都市阳光体育文化传播有限公司现金管理优化方案毕业设计
阳光体育方案
阳光体育方案第1篇阳光体育方案一、前言随着社会经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，人们对身体素质和健康的要求日益增强。
阳光体育作为一项旨在全面提高国民体质、推广体育运动、培养健康生活方式的公益项目，具有深远的社会意义。
本方案旨在制定一套合法合规的阳光体育实施计划，推动体育运动普及，提高人民群众的体育参与度。
二、目标定位1. 提高全民体育意识，培养健康生活方式。
2. 普及体育运动项目，提高群众体育技能。
3. 优化体育资源配置，提高体育设施利用率。
4. 增强人民群众的身体素质，降低慢性病发病率。
三、具体措施1. 体育宣传与教育（1）加大阳光体育宣传力度，利用广播、电视、报纸、网络等多种媒体，普及体育知识，传播体育文化。
（2）开展体育健康教育，将体育课程纳入学校教育体系，提高学生体育素养。
（3）举办各类体育讲座、培训班，提高人民群众的体育技能和健身意识。
2. 体育设施建设与开放（1）加大公共体育设施建设投入，完善社区、公园、学校等场所的体育设施，提高设施质量。
（2）鼓励社会力量投资体育设施建设，引导企业、学校、社区等共建共享体育设施。
（3）合理安排体育设施开放时间，提高设施利用率，满足人民群众的健身需求。
3. 体育活动组织与推广（1）定期举办各类体育赛事，激发人民群众的体育热情。
（2）推广群众性体育活动，如广场舞、太极拳、健身操等，丰富人民群众的体育生活。
（3）鼓励企事业单位、学校、社区等开展特色体育活动，形成良好的体育氛围。
4. 体育人才培养与激励（1）加强体育师资队伍建设，提高体育教育质量。
（2）选拔和培养体育特长生，为其提供良好的发展平台。
（3）设立体育专项基金，奖励在阳光体育活动中取得优异成绩的个人和单位。
四、组织实施1. 加强组织领导，成立阳光体育工作领导小组，统筹协调各方力量，确保方案的实施。
2. 明确责任分工，各级政府部门、体育部门、教育部门等要各司其职，共同推进阳光体育工作。
3. 完善政策措施，制定相关优惠政策，鼓励社会力量参与阳光体育事业。
阳光体育实施方案(三篇)
阳光体育实施方案阳光体育是一种以非竞技性为主的体育活动，旨在通过体育运动来促进身体健康、增强团队合作和培养积极的生活态度。
____年阳光体育的实施方案旨在扩大阳光体育的影响力，提高参与度和参与质量。
本文将根据以下几个方面来介绍实施方案。
一、推广阳光体育活动1. 宣传推广：通过社交媒体、校内广播、宣传海报等方式积极宣传阳光体育的活动内容、参与方式和益处。
2. 合作推广：与学校、社区、企业等机构合作，策划组织阳光体育活动，并共同宣传推广，提高影响力和参与度。
3. 参与奖励：制定参与阳光体育活动的奖励机制，如发放阳光体育纪念品、授予阳光体育达人称号等，激励更多人积极参与。
二、丰富阳光体育活动内容1. 多样化运动项目：组织丰富多样的阳光体育运动项目，包括但不限于篮球、足球、羽毛球、跑步等，满足不同人群的需求。
2. 主题活动：设立不同的主题活动，如校庆阳光体育日、篮球比赛日等，增加活动的乐趣和吸引力。
3. 健康讲座：邀请专业人士开展健康讲座，普及健康知识，提供科学的锻炼指导，使阳光体育更加有针对性。
三、提供良好的体育场地和设施1. 更新场地设施：对于现有的体育场馆进行整修和改造，确保场地设施的完好和安全。
2. 增加设施数量：增加场地设施的数量，满足更多人参与阳光体育的需求。
3. 引入新颖设施：引入一些新颖的体育设施，如攀岩墙、蹦床等，增加活动的趣味性和挑战性。
四、建立阳光体育志愿者队伍1. 招募培训：通过招募和培训志愿者，组建阳光体育志愿者队伍，为各项活动提供人力支持。
2. 岗位设置：设立不同的志愿者岗位，包括活动组织、场地管理、安全保卫等，确保活动的顺利进行。
3. 激励措施：为志愿者提供一定的激励措施，如义工证书、志愿者积分制度等，提高志愿者的积极性和参与度。
五、建立阳光体育活动评估机制1. 定期评估：制定阳光体育活动的评估标准和程序，定期对活动进行评估和总结，发现问题并进行改进。
2. 参与调研：通过问卷调查、座谈会等方式，听取参与者的意见和建议，改进活动内容和组织方式。
阳光体育“菜单式”项目实施策略
06
未来发展规划与展望
总结经验教训，不断完善项目体系
总结经验
对阳光体育“菜单式”项目的实施过程进行全面回顾，总结成功 的经验和存在的不足。
发现问题
分析项目实施过程中出现的问题和困难，找出原因并寻求解决方 案。
完善项目体系
根据总结的经验和发现问题，对阳光体育“菜单式”项目体系进 行不断完善，提高项目的针对性和实效性。
05
监督与评估机制构建
设立专门监督机构，确保项目执行质量
建立阳光体育“菜单式”项目监督小组
由学校领导、体育教师、学生代表等组成，对项目实施过程进行全面监督。
制定详细的监督计划
明确监督目标、内容、方式和时间等，确保监督工作有计划、有步骤地开展。
建立信息反馈机制
通过定期召开会议、收集学生和教师意见等方式，及时了解项目实施情况，发现问题及时 解决。
02
“菜单式”项目设计理念
“菜单式”概念解读
“菜单式”项目
指根据学生的兴趣、特长和需求，提供多样化的体育项目供学生选择，类似于 餐厅点菜的方式。
特点
学生可以根据自己的兴趣和需求选择适合自己的项目，同时也可以根据实际情 况调整项目内容和难度。
针对不同需求制定多样化方案
01
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针对不同年级
根据不同年级学生的身体 发育和心理特点，制定适 合该年级的体育项目和内 容。
建立奖惩机制，激励各方积极参与
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设立奖励机制
对在阳光体育“菜单式”项目中表现优秀的班级 、教师和学生给予一定的奖励，激励他们继续努 力。
建立惩罚机制
对在项目中存在违规行为或未达到预期目标的班 级、教师和学生进行一定的惩罚，促进他们改进 。
(营销策划)阳光休闲体育策划方案
阳光休闲体育有限责任公司创业计划书团队成员：袁舰、乔青青、李广永、张景全一、执行总结阳光休闲体育有限责任公司是一家旨在通过课余闲暇时间，为幼儿提供专业的体育休闲服务。
以体育运动为基础，休闲体育、趣味体育等为扩展内容，通过组合式的新兴体育活动，让幼儿的体质能等各方面得到全面发展，以提供专业的体育服务。
公司致力于发展新概念体育，坚持轻松，休闲，娱乐，健康的新理念。
提高幼儿体质，发展幼儿的体育兴趣，能够在闲暇时间得到精神与身体的双重放松，增强孩子们的集体活动，团结协作的意识。
让孩子们感受自然，开阔视野，提高交流，促进性格的积极发展，激发潜能，娱乐身心，增强自身素质。
以幼儿为主体，带动其他群体。
以达到全民健身为目的健康娱乐休闲公司。
最近一则报道显示，沈阳市幼儿体质达到合格以上的占幼儿总体的 31.5％，不及格为68.5％，优秀率仅为 9.6％。
造成幼儿体质严重下降的原因，一方面，物质生活水平的提高以及家长对孩子健康饮食知识的缺乏，幼儿摄入高蛋白、高热量食物。
另一方面，由于家长期望子女成才的心情比较迫切，很多孩子在 3-6 岁时期就开始学习，占据了孩子大量的活动时间；同时，因为 3-6 岁孩子家长大部分处于创业的初始阶段，没有充裕的时间陪孩子外出活动，取而代之的是久坐和看电视等等，这些原因导致幼儿肥胖问题的产生和身体活动能力的下降，但最根本的因素还在于教育的导向出了问题。
从学校到家长，都以分数挂帅，只关心孩子的智力方面，对幼儿的体育活动不闻不问。
幼儿期体育教育作为整个教育的一部分,但学前体育作为学前教育的重要组成部分,却还没有得到人们的充分重视。
幼儿由于动作和语言发展,生活范围扩大,独立性增长,他们有渴望参加社会实践活动的需要。
但是,他们的经验和能力水平又限制了他们去参加真正的社会实践活动。
因此,只有通过体育项目这种独特的社会活动来满足其需要。
我国著名的学前教育家陈鹤琴说:“孩子是生来好动的,是以运动为生命的。
资金管理毕业设计论文-所有专业
毕业设计设计题目浙江报喜鸟服饰股份有限公司资金管理调研报告指导教师××××××（行业兼职）姓名×××班级财管10（1）班所在系（部）会计系2013 年 6 月 5 日目录一、开题报告--------------------------------------------------1二、任务书-----------------------------------------------------4三、正文--------------------------------------------------------5四、指导教师意见--------------------------------------------18五、答辩委员会意见-----------------------------------------19六、答辩记录--------------------------------------------------20七、自评表-----------------------------------------------------21浙江金融职业学院毕业设计开题报告浙江金融职业学院系（教研室）负责人签字：2012 年 12 月 20 日浙江报喜鸟服饰股份有限公司资金管理调研报告财务管理10（1）班×××指导老师：××××××*内容摘要：随着经济全球化进程的加快，国内经济环境逐渐与国际接轨，服装行业获得机遇的同时，也面对着参与国际竞争的极大挑战。
资金管理是衡量企业生产经营状况好坏的重要指标，是企业生存发展的命脉，所以加强资金管理是提高企业经济效益最重要的举措。
以下以浙江报喜鸟股份有限公司为例，阐述资金管理对企业运营和提高企业经济效益的重要性。
阳光体育项目实施计划及进度安排
阳光体育项目实施计划及进度安排下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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阳光体育项目旨在推动社区体育发展，提升居民健康水平，促进社会和谐。
大学阳光体育实施方案
大学阳光体育实施方案随着社会的进步和人们生活水平的提高，大学生的体育锻炼需求也越来越高。
阳光体育作为一种新兴的体育方式，受到了越来越多大学生的喜爱和追捧。
为了更好地满足大学生的体育需求，我们制定了大学阳光体育实施方案。
首先，我们将建立阳光体育活动的宣传推广机制。
通过校园广播、校园电视台、校园网络等多种渠道，宣传阳光体育的理念和活动内容，吸引更多的大学生参与其中。
同时，我们还将利用校园公共空间，设置阳光体育宣传展板，让更多的学生了解到阳光体育的魅力。
其次，我们将建立阳光体育活动的组织管理机制。
成立阳光体育协会，由学生自主组织、管理和运营阳光体育活动。
同时，学校也将提供必要的场地、器材和经费支持，保障阳光体育活动的顺利开展。
此外，我们还将建立阳光体育活动的评价考核机制，定期对活动进行评估，不断改进和提升活动质量。
再次，我们将建立阳光体育活动的参与奖励机制。
鼓励更多的大学生参与到阳光体育活动中来，我们将设置阳光体育活动的参与奖励机制，对积极参与的学生给予一定的奖励和认可，激发学生的参与热情和积极性，推动阳光体育活动的持续发展。
最后，我们将建立阳光体育活动的长效机制。
通过与校园体育部门的合作，将阳光体育活动纳入到学校体育课程中，让更多的学生能够接触到阳光体育，并从中受益。
同时，我们还将建立阳光体育活动的社会化运营机制，与社会体育组织和企业合作，丰富阳光体育活动的内容和形式，为学生提供更多元化的体育锻炼选择。
综上所述，大学阳光体育实施方案将通过宣传推广、组织管理、参与奖励和长效机制四个方面的措施，全面推动阳光体育活动在大学校园的实施和发展。
我们相信，通过这一方案的实施，将能够更好地满足大学生的体育需求，促进大学生健康成长，推动大学阳光体育活动的蓬勃发展。
大学阳光体育实施方案
大学阳光体育实施方案1. 引言阳光体育是指在户外环境中进行的各类体育活动。
大学阳光体育实施方案旨在促进大学生们参与户外体育活动，增强身体素质、提高心理健康，并培养团队合作精神。
2. 目标和目的2.1 目标•提供丰富多样的户外体育活动，满足大学生们的需求•培养大学生们的团队合作精神和领导能力•促进大学生们的身体素质提升•增强大学生们的心理健康2.2 目的•丰富大学生们的校园生活，提升他们的身心健康•加强学生与学生、学生与教职员工之间的交流与合作•培养大学生们积极向上的精神风貌，打造和谐的校园氛围3. 方案内容大学阳光体育实施方案包括以下几个方面的内容：3.1 活动项目为满足大学生们的不同需求，我们将提供多样化的户外体育活动项目，例如：1.足球比赛2.篮球比赛3.排球比赛4.羽毛球比赛5.高尔夫比赛6.健身操7.山地徒步8.水上运动等等3.2 活动时间阳光体育活动将会在适合的时间进行，以确保大学生们能够积极参与。
活动时间可以根据学生的课表进行合理安排，以免影响学业。
3.3 活动地点阳光体育活动将在校内外不同地点举行，校内活动场地主要包括运动场、体育馆等，校外活动场地则根据活动需求而定，例如公园、游泳池等。
3.4 活动组织阳光体育活动的组织由学校体育部门负责，可以设立阳光体育俱乐部，招募学生参与组织工作，并提供必要的培训和指导。
3.5 活动宣传为了让更多的大学生了解和参与阳光体育活动，我们将进行全方位的宣传工作，包括但不限于以下途径：•在学校官方网站发布活动通知和信息•发送电子邮件给学生和教职员工•利用校内电子显示屏宣传•制作海报和宣传册，张贴在校园各处•进行线下宣传活动，如新生迎接会等4. 实施步骤为了顺利实施大学阳光体育实施方案，我们将按照以下步骤进行：4.1 筹备阶段在筹备阶段，我们将进行以下工作：1.成立阳光体育筹备组，明确组织架构和职责分工2.制定阳光体育活动计划书，确定活动内容和时间3.确定活动预算，进行经费申请4.与相关部门协商，获取场地使用权限5.招募和培训阳光体育俱乐部成员，确保他们具备组织和管理活动的能力4.2 实施阶段在实施阶段，我们将进行以下工作：1.根据活动计划，组织和安排各项阳光体育活动2.监督活动的进行，确保活动按照计划顺利进行3.提供必要的器材和设备，保障活动的安全性和可行性4.解决出现的问题和困难，确保活动的顺利进行4.3 检查和评估阶段在活动结束后，我们将进行以下工作：1.对活动进行总结和评估，收集学生的反馈意见和建议2.检查活动的执行情况，发现问题并及时解决3.评估活动的效果和影响，为今后的活动提供改进意见和建议4.编写活动报告，总结和记录本次活动的经验和教训5. 预期效果通过实施大学阳光体育实施方案，我们预期将会取得以下效果：•提高大学生的体育素养和运动技能•培养大学生的团队意识和协作能力•增强大学生的健康意识和身体素质•提升学生的心理健康水平•促进交流和合作，增强校园文化建设6. 结论大学阳光体育实施方案的实施将促进大学生们参与户外体育活动，全面提升他们的身体素质和心理健康。
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摘要本文主要针对长沙都市阳光体育文化传播公司现金管理进行分析和设计的。
首先分析了长沙都市阳光体育文化传播公司的概况，再对长沙都市阳光体育公司现金管理制度现状进行分析，并详细给出了长沙都市阳光体育文化传播公司现金管理制度的总体设计、详细设计，提出解决公司现金管理制度中存在问题的优化方案。
关键词：现金；现金管理；现金优化方案目录引言-------------------------------------------------- 1 第一章公司概况---------------------------------------- 2 第二章公司现金管理现状-------------------------------- 22.1私设金库，公款私存------------------------------- 22.2坐支现金普遍------------------------------------ 32.3白条抵库严重------------------------------------ 32.4随意使用现金，现金交易频繁----------------------- 3 第三章现金管理存在问题的主要原因----------------------- 43.1岗位分工不明确 ---------------------------------- 43.2认识存在偏差------------------------------------ 43.3规章制度不完善 ---------------------------------- 43.4监管力度缺失------------------------------------ 53.5外部环境因素------------------------------------ 5 第四章解决现金管理的优化方案 -------------------------- 54.1实行内部控制制度，加强执行管理 ------------------- 64.2实行轮岗制度------------------------------------ 74.3进行日结、日清 ---------------------------------- 74.4及时进行现金清理，加强现金流量的日常管理与控制 ---- 74.5有效控制白条抵库现象------------------------- 74.6对现金使用严格把关，加强管理--------------------- 84.7完善结算中心制度，实施资金的集中管---------------- 8 总结------------------------------------------------- 9 致谢------------------------------------------------ 10 参考文献--------------------------------------------- 11引言现金作为一种立即可以投入流通的交换媒介，它具有普遍的可接受性，现金作为企业流动性最强的资产，在生产经营等一系列经济活动中成为了最基本的要素。
我国企业会计准则规定，企业必须设置“库存现金”的总账账户进行核算，并列入资产负债表中的货币资金项目，列作流动资。
对具有专门用途的现金应当作为基金或投资项目列为非流动资产。
随着社会主义市场经济体制的逐步建立和健全，迫切需要加强现金管理制度工作。
现金管理是财务管理的集中表现。
只有抓住现金管理这个中心环节，采取行之有效的管理和控制措施，疏通现金流转，才能提高企业经济效益。
因此加强现金管理及控制具有十分重要的意义。
第一章公司概况长沙都市阳光体育文化传播有限公司成立于2014年10月，公司主要经营体育、文化活动的组织策划；体育用品、文化用品、五金建材、劳保用品、食品（凭许可证、审批文件经营）的销售；公司秉承诚信经营，客户至上的经营理念，公司位于湖南省长沙市芙蓉区人民路东，注册资本人民币贰拾万元整。
公司正处于发展起步阶段，从起初的体育、文化用品销售，逐渐步入网络新媒体文化传播，公司以创意先行，策划实施各项文体活动，让各行业的品牌形象结合线下销售推向市场，成立2年便有用了一定的影响力。
公司2015年度销售额325414.45元，由于公司处于发展起步阶段，且规模不大，面向市场相对于散乱，现金交易占销售额很大一部分，但公司运营模式不够成熟，对现金管理方面存在着很多漏洞。
第二章公司现金管理现状2.1私设金库，公款私存公款私存指将单位资金以个人名义存款的行为，公司由于规模不大，且现金使用频繁，为图一时方便，便将公款以个人名义私自存入银行。
近几年频繁报道企业公款私存现象，有的企业甚至公款私存现象达到几千万元。
公司设立“小金库”现象也一直没有停歇，虽国家命令禁止，但小金库现象愈演愈烈。
在长沙都市阳光文化传播有限公司盘点库存现金时，发现存在用个人名义整存争取形势存入银行的存单2张，金额分别为1.2万元、0.8万元。
公司收取的广告制作费用基本上已个人储蓄存入银行，虽然公司规模不大，但是对现金管理有着极大的影响。
2.2坐支现金普遍长沙都市阳光在2015年12月份发生一笔现金交易，产生营业收入5500元，公司在收到现金后没有及时存入银行，而是用于购买办公用品等，根据调查，只要是有现金收入的单位，都存在坐支现象。
有相关报道指出，一些机关事业性单位也有此类现象。
2015年收入325414.45元，但核对详细资料，显示公司有8500元未计入总收入。
正是这种不正常的现象让现金体外循环有机可乘，大量现金在银行体外循环。
同时增加了宏观调控困难，严重阻碍了国家正常的经济秩序。
2.3白条抵库严重长沙都市阳光体育文化传播有限公司由于运营不成熟，且管理人员承家族化，内部人员因私事借款，借款数额虽不高，但借款笔数多。
比如在2016年2月，公司员工陈某因春节探亲，白条抵库1万元整，其中未入账的预付0.63万，个人借款0.37万；2016年2月账面库存现金40.5万，但实际结存现金只有30.6万元，其中白条抵库9.7万元。
其中2015年到2016年期间发生未入账白条5张，金额5.3万元。
以上情况虽然涉及金额不大，但是显然违反了相关制度。
这些现象长此已久，会给公司、国家造成严重的虽然。
2.4随意使用现金，现金交易频繁公司由于面向市场比较零散，加之公司涉及网络传媒以及线下体育、文化用品销售，没有长期固定交易，所以现金交易比转账结算要方便不少，公司在2015年9月期间发生20比交易，其中现金交易高达12笔，金额达3万元，占比重的67.33%。
根据《现金管理暂行条例》:”除发放工资、奖金、支付个人劳动报酬和各种劳保、福利等零星支付可使用现金外，开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算“。
但是长沙都市阳光体育文化传播公公司使用现金结算极为随意，因为有的交易涉及金额比较小，但又要开票缴税，随意客户坚持使用现金，导致企业被迫采取现金交易。
第三章现金管理存在问题的主要原因3.1岗位分工不明确一个企业最担心的便是收付款不清晰，对账时为省时省力，不列出明细的清单，由于个别“熟人”客户的账不及时确认，导致入账拖延。
根据《会计法》的规定：“出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债券账目的登记工作“。
长沙阳光体育传媒公司由于规模小，为了节省人力资源在在会计工作上全由会计一人掌管，一方面容易出现监守自盗，另一方面分工不明确，导致账目管理没有系统化，使得公司管理存在着漏洞。
3.2认识存在偏差我国在现金管理工作中存在着错误的认知第一种是认为现金管理是计划经济的产物，这种认知不利于企业经营机制的转换以及自主权的发挥，也不利于银行本身的商业化进程。
第二种是认为现金的结算范围扩大是经济发展的重要表现和需要。
由于这种认知的错误，让企业对现金管理工作放宽，这也让不少机构的现金管理制度没有办法实施工作，现存的现金管理制度也如同虚设。
3.3规章制度不完善1988年颁布实施的《现金管理条例》在经过近30年的经济变化，以及和现在不适应，很多条例都体现出滞后性，缺陷性、不完整性。
比如说1.结算起点1000元，对于现在的经济市场严重阻碍了商品交易2.没有将承包单位、私营企业等考虑在内，随着经济的发展，现金结算有增无减3.由于物价的上涨，开户单位3至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额已经与实际脱轨4.行政处罚制度不完善，对于开户单位和个人现金使用只能监督，不能对违法行为进行处罚这些漏洞让企业钻了空子，阻碍了经济的发展3.4监管力度缺失人民银行在现金管理宣传和培训不单局限于金融机构，在企业事业单位等开户单位进行宣传培训。
人民银行以一个国家现金管理工作的主管机关并没做好本职工作，制度不完善，措施存在漏洞致使对违法违规事项处理不当。
银行为了加快业务的进展，放宽现金管理。
其次，社会监管系统信息传递迟缓，比如说，企业在实行效益工资以后，社会劳动人事部门只保持对企业的单线联系，银行对企业的人数、工资基金总额很难掌握。
3.5外部环境因素长沙都市阳光体育文化传媒有限公司运营范围为体育、文化活动的组织策划；体育用品、文化用品、五金建材、劳保用品、食品。
公司很多情况下使用现金交易，账上没有办法将这些交易反映，之所以造成这样，是因为公司面对市场比较零散，没有固定合作商，且有些客户非现金交易不可，我国现阶段银行结算制度速度较慢，资金结算时间较长，这样不太利于企业加速资金周转，阻碍了经济效益的提升。
相比起来，现金交易比较方便，这也让现金交易比重上升。
大比重的现金支付，让现金管理相对混乱。
第四章解决现金管理的优化方案4.1实行内部控制制度，加强执行管理1.填制原始凭证在办理业务需要现金的时候，应该填制现金借款或经费支付当做首付现金的证明；当业务经办人收回款项的时候，应该填制收款单据，且详细注明收款的类别、金额、收款的签章。
2.审核凭证单位业务经办人员应该在现金收支凭证上面填写业务内容和用途以及金额并且签名，通过负责人审核签章。
财务部门收到现金收支凭证后，要由财务管理人员进行审核。
3.编制记账凭证财务主管人员要根据审核没有差错之后由出纳人员办理现金收付4.收付现金出纳人员要复核收付原始凭证，以凭证开列的金额收付并且要盖收讫或付讫的章5.复核凭证财务主管审核记账凭证的时候，要在审核、签字后才能进行传递5.登记账簿出纳人员要根据复核后的收付记账凭证，按顺序记录现金日记账。
7.清点现金出纳人员每天结束工作后，要总结出“现金日记账”的收支发生额和余额，清点库存现金实有数。
8.核对账簿每个月末，出纳和会计要对现金日记账和有关明细分类账以及总账发生额以及余额，一定要核对后签字盖章。