美国科技创新法律制度研究_

进科技成果转化的法律制度、科技创新激励机制中的科技财政法律制度、科技税收法律制度以及科技奖励制度七个方面的内容。

5.2美国科技研发法律制度
5.2.1美国科研机构管理法律制度
美国的科技研发体系主要由政府、大学及企业三个部分组成，以及一些社会研究团体，根据研究目的和性质的不同，可以分为公益性科研机构和非公益性科研机构。

美国将政府科研机构归属于政府机构，其它科研机构则由国内税收事务局（IRS）根据“非营利科学机构”和“公益性研究活动标准”审核细则来判定其公益性。

美国的公益性科研机构除政府、高校研究系统外还包括从事“公益性”科研活动的非营利科研机构、从事人类疾病与健康医疗技术以及农业技术开发的非营利机构和从事“公共安全检测”的非营利机构。

在美国，企业是最重要的非公益性科研机构。

[28]根据税收规则以及机构与政府的关系，美国主要的科研机构可以分为联邦政府研发机构、企业研发机构以及高校研发机构。

美国政府设立任何科技机构管理部门都必须通过美国国会的专门立法，与科技管理关系较为密切的美国联邦政府部门，如能源部、卫生和人类服务部航空航天部、国家科学基金会以及白宫科学技术政策办公室等，都是国会通过专门立法建立的。

对于不同的科研机构，美国采取不同的管理制度。

（1）联邦政府科研机构管理法律制度
联邦政府科研机构可分为三类：一是政府部门内部的科研机构如国立卫生研究院、国家标准技术研究院等；二是政府部门所属并直接管理的科研机构，如能源部、农业部、国防部等部门所属的一些科研机构；三是政府部门所属但委托高校、企业或非营利机构管理的科研机构，如能源部、农业部等部门的一些科研机构。

联邦政府科研机构不存在纳税问题，与其直接相关的法律主要包括机构法、授权法和各类专项法。

《联邦法典》第5卷“政府机构与雇员法”详细规范了政府机构组织结构、权利与义务、运作及雇员等，该法为政府机构的一般法律。

关于某个具体联邦科研机构成立的法律（机构法）则更具体地规定了该机构的职能、组织、人数等。

一年一度的授权法则决定了每个机构的经费和项目计划等。

联邦政府科研机构的内部治理结构通常采取主任负责制，其聘用采取选聘制，其任期由主管部门依据法律及其工作表现决定。

联邦机构的经费大部分来源于所属联邦机构的直接拨款。

由政府直接管理的科研机构的人员管理按“政府机构与雇员法”的规定进行，委托其它机构管理的联邦科研机构接受其管理机构的
人事管理方法。

在财务管理方面，由科研机构的主任根据其任务制定年度计划和预算，提交主管部门和联邦预算管理局，由主管部门汇总成“授权法案”送国会审议，通过后由总统签署成为年度授权法，得到联邦政府的直接拨款。

此外，联邦政府科研机构也可以通过与企业进行合作研究或接受私人机构的赠送等方式获得研发经费。

联邦政府科研机构普遍采用同行评议的方法进行项目评审、工作检查和晋级评议。

在技术转移方面，《国家合作研究法》鼓励联邦科研机构与企业开展合作研究，《技术转移法》鼓励技术创新、申请专利和向企业实施专利技术，并规定将不少于15%的转让费奖励发明人。

在国际交流与合作方面，机构法和授权法都要求联邦政府科研机构加强国际合作，鼓励开展国际科技交流与合作。

由于联邦科研机构的经费绝大部分来源于纳税人，因此，各机构十分重视为公众为社会提供服务，设立了专门的办公室接待和回答社会各界关心的科技问题，为社会提供全部免费的信息服务。

为了提高政府工作效率，1993年美国出台了《政府绩效法》对联邦科研机构加强管理，该法的管理思路是通过把每年的财政拨款与工作绩效联系起来，以增强对联邦政府支持项目的计划和管理，增强联邦机构工作绩效的可评估性，从而最终提高政府的工作效率，增强公众对联邦政府的监督。

该法覆盖了联邦预算范围内的所有机构，由联邦经费支持的各种研究机构和项目也受该法约束。

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（2）企业科研机构管理法律制度
在美国，企业是科技创新的主体，企业科研机构是美国科技创新的中坚力量，美国政府也十分重视通过各种法律政策手段扶植企业科研机构特别是科技型中小企业的发展，培植企业成为科技创新的主体力量。

尽管企业是营利机构，但企业成立的科研机构都是非营利机构，这些科研机构是根据联邦法典中“免税机构”的规定，按照企业所在州的“非营利机构法”法定的模式和要求建立的。

企业在设立科研机构时必须根据上述法律向所在州提出申请接受审查，如果符合法律规定，则予以批准，在州政府的非营利管理部门进行注册，享受免费待遇，企业科研机构还须将其所有活动、财务以及董事会记录备案审查。

根据法律的规定，企业科研机构实行董事会负责制，在董事会下可设主任、副主任、秘书以及财务人员，日常管理由主任负责。

企业科研机构的董事会、主任和副主任均由企业任命，除了按照法律的规定运行外，具体的项目管理和人事管理均由企业自主规定。

在决策程序及监督机制方面，对于具体的研究内容，企业科研机构的主任首先会同有关专家评审，最后由主任批准实施。

大多数研究课题通过检验结果的方式来考核，对于不便于用检验结果方式进行考核的项目，企业往往设有项目管理人，有关研究人员要定期向项目管理人报告课题进展情况，确保项目顺利实施。

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（3）高校科研机构管理法律制度
在美国，高校除肩负着培养高层次人才的使命外还经常承担重要科研任务，在将创新理论转化为科技创新的现实过程中起着至关重要的作用，是美国科技研发特别是基础研究的重要执行者。

美国政府对高校的科技创新十分重视，将高校的科技创新纳入国家科技政策的调整范围，并逐步增加对于高校基础研究的科技投入，通过联邦税法和非营利机构法对高校科研机构进行管理。

根据联邦税法和州非营利机构法的规定，美国的高校属于非营利机构，高校的科研机构也当然属于非营利机构。

高校科研机构关于免税、内部治理结构、决策和监督程序的规定与企业科研机构的规定基本相同，但其具体管理与企业科研机构有所不同，这是因为高校科研机构仅有20%的经费来自校方，其余80%来自于不同渠道，一般都是由科研人员自己申请到的。

因此，美国高校科研机构的管理与项目经费是紧密相连的，申请到的科研经费越多，科研人员工资就越高，雇用人员就越多，实验室就越大。

科研人员申请到经费后，要将一定比例的经费交由校方支配，其余部分由申请人自行支配，人员的晋级采用同行评议、科研机构主任同意、校方聘用的管理办法。

美国政府和校方鼓励科研人员向政府、企业以及非营利机构等申请研究经费，并鼓励开展国际科技交流与合作。

5.2.2美国科技投入法律制度
广义的科技投入是指一国的政府和全社会对科技活动经费的投入。

狭义的科技投入是指对科技研究开发(R&D)经费方面的投入，其中包括人员工资报酬，购买专利和著作权的费用，专为研究开发用的仪器设备、实验室厂房以及与研究开发直接相关的其它费用。

科技投入是科技发展的基本条件之一，美国通过一系列制度安排强化科技投入，形成了一套较为完善的科技投入法律制度，为美国保持科技的世界领先地位提供了雄厚的资金基础。

美国科技投入法律制度的内容和特点主要包括以下几个方面。

第一，科技投入的来源广泛，方式众多。

美国的科技投入是全世界最高的，其中大部分来源于联邦政府和企业。

联邦政府研发经费大部分投入到具有公共物品性质的基础研究和应用基础研究上，企业的研发经费大部分投入到应用研究和开发研究上，并且也在不断增加对基础研究的投入。

按照经济来源的不同，美国的科技投入可以分为财政科技拨款、科技基金、科技信贷、企业科技投入、捐赠及风险投资等。

美国政府的财政科技拨款采取研究合同、研究资助金或者合作研究协议的方式，一种情况是直接拨给政府有关行政部门所属的研究机构，另一种情况是通过资助或合同形式拨给工业企业、高等院校和非营利研究机构等。

美国。