往来款项清理报告
关于行政事业单位往来款项清理工作情况的报告
关于行政事业单位往来款项清理工作情况的报告关于行政事业单位往来款项清理工作情况的报告根据《关于开展行政事业单位往来款项清理工作的通知》要求，为进一步加强单位财务和资金管理工作，我会高度重视、精心组织，采取得力措施，组织有关人员对单位基本会计账户上的所有往来款项进行全面清理，现将有关情况汇报如下：一、加强领导，精心组织，确保清理工作扎实推进加强组织领导，成立工作领导小组。
将往来款项清理工作作为近期重点工作，摆在突出位置，精心安排，狠抓落实，并成立了以主要领导为组长，分管领导、财会人员为成员的往来款项清理小组，进一步落实工作责任，明确工作任务。
及时制定实施方案，抓好工作落实。
及时制定我会行政事业单位往来款项清理工作阶段实施方案，落实清查责任人，对我会行政事业单位往来款项情况进行全面清查统计。
二、往来款项清查范围清查范围包括我单位各种应收及暂付款、应付及暂存款。
三、往来款项清理情况至XX年12月，县残联账面反映暂付款共计14.86万元，其中XX年6月至XX年12月净增加1.07万元，目前，已全部入账，XX年6月以前的13.79万元已用于支付宣传费、无障碍设施改造费用等；应付款11.55万元，其中XX年6月至XX年12月净增加0.02万元，其余11.53万元为XX年前遗留贷款等。
四、存在的问题及整改的方向根据往来款项清理结果，在XX年以后，我单位产生的债权债务权责明晰，并已全部化解，XX年以前产生的债权债务因财务人员变更、相关制度不健全，从而未得到有效清理，并且越压越久。
针对以上问题，我单位在今后的工作中将做到以下几点：一是认真核查。
逐笔逐项分析，对账龄长、余额大、往来频繁项目要具体分析，逐一与对方单位或个人核对；对有争议的要认真清理、查证、核实，明确债权债务关系。
二是及时清理。
在核准数字、弄清情况、查明原因、分清责任、取得证据的基础上，做到该收的收、该付的付，该列支的列支，对确实无法收回的呆账、死账，要依照规定进行处理。
往来款项清理专项审计报告范文
往来款项清理专项审计报告范文一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项：1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加;2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目;3、单位内控制度不健全。
对往来账款未实行责任追究制，领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
三、工作步骤(一)第一阶段核对清理阶段各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。
各公司经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。
以2015年8月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。
往来款项清理情况汇报
往来款项清理情况汇报
尊敬的领导：
根据公司财务部门的要求，我对近期往来款项进行了清理，并就清理情况向您
做出如下汇报。
首先，针对公司的应收款项，经过认真核对，发现部分客户存在逾期未付款的
情况。
经过与客户沟通，已催促其尽快结清欠款，并对逾期付款进行了适当的催收措施。
同时，对于长期未结清的欠款，我们也已经启动了法律程序，以确保公司的合法权益。
其次，对于公司的应付款项，我们也进行了详细的清理工作。
在清理过程中，
发现部分供应商存在漏发票、错发票等情况，我们已经及时联系相关供应商进行了核实和调整，以确保公司账目的准确性。
此外，还针对公司内部部门之间的往来款项进行了梳理和核对。
在清理过程中，发现了一些部门之间存在的账目不清晰、未能及时结算的情况，我们已经督促相关部门进行了对账和结算，并加强了内部沟通和协调，以避免类似情况再次发生。
最后，针对往来款项清理工作中发现的问题和不足，我们将进一步完善公司的
往来款项管理制度，加强内部审计和监督，以确保公司财务的健康和稳定。
通过本次往来款项清理工作，我们不仅及时发现和解决了一些账目不清晰、欠
款逾期等问题，也加强了公司内部各部门之间的沟通和协调，提升了公司财务管理的效率和水平。
在今后的工作中，我们将继续加强对往来款项的管理和监督，确保公司财务的
稳健和有序。
谨此汇报。
此致。
敬礼。
往来款清查报告
往来款清查报告1. 引言本报告旨在对公司的往来款进行清查，以确保公司财务的准确性和合规性。
往来款是指公司与供应商、客户、合作伙伴之间的资金往来，包括应收款和应付款。
进行往来款清查的目的是确认账目数据的准确性，防范风险，保证财务安全。
2. 清查方式和过程公司采用以下方式和流程对往来款进行清查：2.1 数据收集根据公司财务部门提供的往来款账目，收集并整理供应商、客户和合作伙伴的相关信息，包括名称、应收款/应付款金额、交易日期等。
2.2 比对核对通过将财务部门提供的账目数据与供应商、客户和合作伙伴提供的对账单进行比对核对，以确认账目数据的准确性。
2.3 调查询问针对差异较大或发现异常情况的账目数据，财务部门将进行调查询问，并与供应商、客户和合作伙伴进行沟通，核实账目数据的正确性。
2.4 核查凭证财务部门将核查与往来款相关的发票、合同和其他证明文件，以确保账目数据的合规性。
2.5 记录审查财务部门将审查往来款的记录，包括付款记录、收款记录和调整记录等，以核实账目数据的完整性和差异情况。
3. 清查结果经过细致的清查和核对工作，得出以下清查结果：3.1 应收款清查结果据往来款的清查结果显示，截至目前，公司的应收款金额为X万元。
应收款账目数据与供应商、客户和合作伙伴提供的对账单一致。
3.2 应付款清查结果经过清查发现，公司的应付款金额为Y万元。
应付款账目数据与供应商、客户和合作伙伴提供的对账单相符。
3.3 异常情况在清查过程中，发现了以下异常情况：•并未查出任何应收/应付差异或异常情况。
•部分供应商提供的对账单存在差异，与财务部门记录的账目数据不一致。
已与供应商进行沟通，并正在解决中。
4. 结论和建议根据往来款的清查结果及异常情况，得出以下结论和建议：4.1 结论经过清查，公司的往来款记录整体准确，不存在重大差异或异常情况。
公司的财务状况相对稳定和健康。
4.2 建议•加强与供应商的沟通和合作，解决账目数据不一致的问题，以确保账目的准确性和一致性。
XX单位往来款专项清理报告
XX单位往来款专项清理报告尊敬的领导：经过对XX单位往来款项进行全面深入的核查和分析，我们编制了如下《XX单位往来款专项清理报告》。
本报告旨在梳理和清理单位往来款项，加强财务管理，提升财务效益，促进单位持续健康发展，并对今后往来款项管理做出合理建议。
一、往来款项管理概况1.往来款项的定义：往来款项是指单位与其他单位或个人之间因业务活动而产生的资金往来。
2.往来款项的重要性：往来款项直接影响单位经营和资金流动，管理不规范会导致资金滞留、风险增加、效益下降等问题。
3.往来款项管理现状：经初步统计和分析，发现我单位存在往来款项管理不规范、账务不清晰、核算不准确等问题。
二、往来款项清理情况1.清理目的：通过清理往来款项，梳理账务，识别问题，明确责任，确保资金流向明确及账目准确。
2.清理内容：按照单位内部规定，对往来款项进行了逐笔核对和分析，并进行相应的调账和补记账。
同时，针对账务不清晰和核算不准确的问题，进行了调查和解决。
3.清理结果：经过认真清理，目前已基本梳理完成单位往来款项，账务完整准确，资金流向明确，款项归集到相应的账户中，未发现资金缺失和账目错误。
三、存在问题及建议1.存在问题：a.往来款项核算不准确，未及时进行到账和支付确认；b.往来款项管理流程不规范，导致账务混乱；c.对往来款项的订立与执行控制不够严格，风险较大。
2.解决方案：a.建立往来款项管理流程和制度，明确责任和权限；b.加强往来款项的核实和确认，确保账务准确无误；d.定期对往来款项进行核对和清理，确保账目真实准确。
四、往来款项管理的意义1.加强单位财务管理：通过往来款项的规范管理，能够加强对单位财务情况的监督和控制，提高财务管理效率。
2.提升单位财务效益：较好的往来款项管理能够减少资金占用时间，降低供应链成本，优化资金使用效果，提升单位综合竞争力。
通过本次往来款项清理工作，我们对单位往来款项有了更深入的认识，并提出了相应的改进和规范措施。
往来账款清理情况汇报
往来账款清理情况汇报
尊敬的领导：
根据公司财务部门的要求，我将往来账款清理情况进行汇报，以便及时了解和掌握公司的资金状况和经营情况。
在本次汇报中，我将详细介绍往来账款的清理情况，并提出一些具体的建议和改进措施，希望能够得到您的认可和支持。
首先，公司在上个财政年度的往来账款清理工作取得了一定的成绩。
我们对客户的账款进行了及时的跟踪和催收工作，确保了公司的应收账款能够及时回笼。
同时，我们也对供应商的账款进行了认真的核对和清理，确保了公司的应付账款能够得到合理的控制和管理。
其次，针对上个财政年度的工作情况，我们也发现了一些问题和不足之处。
在往来账款的管理过程中，存在着一些信息不及时、核对不准确的情况，导致了一些账款的滞留和延误。
同时，我们也发现了一些客户和供应商的信用风险较大，需要加强风险管理和控制。
针对上述问题和不足，我们提出了以下改进措施和建议，首先，加强往来账款的信息管理，建立完善的账款清理制度和流程，确保
信息的及时准确；其次，加强对客户和供应商的信用管理，建立健
全的信用评估体系，降低信用风险；最后，加强内部协作和沟通，
建立起财务部门与其他部门之间的信息共享机制，提高工作效率。
在新的财政年度，我们将继续努力，全力以赴地做好往来账款
的清理工作，确保公司的资金状况和经营情况能够得到有效的控制
和管理。
同时，我们也将不断改进和完善我们的工作，提高工作效
率和质量，为公司的发展做出更大的贡献。
最后，我希望领导能够对我们的工作给予更多的支持和指导，
在今后的工作中，我们将继续不懈地努力，为公司的发展贡献自己
的力量。
谢谢！。
清理工作总结4篇_往来款清理工作总结
清理工作总结4篇_往来款清理工作总结在往来款的清理工作中，我主要负责与供应商和客户之间的往来款项的核对和结算。
通过对过往的往来款数据进行整理和对账，我发现了一些问题，并采取了相应的措施来解决这些问题。
我发现了一些往来款项的差异和错误。
这些差异和错误可能是由于录入错误、计算错误或者其他原因导致的。
为了解决这个问题，我首先对账户余额进行了核对，找出了差异和错误的项目。
然后，我与供应商和客户进行了沟通，核实了差异和错误的原因，并及时进行了调整和补正。
我发现了一些往来款项未按时结算的情况。
这可能是由于供应商和客户的内部流程问题，例如延迟开具发票或者延迟付款。
为了解决这个问题，我与供应商和客户进行了沟通，提醒他们按时结算款项。
我还对每个往来款项的结算情况进行了跟踪和记录，并与相关部门进行了协调，以确保及时结算。
我还发现了一些往来款项存在长期未结清的情况。
这可能是由于供应商和客户之间在结算款项上存在分歧或者纠纷导致的。
为了解决这个问题，我与供应商和客户进行了深入的沟通和协商，了解了双方的意见和要求，并寻找了解决方案。
在解决纠纷的过程中，我耐心地进行了解释和调解，并最终成功地解决了往来款项的分歧和纠纷。
我还注意到一些往来款项的管理和跟踪方面存在一些问题。
我们的往来款项记录的准确性和及时性有待提高，有些重要的往来款项的信息没有及时更新和归档。
为了解决这个问题，我与相关部门进行了沟通，明确了各项往来款项的管理职责和流程，并建立了相应的管理和跟踪机制。
我还进行了培训和指导，提高了相关人员对往来款项管理的重视和认识。
通过以上的工作，我不仅成功解决了往来款项的差异和错误，促使了供应商和客户按时结算款项，解决了往来款项的分歧和纠纷，而且改进了往来款项的管理和跟踪工作。
这些工作不仅提高了往来款项的准确性和及时性，也增强了公司与供应商和客户之间的信任和合作关系，对公司的财务管理起到了积极的促进作用。
往来资金清理情况汇报
往来资金清理情况汇报
尊敬的领导：
我是××公司的财务主管，特此向您汇报我公司最近的往来资金清理情况。
首先，我公司在过去一段时间内，对往来资金进行了全面清理和核对。
我们对每一笔往来款项进行了逐笔核对，确保了账目的准确性和完整性。
在清理过程中，我们发现了一些问题，经过认真调查和处理，已经妥善解决。
其次，我们对往来款项的收付情况进行了详细的分析和归类。
通过这次清理，我们发现了一些长期未收未付的款项，并及时进行了跟进和催收。
同时，我们也对未来的往来款项收付流程进行了调整和优化，以确保资金的及时到账和支付。
另外，我们还对往来款项的账期进行了严格管理和控制。
我们加强了与客户和供应商的沟通，及时了解到款项的到期情况，并做好了相应的预算和计划。
通过这次清理，我们有效地减少了逾期款项的发生，提高了公司资金的使用效率。
最后，我们还对往来资金的流动情况进行了分析和总结。
我们发现了一些资金使用不当的情况，并及时进行了调整和改进。
通过这次清理，我们加强了对资金流动的监控和管理，确保了资金的安全和稳定。
总而言之，通过这次往来资金清理，我们进一步提高了公司财务管理的水平，确保了资金的安全和稳定。
我们将继续加强对往来资金的管理和监控，确保公司财务的健康发展。
谢谢您对我们工作的关心和支持！
财务主管×××敬上。
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往来款项清理报告篇一：关于往来账款清理（一）关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。
截止2021年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项170.55万元已多年挂账，仍待清理。
2、部分属于支出性质的款项（如余俊华借支变电设备款60.00万元等），因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。
3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。
代管款项仍需进一步清理。
学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。
5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。
篇二：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。
昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。
一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。
2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。
对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。
建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。
同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。
3．管理指标体系及目标值（指标体系是指专业管理的过程控制指标）。
专业管理指标体系及目标值1二、主要管理做法 1．管理工作流程图工作流程图见图１和图2。
图1：往来款项清理-应收款项流程2图2：往来款项清理-应付款项流程32．主要流程说明。
往来款项清理—应收款项流程4节点1：由往来款项管理岗对公司的往来款项进行自查，逐条核定应收款项明细，追查形成依据，并寄发询证函与债务人落实经济性质、债务金额等。
节点5：在SAP系统中通过查询客户明细，查询债务人应还款项，并与债务人函证核对。
节点6：通过查看债务人财务报表、查看债务人申请授信时或授信检查时提交的企业会计报表和其他财务资料、查看债务人的对外投资、存货、应收款项等确认债务人的偿还能力。
若确实对方单位没有债务偿还能力则财务资产部往来专工整理坏账准备方案。
节点8：在SG-MDM系统中新增一条坏账准备的申请，手工导入一条申请单，上传相关佐证附件，递交集团公司领导审批。
节点11：坏账按照会计准则进行账务处理后，向税务机关进行备案，并填写《企业坏账准备损失税前扣除申报表》等资料，用于对坏账进行税前扣除。
节点12：公司遵循山东省电力集团公司的要求，大力推进往来款项清理工作，往来款项管理工作报告。
报告中详尽的介绍往来款项明细，往来款项管理情况、降压情况，往来款管理工作面临的问题和困难和相关措施建议。
往来款项清理—应付款项流程节点1：由前端部室提交财务资产部资金支付审批表，资金支付申请表必须标明部门、项目名称、报销内容、采购订单号、合同金额、累计已付款、质保金、实付金额、收款人、收款人开户银行、付款方式等，经经办人和审批人手工签字后递交财务部现金预算审核人员。
节点2：财务资产部现金预算管理人员审核该资金支付是否在上月上报的预算支出之内，如果上月已上报现金预算则传递给往来款项管理人员，若上月没有上报预算则退回前端业务部门。
5篇三：关于企业往来账款管理混乱的调查报告关于企业往来账款管理混乱的调查报告调查对象企业的往来账款管理调查内容往来账款是在企业生产经营中发生的应收应付款项包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等。
是企业资产负债的组成部分。
近年来许多单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。
往来账款管理混乱，理应引起有关部门的足够重视。
作为企业的一名财务人员在几年的的会计工作中发现，许多企业往来账款混乱，在往来账簿打主意做动作的为数不少。
虽然对“三角债”做了清理，但仍有企业、事业单位乃至部分行政机关把“挂账”当作解决问题的灵丹妙药，而“挂账”往往又大都挂在往来账欠账户头，由此往来账户面目全非，违背了往来账户核算的原则和要求。
单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。
另外，往来账款的管理混乱为某些单位弄虚作假、某些个人营私舞弊创造了一个犯罪的温床。
为了更好的管理企业往来账款，加速企业资金周转。
本人在08年8月对往来账款混乱中常见的问题、往来账款管理混乱的主要原因以及加强对往来账款检查的内容、方法进行了一次调查。
现将调查情况报告如下：一、往来账款混乱中常见的问题（1）因记账手续不全而形成挂账。
（2）不定期对账。
有些企业由于疏于对往来账款的管理，不能做到定期与相关单位核对账目，特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。
（3）往来账款不定期清理。
有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。
（4）对已销账的往来款管理不善。
如已作坏账的应收款，收回时作为账外小金库，甚至公饱私囊；不需付的款项，付出作为账外资金，或被个人贪污。
（5）利用往来账款调节利润。
（6）利用往来账户擅自将公款借给外单位或个人。
（7）出租出借账户或为他人套取现金。
企业往来账中有些一进一出的款项，无明确经济内容，实际出借账户为他人转款，违反财务管理规定；再如有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际是为他人套取现金，违反了现金管理规定。
（8）往来款账务处理不规范，往来账账户之间不按业务内容记账。
如有些与正常经营业务无关的款项计入应收账款或应付账款；再如不屑一户但无法查清的应收、应付款余额相对冲。
这样不便于企业根据不同往来账款的性质进行有针对性的管理。
（9）年终结账方法不科学。
个别结算账户，由于发生业务多，挂账时间长以及会计人员调入、调出等原因，已弄不清其经济内容，查不明其经济往来，这样就出现了查不清、理不清的陈账。
二、往来账款管理混乱的主要原因有:（1）单位财务管理和监督机制不健全，对往来款项的清理不及时。
有的事项该结算的不结算，逐年累积，事项越来越多，金额越来越大，会计人员调入调出，已弄不清其经济内容。
（2）个别单位利用往来款项隐瞒已经实现的收入或支出，将往来科目作为调节利润或净收益的工具。
利用往来账款套取现金,设“小金库”，人为地编造假账，出现许多单腿账。
（3）有些往来账款账务处理不正确，已收回的应收账款不冲减，挂到应付款账上，两头挂账，使往来账款额度加大。
（4）一些单位明知应收账款已成呆死账，应付账款已无处可付，却一直不做账务处理。
一是认为都是陈年老账，别人都没动，到我这也不能随意动，逐年往下过，只不过废几篇账页而已。
二是想处理，但觉得报批手续太麻烦，如呆死账要有破产手续，死亡证明等等。
还有些谁也说不清，更是拿不出报批手续。
三是财政会计主管部门对往来账款检查、清理工作认识不够，各种检查对往来款项只是抄个数，很少认真分析及时清理，也从不将其作为考核指标，这也是往来款项管理混乱的主要原因。
三、往来账款检查的内容（1）查往来账款的真实性。
主要检查有无故意弄虚作假．采取虚设明细账户或在实有户头上记假账的手法，隐瞒真实的财务状况。
（2）查往来账款的合理、合法性。
主要检查债项形成的原因是否合理，是否在其业务活动范围以内，检查有无利用往来账户违反国家规定，进行不合理或不合法活动。
（3）查往来账款的效益性。
主要检查往来账户中资金占用结构是否合理，呆滞资金占用比例，计算坏账损失金额，计算多支付的银行利息，来确定影响效益的程度。
（4）查往来账款收入。
支出业务往来账户可能存在偷税、漏税、隐匿收入、成本虚增、利润虚假的问题。
四、往来账款检查的方法（1）余额核对法。
这个方法有两层含义，一是总账余额与明细账总余额核对，二是各户上年结转额与上年年未余额核对。
通过核对，验证有无隐匿漏记问题，有无将有关账户合并、转销和改户名等方面问题。
（2）户名分析法。
按合计制度规定，进行对照鉴别。
往来账应以对方单位名称或个人姓名为户名，进行分户明细核算。
不按规定设立户名的账户，出现问题较大，应重点审查。
（3）经济内容分析法。
对往来账户中发生的实际经济内容进行分析，主要是分析经济业务是否应该在往来账户中核算。
凡是有专用账户核算的经济业务，拿到往来账户中核算，都存在不同程度的问题。
（4）账龄分析法。
这种方法就是通过往来账款进行账龄分析，对那些账龄大、额度大的重点检查，从中发现问题。
五、解决往来账款混乱的对策（1）完善会计规章制度。
要制定往来账款账务处理规则。
对赊销产品账务处理，要依据发票副本和欠款方财务部门出具的欠据；对退款账务处理，依据红字发票副本和收款单位收、据；对年度往来账款结转要实行年度往来账核对单，即年终结转往来账款根据债权债务承认数额进行结转。
（2）加强财务管理和监督，严明结算纪律。
财务人员要认真履行职责，清理往来账款，执行制度要从提高会计基础工作做起，正确使用会计科目，使项的核算正确。
（3）银行等经济监督部门要认真考核，检查企业、事业等单位和部门之间的结算业务，严格把关，进行专业性监督和控制。
（4）对往来结算资金进行管理。
在经营责任制和岗位责任制中，可将结算资金指标列为考核项目进行管理，并与企业责任人的经济效益挂钩，兑现奖罚。