售发票和采购合同,其中发票是销售业绩的实际记录,它确定了应收账款的客户单位与金额等信息。
( )答案:错。
分析:应收款系统的主要处理对象是销售发票、应收单和收款单,其中发票是销售业绩的实际记录,应收单是其它应收费用的记录,它们确定了应收款的客户单位与金额。
46．(单选)在应收款系统的下列业务处理中,不需要编制记账凭证的是( )。
A、收款或退款B、应收冲应付C、票据审核D、应收票据转让答案:C47．(判断)应收款系统初始化时需要录入的企业基础信息包括公司名称、法人代表、地址、电话、记账本位币、应收款余额等。
( )答案:错。
分析:应收款余额不在企业基础信息中录入,而是在初始数据输入时录入。
48．(单选)在应收款系统中,输入的收款单若做了预收款处理,则此款以后能够用于( )。
A、背书转让B、预收冲应付C、贴现计息D、核销或预收冲应收答案:D49．(判断)在应收款系统中收款单若作预收款处理,则此款以后不能够用于”核销”或”预收冲应收”。
( )答案:错50．(单选)应收款系统的业务控制参数不包括( )。
A、应收款核销方式B、销售方式C、制单方式D、坏账计提方式答案:B。
分析:应收款系统的业务控制参数主要包括:应收款核销方式、预收款核销方式、制单方式、汇兑损益方式、坏账计提方式。