社会保障资金运行的特点和模式(ppt29张)
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7-4 社会保障资金的筹资模式
社会保障资金的筹资模式同学们好，现在我们来学习“社会保障资金的筹资模式”这一知识点。
一般情况下，社会保障资金的筹资模式，主要有三种形式：现收现付式、部分基金式和完全基金式。
下面我们就这三种筹资模式，逐一进行介绍。
首先我们来看现收现付式。
现收现付式，是根据当期支出需要来组织收入，本期征收本期使用，不为今后的保障支出储备资金。
这种筹资模式往往适合于较小的人口压力和年轻的人口结构背景，所以它的特点有以下三个方面：一、现收现付制是一种量出为入、以支定收的筹资模式；二、现收现付式，实质上是下一代人养活上一代人，体现了社会保险负担的代际转移；三、在计划开始初期，收费率较低以后随着支出规模的扩大收费率逐步提高；接下来我们来看完全基金式。
完全基金式是在预测未来时期社会保障支出需求的基础上，确定一个可以保证在相当长时期内收支平衡的总平均收费率，以此预提社会保障基金进行储备积累，并通过投资回报来保证未来的支付。
所以它的特点有以下三方面：第一，完全基金式是一种先提后用的筹资模式；第二，完全基金式实际上年轻的自己，养活年老的自己，是一种强制性的长期储蓄制度；第三，由于时间过长，计划初期收费率较高。
最后我们来看部分基金式。
部分基金式是根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，在满足本期支出需要的前提下留有一定的储备基金，以适应未来的支出需求。
它的特点就很鲜明，因为这种模式实际上是介于现收现付式与完全基金式之间的一种混合筹资模式，兼收并蓄了两种模式的长处，也规避了两种模式的短处。
而且，在满足当期一定支出需要的前提下留出一定的储备，所以收费率的确定也必须考虑到这两方面的需要。
根据对三种筹资模式的介绍，下面我们进一步来分析这三种筹资模式各自的优缺点。
首先我们来看现收现付式的优缺点。
它的优点主要有二。
第一，由于现收现付式是一种以支定收的筹资模式。
所以，它的收支关系简单明确，操作也简便易行，每年只要根据保障支出的需求及时调整缴费比例，实现收支平衡。
社会福利与保障(ppt29张)
对中国的启示
启示七：完善社会保障制 度的立法，规范制度的运 行和维护被保障对象的合 法权利。
启示八：构建社会保障制 度的科学评估体系，对社 会保障制度的改革和建设 不断进行总结和反思，使 制度发展沿着理性的轨道 前进。
对中国的启示
启示九：培养专业化或职 业化的社会保障人才，进 一步提高社会保障的管理 效率和服务质量。
加拿大社会保障设计和建立时期 （20世纪40年代至70年代早期）
在经历30年代的大萧条以后，加拿大政府开 始研究如何利用 社会保障抵御风险，满足人 们的需求和期待。20世纪40~70年代，是加 拿大现代社会化政策发展和福利国家建设的 第一时期，在此期间提出的许多解决社会问 题方案已经付诸实施。
移民服务：加拿大近来年均接受各国移 民20万左右，由地方政府有关部门为他 们提供学费进行语言和职业培训。在移 民相对集中的城市，政府专款支持社区 组织为移民提供服务项目，包括心理、 法律、住房、就业、子女教育和照顾等 方面的指导和咨询。
中国与加拿大社会保障制度对比 以及对中国的启示
我 国 社 会-加拿大
加拿大概况
加拿大（Canada）是一个高度发达的资本主义国家， 领土面积全球第二，是一个具有现代化工业科技水 平且能源与资源充足的国家，经济体制主要依靠自 然资源。加拿大政治体制为联邦制、君主立宪制及 议会制的国家.
加拿大-概况
加拿大是一个移民国家， 奉行多元文化，约四分之 一的居民出生在加拿大以 外，全国多个城市被评为 世界上最适宜居住的地方 之一。
加拿大社会保障制度困境与改革
妇女社会保障问题 医疗社会保障中的问题： （1）卫生费用支出持续增长 （2）医疗保险制度缺乏竞争和利益约 束（3）卫生资源分配不当，此外，加 拿大人口老龄化问题给社会保障制度发 挥带来了巨大阻力。
社会保险ppt课件
社会保险制度可以通过提供保障，增加居民的投资意愿。例如，养老保险制度可 以减轻老年人的养老压力，从而增加投资意愿。
投资结构
社会保险制度还可以影响投资的结构。例如，养老保险基金的投资策略通常偏向 于长期、稳定的投资，而医疗保险基金则可能偏向于短期、高流动性的投资。
06
我国社会保险制度存 在的问题与改进建议
类型
基本生育保险、补充生育保险。
03
社会保险缴纳与享受 条件
社会保险缴纳条件
01
02
03
04
养老保险
通常要求连续缴纳满15年， 达到法定退休年龄后可以享受
。
医疗保险
通常要求连续缴纳满一定年限 （如6个月或1年），享受医
疗报销待遇。
失业保险
通常要求连续缴纳满1年，在 失业状态下可以申请失业保险
金。
我国社会保险制度存在的问题
覆盖面不全 缴费机制不合理
保障水平偏低 管理体制不完善
目前，我国社会保险制度主要覆盖的是城镇职工，对于一些农 村地区和灵活就业人员，他们的社会保险权益尚未得到充分保
障。
当前的社会保险缴费机制对于部分行业和企业来说，缴费比例 过高，负担过重，不利于企业的生存和发展。
尽管我国的社会保险制度在不断改革和完善，但当前的保障水 平仍然不能满足人们日益增长的物质文化需求。
基金的运营
通过投资、储备等方式进 行运营，以实现保值增值 。
社会保险基金的使用
支付社会保险待遇
包括养老金、医疗保险金、失业保险金等。
预防和应对突发事件
用于应对自然灾害、公共卫生事件等。
促进经济发展
通过投资等方式支持经济发展。
社会保险基金的监管
法律法规监管
投资结构
社会保险制度还可以影响投资的结构。例如，养老保险基金的投资策略通常偏向 于长期、稳定的投资，而医疗保险基金则可能偏向于短期、高流动性的投资。
06
我国社会保险制度存 在的问题与改进建议
类型
基本生育保险、补充生育保险。
03
社会保险缴纳与享受 条件
社会保险缴纳条件
01
02
03
04
养老保险
通常要求连续缴纳满15年， 达到法定退休年龄后可以享受
。
医疗保险
通常要求连续缴纳满一定年限 （如6个月或1年），享受医
疗报销待遇。
失业保险
通常要求连续缴纳满1年，在 失业状态下可以申请失业保险
金。
我国社会保险制度存在的问题
覆盖面不全 缴费机制不合理
保障水平偏低 管理体制不完善
目前，我国社会保险制度主要覆盖的是城镇职工，对于一些农 村地区和灵活就业人员，他们的社会保险权益尚未得到充分保
障。
当前的社会保险缴费机制对于部分行业和企业来说，缴费比例 过高，负担过重，不利于企业的生存和发展。
尽管我国的社会保险制度在不断改革和完善，但当前的保障水 平仍然不能满足人们日益增长的物质文化需求。
基金的运营
通过投资、储备等方式进 行运营，以实现保值增值 。
社会保险基金的使用
支付社会保险待遇
包括养老金、医疗保险金、失业保险金等。
预防和应对突发事件
用于应对自然灾害、公共卫生事件等。
促进经济发展
通过投资等方式支持经济发展。
社会保险基金的监管
法律法规监管
社会保障基金运作模式比较
代表：新加坡、智利、一些东欧国家
（二）社会保障税（费） 主要是政府或社会机构提供保障模式的国家。
基本做法：按社会保障项目分别规定税率（或缴 费率），由雇主和雇员分别按一定比例缴纳；
特点：社会保障税（或费）由专门的管理机构负 责征收和管理，实行 “专税专用”或“专费专 用”，超支部分由财政拨款补足。
一步到位比较困难，需设置过渡期，将部 分社会保险费改由税务部门代征，为开征社会保 障税积累经验，由地方决定。
我国为什么难以实行社会保障税？
视频：困难企业2009年之内可缓缴社会保险 费
五、社保基金支付水平
1、替代率
美国 44%
瑞士 37%
德国 49%
中国
50%； 80%——100%
2、退休年龄
尼亚
泰国 40.1
50.1 19.0 — 6.4 0.7 47.3 18.6 — 11.3 — 24.8 53.9 — 38.7 0.5 42.0 36.7 — 4.5 — 23.9 18.1 — 15.0 —
0.8 22.8 3.8 36.5 8.9 21.9 3.4 34.8 1.8 19.2
智利 政府债券 金融债券 公司债券 定期存款 到期存款 股票 抵押贷款 外国证券
气等情况时养老金的支付危机问题。
2．完全积累制（基金制）
本代人对自己收入进行跨时间的分配， 将自己年轻时缴纳的养老保险费积累起来，供退 休后使用，强调自我保障。
典型国家：智利、新加坡、及一些南美、 东欧国家
优点：为自己储蓄，可以提高个人缴费 的积极性；自我保障，不会引起代际冲突。
缺点：不具有再分配功能，且受通货膨 胀、人口老龄化等因素影响，使基金面临较大的 保值增值压力。
（三种）：统一比率＞给付确定＞收入关联。 为什么没有缴费确定？ 因为现收现付，以支定收，可能每期缴
（二）社会保障税（费） 主要是政府或社会机构提供保障模式的国家。
基本做法：按社会保障项目分别规定税率（或缴 费率），由雇主和雇员分别按一定比例缴纳；
特点：社会保障税（或费）由专门的管理机构负 责征收和管理，实行 “专税专用”或“专费专 用”，超支部分由财政拨款补足。
一步到位比较困难，需设置过渡期，将部 分社会保险费改由税务部门代征，为开征社会保 障税积累经验，由地方决定。
我国为什么难以实行社会保障税？
视频：困难企业2009年之内可缓缴社会保险 费
五、社保基金支付水平
1、替代率
美国 44%
瑞士 37%
德国 49%
中国
50%； 80%——100%
2、退休年龄
尼亚
泰国 40.1
50.1 19.0 — 6.4 0.7 47.3 18.6 — 11.3 — 24.8 53.9 — 38.7 0.5 42.0 36.7 — 4.5 — 23.9 18.1 — 15.0 —
0.8 22.8 3.8 36.5 8.9 21.9 3.4 34.8 1.8 19.2
智利 政府债券 金融债券 公司债券 定期存款 到期存款 股票 抵押贷款 外国证券
气等情况时养老金的支付危机问题。
2．完全积累制（基金制）
本代人对自己收入进行跨时间的分配， 将自己年轻时缴纳的养老保险费积累起来，供退 休后使用，强调自我保障。
典型国家：智利、新加坡、及一些南美、 东欧国家
优点：为自己储蓄，可以提高个人缴费 的积极性；自我保障，不会引起代际冲突。
缺点：不具有再分配功能，且受通货膨 胀、人口老龄化等因素影响，使基金面临较大的 保值增值压力。
（三种）：统一比率＞给付确定＞收入关联。 为什么没有缴费确定？ 因为现收现付，以支定收，可能每期缴
第十一章 农村社会保障 《 社会保障学》PPT课件
保障特点是“保大病不保小病”，整个模式建立在合理分 摊的基础上，由参保者缴费，个人和集体共同集资建立基 金，基金数额按照“以支定收”的原则确定，分担比例根 据集体经济和农民的收入情况而定，在一定程度上体现了 风险分散的原则 。
保障特点是“既保大病又保小病”，在资金筹措上仍由个 人和集体共同集资，由地方政府、卫生部门以及保险公司 联合管理，是福利型合作医疗和风险型合作医疗模式的结 合。
• ④国民健康保险与雇员健康保险之间相互独立，且具有 排他性
• （三）法国农村养老保险制度
• 1.覆盖范围
• 2.资金来源 • 3.支付条件
• （四）泰国农村的医疗保障制度
• 1.泰国的“健康卡”制度 • （1）主要内容
• （2）主要特点
• 2.泰国的“30铢计划”
• 三、国外农村养老保险制度的主要特点
二、我国传统合作医疗制度的主要特 征
• 1.合作医疗以农村居民为保障对象 • 2.合作医疗以集体经济为基础 • 3.合作医疗模式不尽相同 • 4.合作医疗以自愿和互助互济为原则
三、传统合作医疗制度面临的困境
• 1.集体经济解体，资金筹集困难 • 2.抗风险能力差对农民的吸引力下降 • 3.农民收入变化引发医疗需求多元化 •
一、外国农村社会保障的主要模式
• 1.社会保险型 • 2.福利保险型 • 3.储蓄保险型
二、外国农村社会保障制度
• （一）德国农村社会保障制度
• 1.德国农村养老保险制度 • （1）覆盖范围 • （2）基金来源 • （3）支付条件 • （4）机构设置
• 2.德国农村的“农民健康保险”制度 • （1）德国“农民健康保险”的主要内容 • （2）德国“农民健康保险”的特点 • ①缴费的强制性 • ②实行与收入关联的缴费制度 • ③保险基金运营市场化 • ④联邦财政的巨额财政补贴“兜底”
保障特点是“既保大病又保小病”，在资金筹措上仍由个 人和集体共同集资，由地方政府、卫生部门以及保险公司 联合管理，是福利型合作医疗和风险型合作医疗模式的结 合。
• ④国民健康保险与雇员健康保险之间相互独立，且具有 排他性
• （三）法国农村养老保险制度
• 1.覆盖范围
• 2.资金来源 • 3.支付条件
• （四）泰国农村的医疗保障制度
• 1.泰国的“健康卡”制度 • （1）主要内容
• （2）主要特点
• 2.泰国的“30铢计划”
• 三、国外农村养老保险制度的主要特点
二、我国传统合作医疗制度的主要特 征
• 1.合作医疗以农村居民为保障对象 • 2.合作医疗以集体经济为基础 • 3.合作医疗模式不尽相同 • 4.合作医疗以自愿和互助互济为原则
三、传统合作医疗制度面临的困境
• 1.集体经济解体，资金筹集困难 • 2.抗风险能力差对农民的吸引力下降 • 3.农民收入变化引发医疗需求多元化 •
一、外国农村社会保障的主要模式
• 1.社会保险型 • 2.福利保险型 • 3.储蓄保险型
二、外国农村社会保障制度
• （一）德国农村社会保障制度
• 1.德国农村养老保险制度 • （1）覆盖范围 • （2）基金来源 • （3）支付条件 • （4）机构设置
• 2.德国农村的“农民健康保险”制度 • （1）德国“农民健康保险”的主要内容 • （2）德国“农民健康保险”的特点 • ①缴费的强制性 • ②实行与收入关联的缴费制度 • ③保险基金运营市场化 • ④联邦财政的巨额财政补贴“兜底”
社会保障资金运行的特点和模式
社会保障资金运行的特点和模式1. 引言社会保障资金是指为满足社会保障制度所需的财政资金。
社会保障制度在维护社会公平和促进经济可持续发展方面起着重要的作用。
因此，了解社会保障资金的运行特点和模式对于构建健全的社会保障制度具有重要意义。
本文将对社会保障资金运行的特点和模式进行分析和总结，希望能够为社会保障制度的改进建设提供参考。
2. 社会保障资金的特点社会保障资金的运行具有以下几个特点：2.1 长期性社会保障资金的运行是一个长期的过程。
由于社会保障制度需要提供持续的保障，因此社会保障资金的筹集和使用是一个长期的循环过程。
2.2 国家参与度高社会保障资金往往由国家参与筹集和管理。
国家在社会保障资金的运行中扮演着关键的角色，负责制定相关政策和法规，并监督资金的使用。
2.3 多元化筹集方式社会保障资金可以通过多种途径进行筹集，例如社会保险费、税收、资产收益等。
这种多元化的筹集方式可以确保资金的持续运行和稳定性。
2.4 经费支付保障社会保障资金主要用于为社会成员提供各种保障福利，包括养老保险、医疗保险、失业保险等。
因此，社会保障资金的支付和保障是运行的核心。
3. 社会保障资金的模式社会保障资金运行的模式可以分为两种：3.1 社会保险模式社会保险模式是通过社会保险机构进行筹集和管理资金，为参保人员提供相应的保险福利。
这种模式有利于个人在面临风险时得到及时的保障和救助，增加社会的稳定性和安全感。
社会保险模式主要包括养老保险、医疗保险、失业保险等。
参保人员根据自身的风险需求，缴纳一定比例的社会保险费，社会保险机构根据需要支付相应的保险金。
3.2 社会救助模式社会救助模式是通过社会救助机构进行资金的筹集和分配，为社会上的弱势群体提供基本生活保障。
这种模式主要针对无法缴纳社会保险费的人群，例如贫困人口、残疾人等。
社会救助模式主要包括低保、特困人员救助、临时救助等。
这些救助金通过国家和地方财政进行筹集，并通过社会救助机构进行分发。
社会保障概论课件 第三章社会保障模式
• 以美国为例，在1935-2006年间已经形成联邦养老金、企业养老金 和个人账户养老金的三支柱养老金运行机制。
• 以英国为例，国家医疗服务体系经过几次重大改革，已经用信托医 院取代了公立医院，绩效预算取代了全科医生工资制，由此形成了 一个全科医疗集团和专科医疗中心之间的内部竞争机制。
第一节 社会保险型社会保障模式
④ 社会保障支出水平不同 ➢ 社会保障支出包括人均社会保障支出和社会保障支出占国民生产总值（
GNP）或国内生产总值（GDP）的比重。
3.中国社会保障模式的选择 ① 兼顾公平效率 ② 实现城乡统筹 ③ 鼓励制度创新
重点和难点
• 重点：教授四种类型社会保障模式的特点、效果与实践以及中国保 险模式的选择。
基本内容和教学目标： 不同模式的理论基础、特点和后期改革 • 社会保险：以德国为例的制度安排、特点和绩效 • 国家保险：以苏联为例的制度安排、特征和绩效 • 福利国家：以英国为例的制度安排、特点和绩效 • 自储公助：以新加坡为例制度安排、特征和绩效
授课提示：
• 跟踪主要国家社会保障改革的最新资料。
• 美国的社会保障制度
美国的社会保障制度是典型的多支柱保障体系，由政府提供的OASDI、社会 福利和社会救济制度为基本保障项目；其他的补充保障项目则由雇主和个人自己 提供。以养老保障为例，OAI制度仅提供约40%替代率（养老金/退休前工资）， 而职业养老金计划和个人储蓄养老金计划可以提供约40%~60%的替代率。因此 ，美国的社会保障制度具有较强激励性，一定程度上避免了“福利病”的发生。
1.社会保险性社会保障模式的特点 ① 以工薪劳动者为参保对象 ② 责任分担 ③ 互助共济 ④ 国家立法强制实施 ⑤ 权利与义务有机结合
2.典型国家社会保险型社会保障模式的实践
• 以英国为例，国家医疗服务体系经过几次重大改革，已经用信托医 院取代了公立医院，绩效预算取代了全科医生工资制，由此形成了 一个全科医疗集团和专科医疗中心之间的内部竞争机制。
第一节 社会保险型社会保障模式
④ 社会保障支出水平不同 ➢ 社会保障支出包括人均社会保障支出和社会保障支出占国民生产总值（
GNP）或国内生产总值（GDP）的比重。
3.中国社会保障模式的选择 ① 兼顾公平效率 ② 实现城乡统筹 ③ 鼓励制度创新
重点和难点
• 重点：教授四种类型社会保障模式的特点、效果与实践以及中国保 险模式的选择。
基本内容和教学目标： 不同模式的理论基础、特点和后期改革 • 社会保险：以德国为例的制度安排、特点和绩效 • 国家保险：以苏联为例的制度安排、特征和绩效 • 福利国家：以英国为例的制度安排、特点和绩效 • 自储公助：以新加坡为例制度安排、特征和绩效
授课提示：
• 跟踪主要国家社会保障改革的最新资料。
• 美国的社会保障制度
美国的社会保障制度是典型的多支柱保障体系，由政府提供的OASDI、社会 福利和社会救济制度为基本保障项目；其他的补充保障项目则由雇主和个人自己 提供。以养老保障为例，OAI制度仅提供约40%替代率（养老金/退休前工资）， 而职业养老金计划和个人储蓄养老金计划可以提供约40%~60%的替代率。因此 ，美国的社会保障制度具有较强激励性，一定程度上避免了“福利病”的发生。
1.社会保险性社会保障模式的特点 ① 以工薪劳动者为参保对象 ② 责任分担 ③ 互助共济 ④ 国家立法强制实施 ⑤ 权利与义务有机结合
2.典型国家社会保险型社会保障模式的实践
社会保险基金管理
英国模式
• "英国模式",是指英国国家卫生服务体系 (National Health System, NHS),政府举办 和管理医疗机构,居民免费获得医疗服务;医 疗服务体系是典型的从上到下的垂直体系; 服务体系是双向转诊体系。 英国的三级医 疗服务的一条核心原则是：不论收入多少， 人人都可享受统一标准的医疗服务。
• 医疗管理网络中的经费来源主要是政府的公共财 政拨款，医疗经费80%以上来自政府的税收, 另外 部分来自医院特需服务，以及病人就诊时的处方 费收入（其经费来自私人医疗保险）。通俗理解 英国模式就是小病、大病都是免费治疗。英国的 三级医疗服务网络呈金字塔形，底部是初级保健--全科医疗，塔尖是三级医疗专家服务，患者从 塔底部向塔尖，然后再从塔尖向底部方向流动。 家庭诊所和社区诊所是主体，按人口分布构成保 健网。
社会保险基金的种类
一、按社会保险项目的专门用途及功能划分
养老保险基金——包括基本、补充、个人储蓄性养老保险 基金 多层次养老保险体系（公共年金、企业年金、个人年金）； 医疗保险基金—— “低水平、广覆盖、双方负担、统账结 合”； 医保模式有哪几种？我国的医保体系？ 失业保险基金——失业风险只涉及少数劳动者，因此失业 保险基金的规模相对较小； 失业保险金给付的条件？ 工伤保险基金——工伤保险基金一般由企业负担，劳动者 个人不缴费； 生育保险基金
收少
失业保险 基金
支多 失业保险金
20世纪初意大利经济学家基尼，根据洛伦茨曲线 找出判断收入分配平等程度的指标，即基尼系数。 联合国有关组织规定： 低于0.2表示收入绝对平均； 0.2-0.3表示比较平均； 0.3-0.4表示相对合理； 超过0.4-0.5表示收入差距较大； 0.6以上表示收入差距悬殊。 我国2008年基尼系数为0.65，2007年的基尼系数 为0.49，2006年的基尼系数为0.50,表明我们已经跨 越国际警戒线，进入收入差距较大的行列。 资料来源： 中国政务信息网。 返回
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• 三、部分积累制（Partly-funded Pension System)
分类 形式
模 式
定义和特点
优点
缺点
现收 现付 制 完全 积累 制 部分 积累 制
以近期内横向收支平衡 受通货膨胀 难以应付经 为原则，以支定收，争 和利率波动 济发展、人 取略有结余。社会共济 的影响较小 口老龄化趋 性较强，费率调整灵活 势的需要 并易于操作 （代际） 以远期纵向收支平衡为 原则。在较长时期内保 持相对稳定的缴费率 （个人） 把近期内横向收支平衡 原则与远期纵向收支平 衡原则相结合。初期缴 费率高于现收现付，低 于完全积累，相对较为 稳定，比较温和 具有较强的 储蓄功能， 不存在支付 危机 易于筹资对 象接受，又 能在一定程 度上满足支 付需要 容易受到物 价波动和通 货膨胀的影 响 确定收费率 以及基金的 储备额度相 对较难
。多样化、分散化的投资主要作用？
• 二是股票投资所占比重都比较高，尤其是美、英两国。养老 金投资于股票的比重分别占到46%和53%。
3、社保基金投资组合的国际经验
从国际经验来看，社保基金的投资必须同时兼顾安全性、盈利 性和流动性。 发达国家养老金的投资具有以下几个明显特点: • 一是投资渠道多元化。养老金不仅投资于股票、政府债券、 企业债券，还投资于存款、抵押贷款、不动产、外国资产等。
1、社会保障基金的监管模式
审慎性监管模式
严格的限量监管模式
适合于经济发展比较成熟、 金融体制比较完善、资本市场和 各类中介组织比较发达、基金管 理机构有一定程度发展、相关法 律比较健全的国家。采用这种监 管模式的国家有英、美、加拿大 等发达国家。
采用这种模式的国家
有欧洲大陆国家及智
利、秘鲁等拉美国家。 我国目前也是这种
分类 筹 资 形 式
形式 缴费制
特点 以缴费的形 式缴纳 以税收的形 式缴纳
优点 每个项目的 缴纳有相关 的办法
缺点 项目一般 比较复杂
赋税制
具有强制性， 对相关的 项目简洁明 基础设施 了的特点 要求较高 能够提高个 人的积极性 共济性和 互助性较 差
储蓄制
以储蓄的形 式缴纳
表示国外社保基金筹资发展趋势分析
2、社会保障基金投资模式
对风险较小的投资采取直接投资模式， 对风险较大的投资运用委托投资模式， 是国际养老金管理运作的成功经验之一。
3、社保基金投资组合的国际经验
从国际经验来看，社保基金的投资必须同时兼顾安全性、盈 利性和流动性。 发达国家养老金的投资具有以下几个明显特点: • 一是投资渠道多元化。养老金不仅投资于股票、政府债券、 企业债券，还投资于存款、抵押贷款、不动产、外国资产等
章社会保障资金运行的特点 和模式
§3.1
概念:
社会保障资金运行的过程
社会保障资金是指社会保障体系中筹集、 使用和分配的资金。用于受益人出现生老病死失 业等情况时，提供给他们一定的社会物质帮助。
(宏观的概念)
社会保障资金运行是指社会保障资金的
筹集、社会保险基金的投资运营和社会保障资金
给付的过程。
§3.1
世界主要国家社会保障资金筹资结构对照表
瑞典 英国 德国 法国 美国 新加坡 智利 阿根廷 澳大利亚 巴基斯坦 中国 个人缴费 不缴 比例低 1/2 比例低 1/2
≥1/2
企业缴费 政府支付比重 全缴或缴很多 大 比例高 1/2 比例高 1/2
≤1/2
大 较大 较大 小 小 极小 大 全部支付 不支付 小
社会保障资金运行的过程
• 一、社会保障资金的筹集
• 二、社会保障资金的给付
• 三、社会保障基金的运营
一、社会保障资金的筹集 原则: ⑴必须兼顾 社会目标、经济目标和政治目标
长期目标和短期目标
公平与效率
⑵必须重视 宏观制度方式选择
微观领域的技术设计与应用
⑶模式的选择要对应不同的社会保障项目
筹集的方式 • 征税制－通过国家采用征税的方式来完成筹资 任务 • 征费制－直接收取社会保险费的方式来完成筹 资任务
• 国际投资 • 开拓海外股权投资市场
§3.2 社会保障资金运行的特点
• 一、法制性
• 二、既讲求社会效益又兼顾经济效益
• 三、资金使用具有专项性 • 四、稳定性
§3.3 社会保障资金运行的模式
• 一、现收现付制(Pay-As-You-Go,PAYG)
• 二、完全积累制（Full-funded Pension System)
社会保险待遇给付的形式 社会保险金是和社会保险费相对应的概念，它是 指劳动危险事故发生并造成经济损失时，由社会 保险机关依据有关规定付给被保险人或其收益人、 法定继承人的款项。它是社会保险待遇的主要给 付形式。
三、社会保障基金的运营 • • • • 1、社会保障基金的监管模式 2、社会保障基金投资模式 3、社保基金投资组合的国际经验 4、我国社会保障基金投资组合
分类 管 理 方统一筹集、 社会公共基金， 收缴困 统一管理、 具有很强的社 难，不 统一支付 会财富再分配 利于调 功能 动个人 积极性 个人缴纳， 能够提高个人 共济性 自我受益 的积极性 和互助 性较差 包括公共 所有和个 人所有两 部分 具有共济性， 共济性 还能调动个人 差于社 积极性 会统筹 模式
多样化、分散化的投资主要作用？
• 多样化、分散化的投资不仅保证了养老基金的盈利性，而且分 散、降低了投资风险，保证了养老金的安全性和流动性。 • 二是股票投资所占比重都比较高，尤其是美、英两国。养老金 投资于股票的比重分别占到46%和53%。
4、我国社会保障基金投资组合
• 股权投资
• 国家基础设施建设长期资金
全缴 少 不缴 不缴
≤1/2
不缴 多 不缴 缴费 比例高
社会保障基金筹集的新途径:
• • •
开征社会保障税 发行社会保障专项国债 有偿转让部分国有土地的使用权
•
发行社会保障彩票
二、社会保障资金的给付
• 是社会保障制度运行的目的。
• 给付水平主要是指社会保障受益人领取的各项社 会保险待遇、获得经济保障的水平。 • 不同的保障项目其给付的形式和标准不同。
个人账户 模式 社会统筹 模式与个 人账户相 结合模式
§3.4 社会保障资金运行的目标和原则
• 一、社会保障资金运行的目标
分类 形式
模 式
定义和特点
优点
缺点
现收 现付 制 完全 积累 制 部分 积累 制
以近期内横向收支平衡 受通货膨胀 难以应付经 为原则，以支定收，争 和利率波动 济发展、人 取略有结余。社会共济 的影响较小 口老龄化趋 性较强，费率调整灵活 势的需要 并易于操作 （代际） 以远期纵向收支平衡为 原则。在较长时期内保 持相对稳定的缴费率 （个人） 把近期内横向收支平衡 原则与远期纵向收支平 衡原则相结合。初期缴 费率高于现收现付，低 于完全积累，相对较为 稳定，比较温和 具有较强的 储蓄功能， 不存在支付 危机 易于筹资对 象接受，又 能在一定程 度上满足支 付需要 容易受到物 价波动和通 货膨胀的影 响 确定收费率 以及基金的 储备额度相 对较难
。多样化、分散化的投资主要作用？
• 二是股票投资所占比重都比较高，尤其是美、英两国。养老 金投资于股票的比重分别占到46%和53%。
3、社保基金投资组合的国际经验
从国际经验来看，社保基金的投资必须同时兼顾安全性、盈利 性和流动性。 发达国家养老金的投资具有以下几个明显特点: • 一是投资渠道多元化。养老金不仅投资于股票、政府债券、 企业债券，还投资于存款、抵押贷款、不动产、外国资产等。
1、社会保障基金的监管模式
审慎性监管模式
严格的限量监管模式
适合于经济发展比较成熟、 金融体制比较完善、资本市场和 各类中介组织比较发达、基金管 理机构有一定程度发展、相关法 律比较健全的国家。采用这种监 管模式的国家有英、美、加拿大 等发达国家。
采用这种模式的国家
有欧洲大陆国家及智
利、秘鲁等拉美国家。 我国目前也是这种
分类 筹 资 形 式
形式 缴费制
特点 以缴费的形 式缴纳 以税收的形 式缴纳
优点 每个项目的 缴纳有相关 的办法
缺点 项目一般 比较复杂
赋税制
具有强制性， 对相关的 项目简洁明 基础设施 了的特点 要求较高 能够提高个 人的积极性 共济性和 互助性较 差
储蓄制
以储蓄的形 式缴纳
表示国外社保基金筹资发展趋势分析
2、社会保障基金投资模式
对风险较小的投资采取直接投资模式， 对风险较大的投资运用委托投资模式， 是国际养老金管理运作的成功经验之一。
3、社保基金投资组合的国际经验
从国际经验来看，社保基金的投资必须同时兼顾安全性、盈 利性和流动性。 发达国家养老金的投资具有以下几个明显特点: • 一是投资渠道多元化。养老金不仅投资于股票、政府债券、 企业债券，还投资于存款、抵押贷款、不动产、外国资产等
章社会保障资金运行的特点 和模式
§3.1
概念:
社会保障资金运行的过程
社会保障资金是指社会保障体系中筹集、 使用和分配的资金。用于受益人出现生老病死失 业等情况时，提供给他们一定的社会物质帮助。
(宏观的概念)
社会保障资金运行是指社会保障资金的
筹集、社会保险基金的投资运营和社会保障资金
给付的过程。
§3.1
世界主要国家社会保障资金筹资结构对照表
瑞典 英国 德国 法国 美国 新加坡 智利 阿根廷 澳大利亚 巴基斯坦 中国 个人缴费 不缴 比例低 1/2 比例低 1/2
≥1/2
企业缴费 政府支付比重 全缴或缴很多 大 比例高 1/2 比例高 1/2
≤1/2
大 较大 较大 小 小 极小 大 全部支付 不支付 小
社会保障资金运行的过程
• 一、社会保障资金的筹集
• 二、社会保障资金的给付
• 三、社会保障基金的运营
一、社会保障资金的筹集 原则: ⑴必须兼顾 社会目标、经济目标和政治目标
长期目标和短期目标
公平与效率
⑵必须重视 宏观制度方式选择
微观领域的技术设计与应用
⑶模式的选择要对应不同的社会保障项目
筹集的方式 • 征税制－通过国家采用征税的方式来完成筹资 任务 • 征费制－直接收取社会保险费的方式来完成筹 资任务
• 国际投资 • 开拓海外股权投资市场
§3.2 社会保障资金运行的特点
• 一、法制性
• 二、既讲求社会效益又兼顾经济效益
• 三、资金使用具有专项性 • 四、稳定性
§3.3 社会保障资金运行的模式
• 一、现收现付制(Pay-As-You-Go,PAYG)
• 二、完全积累制（Full-funded Pension System)
社会保险待遇给付的形式 社会保险金是和社会保险费相对应的概念，它是 指劳动危险事故发生并造成经济损失时，由社会 保险机关依据有关规定付给被保险人或其收益人、 法定继承人的款项。它是社会保险待遇的主要给 付形式。
三、社会保障基金的运营 • • • • 1、社会保障基金的监管模式 2、社会保障基金投资模式 3、社保基金投资组合的国际经验 4、我国社会保障基金投资组合
分类 管 理 方统一筹集、 社会公共基金， 收缴困 统一管理、 具有很强的社 难，不 统一支付 会财富再分配 利于调 功能 动个人 积极性 个人缴纳， 能够提高个人 共济性 自我受益 的积极性 和互助 性较差 包括公共 所有和个 人所有两 部分 具有共济性， 共济性 还能调动个人 差于社 积极性 会统筹 模式
多样化、分散化的投资主要作用？
• 多样化、分散化的投资不仅保证了养老基金的盈利性，而且分 散、降低了投资风险，保证了养老金的安全性和流动性。 • 二是股票投资所占比重都比较高，尤其是美、英两国。养老金 投资于股票的比重分别占到46%和53%。
4、我国社会保障基金投资组合
• 股权投资
• 国家基础设施建设长期资金
全缴 少 不缴 不缴
≤1/2
不缴 多 不缴 缴费 比例高
社会保障基金筹集的新途径:
• • •
开征社会保障税 发行社会保障专项国债 有偿转让部分国有土地的使用权
•
发行社会保障彩票
二、社会保障资金的给付
• 是社会保障制度运行的目的。
• 给付水平主要是指社会保障受益人领取的各项社 会保险待遇、获得经济保障的水平。 • 不同的保障项目其给付的形式和标准不同。
个人账户 模式 社会统筹 模式与个 人账户相 结合模式
§3.4 社会保障资金运行的目标和原则
• 一、社会保障资金运行的目标