武汉大学商业银行信贷管理第五章贷款风险分类
银行稳健经营
金融审慎监管
巴塞尔《有效银行监管核心原则》（1997版） 关于贷款分类规定：
外部审计
原则8 ——监管者应确保银行建立评估资产质量和贷款损 失准备金及损失准备金充足性的政策、做法和程序
不良资产处置和银行重组
《贷款会计处理和披露的最佳做法》（1999）
三、贷款风险分类的核心标准： 判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性
第二节 发达国家与我国的贷款分类制度
一、发达国家的贷款风险分类
（一）监管当局的贷款分类制度 美国模式(五级分类) OCC（联邦通货监理署）将贷款划分为:
1.正常(pass) 2.关注(special mentioned / other asset especially mentioned) 3.次级(substandard) 4.可疑(doubtful) 5.损失(loss)
——对含义的理解：
贷款分类的实质是根据风险程度对贷款质量作出评价 贷款分类不但包括结果，也包括过程 贷款分类是银行内部信贷管理的重要环节，也是银行外部监管的
重要内容（两个不同视角：内部分类 / 外部分类）
二、贷款风险分类的目标： 1）监测已发放贷款的质量，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、 动态地反映贷款品质； 2）评价银行信贷管理过程，发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款 管理中存在的问题，加强信贷管理； 3）将贷款实际质量与损失准备提留挂钩，为判断贷款损失准备金是否充足提 供依据。
1998年，人行《贷款风险分类指导原则》（试行），区域性试点 2001年底——2003年：双轨制
2001年12月，人民银行发布《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管 理的通知》，并公布《贷款风险分类指导原则》正式版 2002年1月，国有银行全面试行 2004——现在：全面推行 2003年11月，银监会发布《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》 2005年，银监会发布《关于整顿后的城市信用社推行贷款质量五级分类工作的通 知》 2006年，银监会发布《全面推行农村信用社贷款五级分类组织实施方案》 2007年,银监会发布《贷款风险分类指引》\ 《小企业贷款风险分类办法（试行） 》
归纳起来，各国监管当局对贷款分类的态度： 制度导向性的监管
原则导向性的监管
（二）商业银行的内部贷款分类体系
银行可制定内部贷款分类方法，前提是须与监管当局发布的 标准有对应和转换关系
大银行 通常对贷款分类更为细致
二、我国贷款分类制度的历史演进
1、我国传统的分类方法——一逾两呆“四级分类” 《金融保险企业财务制度》（财政部1988）中规定，将贷款划
四、贷款风险分类的适用范围： 表内授信（本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银
行卡透支、信用垫款等） 表外授信（信用证、银行承兑汇票、担保、具有约束力的贷款承
诺等）
五、贷款分类与客户信用评级的差异： 银行内部评级的二维体系：
借款人评级
内部评级
一维：借款人总体违约风险 二维：特定债项的交易风险
——本质上以期限为基础划分贷款类别
传统方法简便易行，但存在很大局限性： （1）信贷资产质量识别滞后
未到期贷款未必都正常 （2）标准宽严不一
逾期标准过严 两呆的定义过宽 此外，挂帐停息和呆帐准备金的规定又使银行收益高估， 经营成本低估
2、五级分类法的引进和推行
1993～1997年：前期酝酿与准备 1998～2001年：试点与争论（鸵鸟政策时期）
债项评级
Combined rating
PD与LGD的关系
一方面，PD与LGD是正相关（Altman，Resti & Sironi ，2001）
另一方面，LGD具有与特定交易相关联的特性 不仅受债务人资本结构、所处行业(如Altmna & Kishore
（1996）的研究表明，有形资产较少的行业的LGD往往比有形资 产密集型行业的LGD高)、信用能力以及商业周期的影响，也受 交易的特定设计和合同的具体条款，如抵押、担保等风险缓释技 术、清偿优先性的影响
分为正常、逾期（overdue）、呆滞（idle）、呆帐（bad），后三 类称不良贷款。
贷 款 未 到 期 ， 划 为 正 常 ； 本 息 拖 欠 超 过 180 天 以 上 的 为 “ 逾 期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国 务院批准的为“呆账”
1996年，人民银行发布《贷款通则》，调整逾期和呆滞贷款的 定义，贷款过期一天即为逾期，逾期一年为呆滞，或逾期虽未满一 年，但企业停产、项目下马的，也可划为呆滞
特点：可看作是以期限为依据的分类方法
欧洲模式：多数国家监管当局不硬性规定统一的贷款分类制度
例外： 意大利，监管当局制定了分类指引，分五类； 德国，要求银行将贷款分四类（没有明显风险贷款、潜在风险增加贷 款、不良贷款和呆账）；
其它国家： 日本，监管当局指定分类指导原则，贷款分四类（正
常、要注意资产、有破产危险资产和坏账资产），正常资产 再划分为四档
按贷款是否计息，将之划分为正常和受损害两类
正常类，还本付息正常进行； 受损害类又分为：
——停止计息，贷款本金或利息已逾期90天以上、或借款人因财务困 难已停止付息的贷款；
——重组，因借款人财务困难而对贷款条件进行修改，如减少本金、 减免利息。
——诉诸抵押担保收回的贷款，将抵押品变现或履行担保以后，贷款 仍可收回
3+4+5 =分类贷款(classified loans ) →不良贷款(non-performing loans) 分类贷款+2=受批评贷款(Criticized loans)
——特点：以风险为依据（risk-based） ——应用范围：美国、加拿大、东南亚多数国家、多数东欧转轨国家
大洋洲模式：（澳大利亚/新西兰）
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第一节 贷款风险分类概述
信贷资产分类（Credit Asset Classification） 或称贷款分类（loan rating）
一、贷款风险分类的含义: 银行的信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员, 按照风险
程度将贷款划分为不同档次
贷款风险分类和不良贷款的管理
贷款风险分类和不良贷款的管理
贷款风险分类贷款风险分类指按规定的标准和程序对贷款资产进行分类。
贷款风险分类一般先进行定量分类，即先根据借款人连续违约次（期）数进行分类再进行定性分类即根据借款人违约性质和贷款风险程度对定量分类结果进行必要的修正和调整。
贷款风险分类应遵循不可拆分原则。
即一笔贷款只能处于一种贷款形态而不能同时处于多种贷款形态。
贷款形态分正常、关注、次级、可疑和损失五类。
银行业资格考试正常贷款鲁借款人一直能正常还本付息不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素或借款人未正常还款属偶然性因享造成的。
关注贷款：借款人虽能还本付息但已存在影响贷款本息及时、全额偿还。
次级贷款暑借款人的正常收入已不能保证及时j全额偿还贷款本息，需要通过出售、变卖资产、对外借款、保证人、保险人履行保证、保瞄责任或处理抵（质）押物才能归还全部贷款本息。
可疑贷款暑贷款银行已要求借款人及有关责任人履行保证、保险责任、处理抵（质）押物预计贷款可能发生一定损失但损失金额尚刁能确定。
银行业资格考试损失贷款暑借款人无力偿还贷款；履行保证、保险责任和处理搁（质）押物后仍未能清偿的贷款及借款人死亡或依照的规定宣告失踪或死亡以其财产或遗产清偿后仍未还清的贷款。
商业银行的信贷风险与贷款管理
风险量化技术
运用现代金融理论和数学工具，对信 贷风险进行量化和建模，为风险管理 决策提供科学依据。
压力测试技术
模拟极端市场环境，测试银行承受风 险的能力和业务连续性。
内部控制技术
建立健全内部控制体系，规范业务操 作流程，降低操作风险。
03
贷款管理
贷款申请与审批
贷款申请
客户向商业银行提交贷款申请，提供必要的资料 和信息。
对策
商业银行应加强信贷风险评估，完善 风险控制体系，提高风险防范意识， 同时加强与政府、监管机构的沟通与 协作，共同防范信贷风险。
贷款管理的挑战与对策
挑战
贷款管理涉及的风险多种多样，如信用风险、市场风险、操 作风险等，需要商业银行具备完善的风险管理体系和内部控 制机制。
对策
商业银行应建立健全的贷款管理制度和流程，加强内部监督 和审计，提高员工素质和业务水平，同时运用科技手段提升 贷款管理效率和风险防范能力。
05
ห้องสมุดไป่ตู้案例分析
成功应对信贷风险的案例
某银行在面对房地产市场风险时，通 过严格审批贷款申请、提高抵押品要 求等措施，有效降低了不良贷款率， 保持了稳健的信贷风险水平。
某银行在面对经济周期波动时，通过 灵活调整信贷政策，优化信贷结构， 分散信贷风险，成功抵御了市场风险 。
贷款管理成功的案例
某银行针对小微企业贷款推出了特色化服务，通过简化贷款流程、提高审批效率 等措施，满足了小微企业的融资需求，同时有效控制了不良贷款率。
某银行在个人消费贷款领域，通过完善征信体系、加强风险评估等手段，提升了 贷款质量，赢得了客户的信赖。
信贷风险与贷款管理失败的案例
某银行在向房地产开发商提供贷款时，未能充分评估市场风 险，导致大量不良贷款产生，信贷风险急剧上升。
商业银行信贷业务风险控制课件
商业银行信贷业务风险控制课件一、引言信贷业务是商业银行的核心业务之一，也是银行利润的重要来源。
然而，信贷业务同时伴随着各种风险，如果不能有效地进行风险控制，可能会给银行带来巨大的损失。
因此，了解和掌握商业银行信贷业务风险控制的方法和策略，对于银行从业者和相关管理人员来说至关重要。
二、信贷业务风险的类型（一）信用风险信用风险是指借款人由于各种原因无法按时足额偿还贷款本息而导致银行损失的可能性。
这是信贷业务中最主要的风险，其产生的原因包括借款人的经营状况恶化、财务状况不佳、市场环境变化等。
（二）市场风险市场风险是指由于市场价格波动（如利率、汇率、商品价格等）导致银行信贷资产价值变动而产生的风险。
例如，利率上升可能会增加借款人的还款压力，从而增加信用风险；汇率波动可能会影响借款人的外汇还款能力。
（三）操作风险操作风险是指由于银行内部流程不完善、人员失误、系统故障等原因导致的信贷业务风险。
例如，信贷审批过程中的违规操作、贷后管理不到位等都可能引发操作风险。
（四）法律风险法律风险是指由于法律法规的变化或合同条款的不完善等原因导致银行在信贷业务中面临的风险。
例如，某些贷款合同可能因为不符合法律法规的要求而被认定无效。
三、信贷业务风险控制的方法（一）客户信用评估银行在发放贷款前，需要对借款人的信用状况进行全面评估。
这包括收集借款人的财务报表、信用记录、经营状况等信息，并运用信用评估模型进行分析。
常见的信用评估方法包括 5C 分析法（品德、能力、资本、担保、环境）和信用评分模型。
（二）风险定价银行根据借款人的风险水平确定贷款利率，以补偿可能的风险损失。
风险较高的借款人通常需要支付更高的利率，从而提高银行的收益并降低风险。
（三）担保措施担保是降低信用风险的重要手段。
常见的担保方式包括抵押、质押和保证。
抵押物可以是房产、土地等不动产，质押物可以是有价证券、存货等动产，保证人则需要具备良好的信用和还款能力。
（四）贷款审批流程建立严格的贷款审批流程，确保贷款决策的科学性和合理性。
贷款风险分类课件
银行可以通过使用外汇衍生品、分散投资、对冲 策略等方式来管理汇率风险。
资产价格波动风险
总结词
资产价格波动风险是指由于资产市场价格的变动，导致贷款价值发生 变化的风险。
详细描述
资产价格波动风险主要表现在股票价格、商品价格和其他资产价格的 变动上。这种变动可能会影响贷款的回收和银行的资本状况。
为应对负债流动性风险，银行需要建立有效的负债管理机制，确保在压力情境下 能够及时筹集资金并偿还债务。
PART 06
法律风险
合同违约风险
总结词
合同违约风险是指借款人未能按照贷款合同约定履行还款义务，导致银行遭受 损失的可能性。
详细描述
合同违约风险是贷款风险中的重要组成部分，一旦借款人无法按时偿还贷款， 银行将面临无法收回本金和利息的风险。此外，如果借款人违法合同约定使用 贷款资金，也可能导致银行面临损失。
贷款风险分类课件
• 贷款风险概述 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险 • 法律风险
目录
PART 01
贷款风险概述
定义与特点
定义
贷款风险是指借款人在贷款到期 时无法偿还本金或利息的可能性。
特点
具有客观性、不确定性、相关性、 可控性和损失性。
贷款风险的来源
借款人还款能力风险 借款人的经济状况、经营成果等因素 变化可能影响其还款能力。
借款人违约风险
总结词
应对措施
借款人违约是贷款风险中最常见的类 型，可能导致银行遭受重大损失。
银行应建立完善的信用评估机制，对 借款人的还款能力和意愿进行全面评 估，并采取相应的风险控制措施，如 要求提供担保或抵押品等。
详细描述
借款人未能按照贷款协议规定的还款 计划按时偿还贷款本金和利息，导致 银行面临无法收回全部或部分贷款的 风险。
最新-贷款风险类别以及信贷风险 精品
贷款风险类别以及信贷风险一、贷款风险分类的目标1分析法是贷与不贷的贷前审查管理,而贷款风险分类是则是贷后管理的有机组成部分,其目的在于揭示贷款的实际价值和风险程度,掌握资产质量状况,对不同类型的资产分门别类的采取相应的处置手段,提高信贷风险的管理与控制水平,为信贷风险的量化打下基础。
2发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题,加强贷款管理。
3判断贷款损失准备金是否充足,从而判断资本是否充足,为监管部门提供最低资本要求监管依据。
二、贷款分类的标准五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准,这种方法是建立在动态监测的基础上,通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析,判断贷款的实际损失程度。
也就是说,五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量,能更准确地反映不良贷款的真实情况,从而提高银行抵御风险的能力。
评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法,从还款的可能性出发。
我国《贷款风险分类指导原则》第三条规定评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法简称贷款风险分类法,即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款。
使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类,实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性,考虑的主要因素包括借款人的还款能力;借款人的还款纪录;借款人的还款意愿;贷款的担保;贷款偿还的法律责任;银行的信贷管理。
借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
贷款风险程度与企业信用等级有较强的内在联系,即信用等级越高,贷款风险越小,分类等级越高。
客户评级虽然在很多情况下与还款能力有正相关关系,但就一笔贷款而言,影响本息归还的因素往往超过借款人信用评级所包含的内容。
从实际情况来看,目前、级企业中仍然存在大量不良贷款。
究其原因主要有两点,一是借款企业提供虚拟的报表和资料,使信用评级失准。
二是一些评估机构对国有、股份制大中企业评级偏高、偏松。
贷款风险五级分类肯定损失 贷款风险五级分类
贷款风险五级分类肯定损失贷款风险五级分类贷款五级分类标准认定正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
商业银行信贷风险管理
商业银行信贷风险管理的挑战
1
不确定性
市场环境和借款人状况的不确定性增加了风险管理的难度。
2
技术创新
新技术的应用使信贷风险管理更加复杂和具有挑战性。
3
监管要求
不断变化的监管要求对信贷风险管理提出了更高的要求。
Hale Waihona Puke 商业银行信贷风险管理的前景
随着金融市场和金融产品的不断创新，商业银行信贷风险管理将面临新的挑战和机遇。
商业银行信贷风险管理
商业银行信贷风险管理是指商业银行为有效管理和控制信贷风险而采取的一 系列措施和方法。
商业银行信贷风险管理的定义
商业银行信贷风险管理旨在识别、衡量、监测和管理与信贷业务相关的各种风险，以确保银行的资产质量和偿 付能力。
商业银行信贷风险的分类
1 违约风险
贷款客户无法按时、足额偿还本息的风险。
2 市场风险
贷款客户所处行业或市场发生变化导致损失的风险。
3 流动性风险
未能及时偿还债务或资金周转不畅的风险。
商业银行信贷风险管理的重要 性
有效的信贷风险管理可以保护银行资产免受潜在损失的影响，确保银行的稳 定经营和可持续发展。
商业银行信贷风险管理的原则
分散化原则
将风险分散到不同的借款人和行业，降低集中风险。
审慎性原则
审慎评估借款人的信用状况和偿还能力，避免不良贷款。
灵活性原则
根据市场环境和风险状况调整信贷政策和措施。
商业银行信贷风险管理的方法
内部评级模型 风险管理流程
风险转移
基于借款人的信用评级来确定贷款条件和利率。
建立完善的风险管理流程，包括审查、审批、监 测和回收。
通过保险、担保等方式转移部分或全部信贷风险。
贷款风险分类课件
信贷欺诈
借款人伪造资料、虚构交易等 手段骗取贷款。
操作风险的评估方法
内部审计
定期对业务流程、系统安全等进行审 计，发现潜在的风险点。
关键指标监控
设置关键性能指标（KPI），实时监 控可能出现的风险。
压力测试
模拟极端情况下的业务流程，评估系 统承受压力的能力。
贷款风险分类课件
目录
• 贷款风险概述 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险 • 法律风险
01
贷款风险概述
定义与分类
定义
贷款风险是指借款人在贷款到期 时无法偿还本金或利息的可能性 。
分类
按照风险性质和来源的不同，贷 款风险可以分为信用风险、市场 风险、操作风险和流动性风险等 。
风险来源与成因
借款人还款能力下降
银行内部管理不善
借款人的经营状况、财务状况和信用 记录等因素的变化，可能导致其还款 能力下降，进而引发贷款风险。
银行在贷款审批、发放和贷后管理等 方面的疏忽或违规操作，可能导致贷 款风险的产生。
宏观经济环境变化
经济周期、政策调整、市场波动等因 素的变化，可能对借款人的经营和还 款能力产生影响，进而引发贷款风险 。
风险评级
根据历史数据和行业标准，对不同业 务和产品进行风险评级，以便制定相 应的风险控制措施。
05
流动性风险
定义与类型
定义
流动性风险是指金融机构无法按照合理的价格或以合理的时间获取资金的风险。
类型
包括市场性流动性风险和机构性流动性风险。市场性流动性风险是指金融机构在 金融市场无法以合理价格获取资金的风险，而机构性流动性风险是指金融机构在 内部管理和运营过程中无法以合理价格获取资金的风险。
商业银行贷款风险的五级分类
商业银行贷款风险的五级分类
商业银行贷款风险的五级分类是指银行对贷款进行风险评估的一种方法。
该方法将贷款分为五个级别，分别是正常、关注、次级、可疑和损失。
这些级别是根据借款人的还款能力、贷款用途、担保物等因素来评估的。
正常贷款是指借款人按照合同约定按时还款的贷款，风险较低。
关注贷款是指借款人存在一些风险因素，但还未出现违约情况，需要加强管理。
次级贷款是指借款人存在较大风险，可能出现违约情况，需要采取风险控制措施。
可疑贷款是指借款人已经出现违约情况，但还有一定的收回可能性。
损失贷款是指借款人已经无法按照合同约定还款，银行需要采取法律手段进行追偿。
商业银行贷款风险的五级分类可以帮助银行更好地管理风险，保护银行资产安全。
同时，对于借款人来说，也可以通过了解自己的贷款风险等级，更好地规划还款计划，避免违约情况的发生。
商业银行贷款风险的五级分类是一种有效的风险管理方法，可以为银行和借款人提供更好的风险管理和规划服务。
银行贷款风险分类PPT课件
贷款风险分类
2020/2/26
2020/2/26
9
四、检查发现的主要问题
总体判断：商业银行贷款风险分类制度不 断完善，贷款风险分类工作流程和内部 控制不断规范，贷款偏离度缩小。
2020/2/26
10
四、检查发现的主要问题 • 分类标准不一致 • 未严格执行分类标准 • 分类不及时、连续 • 未及时审批认定分类结果 • 借新还旧掩盖贷款质量 • 人为调整分类结果 • 信息不对称
5
二、贷款风险分类 4.分类程序 • 阅读信贷档案 • 了解贷款基本情况 • 确定还款的可能性 • 确定分类结果 • 信贷讨论
2020/2/26
6
三、监管要求
监管思路：准确分类—提足拨备—做实利润—资 本充足率达标
监管标准《贷款风险分类指引》（银监发 [2007]54号）
分类资产：贷款及其他资产
分类频率：按季分类
2020/2期贷款 重组贷款 违规贷款 借款人恶意逃废银行债务贷款 同一借款人的其他债务出现不良 贷款用途被改变 借新还旧贷款
提取拨备要求
2020/2/26
8
三、监管要求 监管检查 • 过程与结果并重 • 制度建设、组织实施、监督管理和信息
管理系统
2020/2/26
11
1
• 回顾 • 贷款风险分类 • 监管要求 • 检查发现的主要问题
2020/2/26
2