企业往来款项情况说明
关于往来账的情况说明
关于往来账的情况说明
往来账是指在商业活动中，与其他单位或个人之间发生的相互借贷、买卖货物或提供服务等交易所形成的应收账款和应付账款。
它记录了企业与外部单位之间的经济往来情况。
在企业的日常经营中，往来账扮演着非常重要的角色。
它记录了企业与供应商、客户、合作伙伴等各方之间的交易情况，包括货物采购、销售、服务提供等方面。
通过往来账，企业可以清晰地了解到与外部单位的财务关系，及时核对账务，确保交易的准确性和合法性。
往来账一般包括以下内容：
1. 应收账款：记录了企业向客户销售产品或提供服务而产生的应收账款。
这些账款通常是客户欠款的金额和期限。
2. 应付账款：记录了企业向供应商购买货物或获得服务而产生的应付账款。
这些账款通常是企业欠供应商的金额和期限。
3. 其他应收款：记录了企业与其他单位之间的债权关系，如借出资金或提供代收代付服务等。
4. 其他应付款：记录了企业与其他单位之间的债务关系，如借入资金或接受代付款项等。
往来账的管理对于企业的财务控制和风险管理非常重要。
企业需要建立健全的往来账务制度和流程，确保记录准确、及时，并进行定期核对和调整。
通过对往来账的管理，企业可以更好地掌握和管理自己与外部单位的经济往来，提高财务运营效率，降低经营风险。
总而言之，往来账是企业与外部单位之间交易的记录和管理，它
反映了企业的经济活动和财务状况。
合理、准确地管理往来账对于企业的经营和发展具有重要意义。
企业往来款项对账函
企业往来款项对账函
尊敬的xxx公司：
根据我们双方之前的商务往来，我方整理了一份对账单，希望能够与您核对确认。
具体款项如下：
1. 2021年1月1日，我公司向贵公司购买产品，金额5000元；
2. 2021年2月15日，我公司向贵公司付款2000元，剩余款项3000元；
3. 2021年5月10日，我公司向贵公司购买产品，金额8000元；
4. 2021年7月20日，我公司向贵公司付款5000元，剩余款项3000元。
请您查证以上款项是否准确无误，如有任何疑问或不符之处，请及时与我方联系，以便尽快解决。
感谢您对我们公司的支持与合作，期待进一步的商务合作。
谢谢！
此致
敬礼
XXX公司敬上。
财务分析往来分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司往来账款的分析，全面了解公司应收账款和应付账款的状况，评估其风险，并提出相应的管理建议。
报告将从应收账款和应付账款两个方面进行详细分析，包括账龄分析、结构分析、周转率分析等，以期为公司的财务管理提供有益的参考。
二、应收账款分析1. 账龄分析应收账款账龄分析是衡量应收账款质量的重要手段。
以下是公司应收账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比40%，金额1,200万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比20%，金额600万元；（4）91-120天：占比10%，金额300万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
从账龄分析可以看出，公司应收账款中，大部分款项在1-60天内收回，但仍有部分款项账龄较长，存在一定的坏账风险。
2. 结构分析应收账款结构分析主要从客户行业、地区、金额等方面进行分析。
以下是公司应收账款结构分析情况：（1）客户行业：制造业占比50%，服务业占比30%，其他行业占比20%；（2）客户地区：本地区占比60%，外地区占比40%；（3）金额：10万元以下占比30%，10-50万元占比50%，50万元以上占比20%。
从结构分析可以看出，公司应收账款主要集中于制造业和服务业，且大部分客户为本地区客户。
金额分布上，10-50万元金额段的客户占比最高。
3. 周转率分析应收账款周转率是衡量公司应收账款回收效率的重要指标。
以下是公司应收账款周转率分析情况：（1）应收账款周转率：12次；（2）同行业平均水平：15次。
从周转率分析可以看出，公司应收账款周转率低于同行业平均水平，说明公司在应收账款回收方面存在一定问题。
三、应付账款分析1. 账龄分析应付账款账龄分析是衡量公司支付能力的重要手段。
以下是公司应付账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比60%，金额1,800万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比10%，金额300万元；（4）91-120天：占比0%，金额0万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
企业往来款项情况说明
企业往来款项情况说明1公司资金往来情况的说明公告北京恒业世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”）与辽宁深港投资有限公司（以下简称“深港公司”）于20XX年6月进行初次洽谈合作，20XX年9月公司董事会上讨论了并通过与深港公司的合作事宜，但因当时此事尚未形成任何结论，因此未作为董事会正式决议及相关公告。
公司于20XX年1月24日同深港公司就丹东新区医院（三甲）项目（以下简称“新区医院”）签署了《能源战略合作框架协议书》，根据合同约定，公司将承担丹东新区医院合同能源管理项目的总包、垫资完成新区医院的冷热源中心建设并在合同期内行使运营权及收益权。
同时，在合同中约定由公司借予深港公司2500万元用于对方土地交付，时间周期不超过一个月，深港公司以其公司资产及深港公司法定代表人个人资产进行抵押，逾期将承担每日千分之一的利息。
公司于20XX年1月26日将1600万元汇入深港公司账户，后因对方项目进展缓慢，为规避项目风险，公司决定暂缓与深港公司的合作。
经多方商议，所借出的本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
1600万元由深港公司及第三方委托还款方式偿还。
截至20XX年10月13日，公司所借出1600万元已全部偿还，深港公司也已向公司做出了向公司支付利息的承诺，承诺支付由于此次资金往来产生的利息。
根据《公司章程》中第条规定：“公司生产经营中对外签署的经济合同，由财务负责人审核，交易金额在50万元以上、占最近经审计的公司净资产额5%以下（含5%）的，提交董事会审议决定；交易金额超出上述标准的或者对公司经营有重大影响的，报股东大会审议决定。
”公司此次与深港公司的资金往来应当经公司董事会审议通过后报股东大会批准，并将相关决议及公告于2个转让日之内进行披露。
公司董事会成员、监事会成员及高级管理人员深刻意识到此次事件的严重性，认识到公司信息披露不规范。
财务往来分析报告(3篇)
第1篇一、前言财务往来分析是企业财务管理中不可或缺的一部分，通过对企业财务往来数据的深入分析，可以揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的问题，为企业的经营决策提供有力支持。
本报告以某企业为例，对其财务往来进行分析，旨在揭示企业财务状况，为企业经营决策提供参考。
二、企业概况某企业成立于2005年，主要从事某产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场占有率逐年提高。
截至2021年底，企业总资产为10亿元，员工人数为1000人。
三、财务往来分析1.应收账款分析（1）应收账款周转率分析应收账款周转率是企业经营活动中应收账款回收速度的重要指标。
根据企业财务报表，2021年应收账款周转率为5次，较2020年的4次有所提高，说明企业在应收账款回收方面取得了一定的成效。
（2）应收账款结构分析从应收账款结构来看，按客户分类，前五大客户的应收账款占比为60%，其余客户占比40%。
从行业分类来看，主要集中在制造业、建筑业和房地产业。
从地区分类来看，主要集中在华东、华南和华北地区。
2.应付账款分析（1）应付账款周转率分析应付账款周转率是企业支付货款的速度，也是企业信用状况的重要指标。
根据企业财务报表，2021年应付账款周转率为10次，较2020年的9次有所提高，说明企业在支付货款方面取得了一定的成效。
（2）应付账款结构分析从应付账款结构来看，前五大供应商的应付账款占比为60%，其余供应商占比40%。
从行业分类来看，主要集中在原材料供应商、设备供应商和服务供应商。
从地区分类来看，主要集中在华东、华南和华北地区。
3.预收账款分析（1）预收账款周转率分析预收账款周转率是企业收到的预付款项的回收速度，也是企业资金状况的重要指标。
根据企业财务报表，2021年预收账款周转率为6次，较2020年的5次有所提高，说明企业在预收款回收方面取得了一定的成效。
（2）预收账款结构分析从预收账款结构来看，前五大客户的预收账款占比为60%，其余客户占比40%。
情况说明今年收去年货款
情况说明今年收去年货款往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额。
按照规定非金融机构之间（也就是企业之间）是不允许直接拆借资金的，要拆借需要通过银行进行委托贷款。
同时出借方可以据此收取借款利息，借入方也需要支付一定的资金使用利息。
并且这种利息收入是需要进入企业收入帐户，缴纳所得税。
而往来款则不同，一般情况下尽管也会支付利息，但往来款只是企业之间的行为，不会涉及银行，所以不但手续简便，而且利息收入会更加隐蔽，通过相互负担费用的形式用来避免所得税。
所以一般企业在资金往来的时候，绝大部分都使用“往来款”。
扩展资料往来款存在的问题1、对账不及时。
企业由于放松对往来款项的管理，销售部门只管销售，会计部门只管记账，不经常和对方核对账目，久而久之极易造成往来款项悬账及呆账。
2、往来款项账务处理不规范。
企业会计人员由于业务素质差，不按照会计制度规定对企业的往来款项进行正确的账务处理。
应记入应收款项的业务误记为其他应收款；应记人应付款项的业务误记为其他应付款；还有的把不属于同一账户的应收款项与应付款项对冲按其余额记账等等。
3、利用往来款项账户调节利润。
企业对已收到的销货款，不作为销售处理，而挂在应收账款或应付账款中，有些企业已付现金的费用不作为费用支出进行账务处理，而挂在其他应收款中等等，任意调节利润，影响国家税收。
4、利用往来款项账户进行舞弊。
企业会计人员利用职务上的便利，将款项汇往外地，账务处理时记入往来款项账户中，然后在外地提取现金进行贪污；还有的把核销的应收款项，在以后收回时作为账外小金库，甚至中饱私囊。
5、往来款项不定期清理。
企业由于对往来款项管理不善，使一些名存实亡的往来款项长期挂账，该付出的不付出，该收回的不收回，该报损的坏账不报损失处理，该报营业外收入的不报批列营业外收入等等。
这些极易造成往来款项的账目混乱。
xx往来款项确认书
表单号：NKKP-024
附录 1
往来款项确认书
编号：
致：
为了证明****商贸有限责任公司（以下简称“我公司）与贵公司往来款项账账相符，以便及时发现纠正财务数据不符之处，现将我公司截止至 2011年 11 月 18日的往来款项结余数通知如下：
我公司欠贵公司往来款合计人民币 / 元（大写）；
贵公司欠我公司往来款合计人民币 340258.48元 （大写叁拾万零贰佰伍拾捌元肆角捌分）。
请贵公司认真核对贵方账目，及时签章后尽快回复我公司。
联系人： 联系电话：
通讯地址：
公司 （盖章）
年 月 日
填表说明：
1、重要必添栏目为：（1）截止时间，应收（应付）款项的大（小）写；（2）联系人和联系电话；（3）法定代表人或单位负责人签名。
（4）单位盖章。
往来账核销情况说明范文
往来账核销情况说明范文尊敬的[相关部门/人员]：咱们今儿个来说说往来账核销这事儿。
您就把这当成听街坊邻居唠嗑，可轻松着呢。
一、往来账的基本情况。
咱公司啊，就像一个热闹的大家庭，和外面的伙伴们有着各种各样的往来账目。
有供应商兄弟，咱买人家东西，欠着钱，这就是应付账款；还有客户朋友，他们买咱的东西，可能先付了定金或者还欠着货款，这就是应收账款。
另外呢，还有些其他的往来款，就像是亲戚之间偶尔的借借还还，比如说和其他公司的临时借款或者代垫款项啥的。
在过去的一段时间里，这往来账就像一团乱麻，线儿特别多。
应付账款那边，就像一群等着领工钱的小工，一家家供应商排着队呢；应收账款这边呢，又像是等着收租的房东，眼巴巴看着那些租客（客户）啥时候把钱交齐。
二、核销的依据和原则。
那咱们怎么来理清这团乱麻呢？这就说到核销的依据和原则了。
先说依据，就好比打官司得有证据一样。
咱们有合同啊，那合同就是往来账的“宪法”，规定了什么时候该付钱，付多少；还有发票，这就是往来账的“小票”，证明了交易的真实性；再有就是收款和付款的凭证，这是实打实的钱进钱出的证据，就像咱们出门买东西的小票和转账记录一样清楚。
原则嘛，就是公平公正，一视同仁。
该付的钱，一分不少地付，只要对方提供了足够的证据，满足了合同的要求，咱就麻溜儿地把钱核销了，从应付账款的名单里划掉；该收的钱，咱也不含糊，按照合同的约定去催款，收回来的钱就把对应的应收账款核销掉。
可不能搞特殊，今天这个关系好就先给他核销了，明天那个看着不顺眼就拖着，这可不行，做生意就得讲规矩。
三、核销的具体过程。
1. 应收账款核销。
咱就从应收账款开始说吧。
有个老客户，[客户名字]，之前拿了咱一批货，按照合同应该在[具体日期]前把货款结清。
可是呢，就像有些拖延症患者一样，一直拖拖拉拉没给全。
咱们的销售同事就像勤劳的小蜜蜂一样，隔三岔五地去催，电话都快打爆了。
在[收款日期]收到了最后一笔款项。
这时候，财务的小伙伴们就赶紧拿着合同、发票、收款凭证这些“法宝”，对着账上的应收账款一笔一笔核对，确认无误后，就像在功劳簿上划掉一个任务一样，把这个客户的应收账款核销了。
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企业往来款项情况说明
1公司资金往来情况的说明公告北京恒业世纪科技股份有
限公司（以下简称“公司”）与辽宁深港投资有限公司（以
下简称“深港公司”）于20XX年6月进行初次洽谈合作，20XX年9月公司董事会上讨论了并通过与深港公司的合作事
宜，但因当时此事尚未形成任何结论，因此未作为董事会正
式决议及相关公告。
公司于20XX年1月24日同深港公司就丹东新区医院（三甲）项目（以下简称“新区医院”）签
署了《能源战略合作框架协议书》，根据合同约定，公司将
承担丹东新区医院合同能源管理项目的总包、垫资完成新区
医院的冷热源中心建设并在合同期内行使运营权及收益权。
同时，在合同中约定由公司借予深港公司2500万元用于对方土地交付，时间周期不超过一个月，深港公司以其公司资
产及深港公司法定代表人个人资产进行抵押，逾期将承担每
日千分之一的利息。
公司于20XX年1月26日将1600万元汇入深港公司账户，后因对方项目进展缓慢，为规避项目风
险，公司决定暂缓与深港公司的合作。
经多方商议，所借出
的本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
1600万元由深港公司及第三方委托还款方式偿还。
截至20XX年10月13日，公司所借出1600万元已全部偿还，深港公司也已
向公司做出了向公司支付利息的承诺，承诺支付由于此次资
金往来产生的利息。
根据《公司章程》中第条规定：“公司
生产经营中对外签署的经济合同，由财务负责人审核，交易
金额在50万元以上、占最近经审计的公司净资产额5%以下（含5%）的，提交董事会审议决定；交易金额超出上述标准
的或者对公司经营有重大影响的，报股东大会审议决定。
”
公司此次与深港公司的资金往来应当经公司董事会审议通
过后报股东大会批准，并将相关决议及公告于2个转让日之内进行披露。
公司董事会成员、监事会成员及高级管理人员
深刻意识到此次事件的严重性，认识到公司信息披露不规
范。
针对此次事件公司予以高度重视，配合主办券商核查工
作，与主办券商积极沟通，接受主办券商提出的意见和建议，结合公司实际情况制定了相应的整改措施，一方面将加强相
关法律法规的学习，增强信息披露管理意识，杜绝此类事情
再次发生；另一方面公司将编制《信息披露管理制度》，严格按照信息披露管理的规定进行信息披露。
公司为此次事件给投资者带来的不便深表歉意。
特此说明。
北京恒业世纪科技股份有限公司董事会20XX年10月13日2公司与关联方资金往来情况专项说明上海交大昂立股份有限
公司董事会：我们接受委托，对贵公司截止20XX年12月31日的关联方占用贵公司资金情况进行专项核查。
我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监20XX〕56号）进行的。
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用
情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、
会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为
必要的其他资料。
我们的责任是根据上述《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发〔20XX〕56号）的规定，对贵公司与关联方资金往
来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。
在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。
现将审核情况说明如下：一、至20XX年12月31日止，大股东及
附属企业非经营性资金占用余额为2,万元。
二、至20XX 年12月31日止，其他关联资金往来余额为40,万元。
其中子公司及其附属企业往来余额32,万元已在合并报表中抵消。
相关内容详见后附“上市公司20XX年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”。
立信会计师事务所中国注册会计师有限公司中国上海二OXX 年四月一日3公司年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况说明杭州汽轮机股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了杭州汽轮机股份有限公司（以下简称杭汽
轮公司）20XX年度财务报表，包括20XX年12月31日的合并及母公司资产负债表，20XX年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报
告。
在此基础上，我们审计了后附的杭汽轮公司管理层编制
的20XX年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供杭汽轮公司年度报告披露时使用，不
得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为杭汽轮公司年
度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解杭汽轮公司20XX年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报
表一并阅读。
二、管理层的责任管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会
和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
(证监发〔20XX〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内
容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对杭汽轮公司管理层编制的汇总表发表专项
审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会
计师执业准则进行的。
中国注册会计师执业准则要求我们计
划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。
在审计过程中，我们实施了包括核查会计
记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为
发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，杭汽轮公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印
发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔20XX〕56号)和相关资料的规定，如实反映了杭汽轮公司20XX年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：闾力华中国杭州中国注册会计师：张奇志二〇XX年三月二十六日。