商业银行资本金 (2)-4页word资料
商业银行资本金
任何以盈利为目的的企业，在业务发展初创时期以及今后进行业务经营都需要筹集并投入一定量的资本金，并在以后的业务经营过程中不断地加以补充。
各国的商业银行法均为商业银行的设立有最低注册资本限额的规定。
此外，根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率要达到8%，其中核心资本要达到4%。
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简述
商业银行资本金包括两部分：
1、商业银行在开业注册登记是所载明、界定银行经营规模的资金。
2、商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。
我国商业银行资本金的构成
我国银行资本金的构成情况以1993年7月1日实行的《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》为界限，在政策上有所不同。
1993年以前，我国银行资本金主要由国家财政拨款、银行积累资金和待分配盈余等三个途径形成。
1993年以后，根据新的财务制度对商业银行资本金的规定：各方投资者投入商业银行的资本金以及由这些资金增殖等原因形成的资本公积、盈余公积和利润分配形成商业银行的所有者权益，代表着投资者在商业银行的权益，供商业银行在存续期内长期使用。
商业银行可以采用吸收现金、实物、无形资产或发行股票等方式筹集资本金，并按有关规定入帐。
目前，我国商业银行资本金包括以下内容：
1、核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。
实收资本，按照投入主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。
资本公积，包括股票溢价、法定资产重估增殖部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。
它可以按照法定程序转增资本金。
盈余公积，是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。
未分配利润，是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。
2、附属资本：商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。
贷款呆帐准备金：是商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆帐随时的准备金。
坏帐准备金：是按照年末应收帐款余额的3‰提取，用于核销商业银行的应收帐款损失。
投资风险准备金：按照规定，我国商业银行每年可按上年末投资余额的3‰提取。
如达到上年末投资余额的1%时可实行差额提取。
五年及五年以上的长期债券：属于金融债券的一种，是由商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。
此外，根据《巴塞尔协议》的要求与我国商业银行的具体情况，我国还规定了商业银行资本金的扣除项目，形成资本净额：
在其它银行资本中的投资；
已对非银行金融机构资本中的投资；
已对工商企业的参股投资；
已对非自用不动产的投资；
呆帐损失尚未冲减的部分。
商业银行资本金的的特性
1、商业银行业务活动的基础性资金，可以自由支配使用。
2、在正常的业务经营过程中无须偿还。
商业银行资本金的作用
商业银行的资本金在其日常经营和保证长期生存能力中起了关键的作用：
1、资本金是一种减震器。
当管理层注意到银行的问题并恢复银行的盈利性之前，资本通过吸纳财务和经营损失，减少了银行破产的风险。
2、在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。
一家新银行需要启动资金来购买土地、盖新楼或租场地、装备设施、甚至聘请职员。
3、资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人（包括存款人）对银行财务能力的疑虑。
银行必须有足够的资本，才能使借款人相信银行在经济衰退时也能满足其信贷需求。
4、资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金。
当银行成长时，它需要额外的资本，用来支持其增长并且承担提供新业务和建新设施的风险。
大部分银行最终的规模超过了创始时的水平，资本的注入使
银行在更多的地区开展业务，建立新的分支机构来满足扩大了的市场和为客客户提供便利的服务。
5、资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续的增长。
管理当局和金融市场要求银行资本的增长大致和贷款及其风险资产的增长一致。
因此，随着银行风险的增加，银行资本吸纳损失的能力也会增加，银行的贷款和存款如果扩大得太快，市场和管理机构会给出信号，要求它或者放慢速度，或者增加资本。
6、资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用。
根据规定，发放给一个借款人的贷款限额不得超过银行资本的15%，因此，资本增长不够快的银行会发觉自己在争夺大客户的竞争中失去了市场份额。
商业银行资本金与一般企业资本金的区别
1、资本金所包含的内容：企业的资本等于资产总值减去负债总值的净值，即所有者权益或者产权资本，也可称为自有资金；商业银行的资本金既包括所有者权益部分的资本，也包括一定比例的债务资本。
如呆帐准备金、坏帐准备金，在资产负债表中的资产方，但以“-”号来表示。
2、资本仅在全部资产中所占比例不同，绝对数额相差很大。
现代企业都具有负债经营的特点，即经营中都依赖一定的外援资金。
但由于企业发展的性质和特点不同，资本金在全部资产中所占比例也就不同。
按照国际惯例，一般性企业的负债率在66%左右，即自有资金应保持在34%左右；商业银行作为特殊的金融企业，其80-90%的资金是从各种各样的客户手中借来的，也就是说，商业银行的资本金占其全部资产的比例一般为10-20%，如此也就形成了商业银行高负债经营的状况。
3、固定资产的形成能力与其资本金的数量关联性不同。
一般企业的固定资产既可以由其资本金形成，也可以由各种借入资金、包括商业银行的贷款来形成，与资本金的关联性不大；商业银行固定资产的形成能力却与其资本金的数量有着非常明的关联关系。
因为银行的固定资产是商业银行形成较好的业务经营能力的必要物质条件，这些设施的资金占用时间较长，只能依赖于自有的资本金。
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相关问题研究
商业银行资本金现状
我国已加入世界贸易组织，外资银行已开始大量进入中国银行业市场，我国商业银行也在逐步向国际市场挺进，中外资银行之间的竞争不可避免。
遵照并执行新资本协议成为我国商业银行加入竞争行列的基本条件或资格，否则难以与外资银行相抗衡。
但是，我们应看到一个特殊的现象，我国国有商业银行的资本充足率并不高，但却能抵御住亚洲金融危机的冲击和由于我国大量企业经济效益欠佳所造成的金融风险。
特别是在20世纪90年代中后期，我国金融风险较为严重的时候，国有商业银行不仅没有破产倒闭之险，反而使其信誉有所增强，人们更愿意把钱存人国有商业银行。
这说明我国商业银行的资本金制度有其特殊性。
巴赛尔协议
《巴赛尔协议》的规定银行的资本充足率不应低于8％
希望以上资料对你有所帮助，附励志名言3条：
1、要接受自己行动所带来的责任而非自己成就所带来的荣耀。
2、每个人都必须发展两种重要的能力适应改变与动荡的能力以及为长期目标延缓享乐的能力。
3、将一付好牌打好没有什么了不起能将一付坏牌打好的人才值得钦佩。
商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
商业银行管理第二章资本金管理
某银行通过吸收存款和发行债券筹集 资本金，并成功运用资本金支持了地 方经济的发展和基础设施建设。
某银行在资本金运用中注重风险管理 ，通过资产配置和信用风险管理等措 施，实现了资本金的保值增值。
Part
04
资本金充足率及其影响因素
充足率定义与计算
资本金充足率定义
资本金充足率是指商业银行持有的资本金与其风险加权资产的比率，反映银行在面临风险时的偿付能 力。
增加核心资本
通过增发股票、提高利润留存比例等方式增加核心资本，提高资本金 充足率。
优化资产结构
降低高风险资产的权重，增加低风险资产的配置，从而降低风险加权 资产总额，提高资本金充足率。
强化风险管理
建立完善的风险管理体系，降低不良贷款率，提高资产质量，进而降 低风险加权资产总额，提高资本金充足率。
创新融资方式
通过发行混合债务资本工具等创新融资方式补充附属资本，提高资本 金充足率。
Part
05
资本金风险管理与内部控制
风险管理策略
01
建立健全风险管理 框架
制定完善的风险管理政策，明确 风险管理目标、原则、流程和组 织架构。
02
识别、评估和监控 风险
运用风险识别、评估和监控工具， 对资本金相关风险进行持续、全 面的管理。
银行业监督管理法赋予了中国银行业监督管理委员会（现为中国银行保险监督 管理委员会）对银行业金融机构实施监督管理的权力，包括对资本金的监管。
资本管理办法
中国银保监会制定了商业银行资本管理办法，详细规定了商业 银行资本充足率的计算标准、监管要求以及相应的奖惩措施。
法规解读与案例分析
法规解读
通过对上述国际和国内监管政策与法规的解读，可以明确商业银行在资本金管理方面的责任和要求，包括资本金 的定义、计算标准、监管指标以及违规行为的处罚等。
商业银行的资本金管理
一、商业银行资本金的概念 1、商业银行资本金的内容： • 商业银行在开业注册登记时所载明、界定银
行经营规模的资金； • 商业银行在业务经营过程中通过各种方式不
断补充的资金。
1
2、 商业银行资本金与一般企业资本金的区别
2
二、商业银行资本金的作用 : 1、商业银行开业、正常运转和发展的必要前提
8
➢ 商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优 点： 不会削弱普通股股东的控制权； 商业银行不必向其支付红利，普通股股东 的红利水平不会下降； 与债务利息相比不构成固定的债务负担。
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➢商业银行以优先股形式筹集资本有以下缺点： 较一般负债成本较高； 没．发行债券 ❖ 发行债券筹资的优点在于：
和保证 2、商业银行抵御风险的最后一道防线 3、对存款人利益的一种有力保障 4、满足监管当局监管的需要
3
第二节 资本筹集
一、商业银行资本的外部筹集可采用： 1、发行普通股 2、发行优先股 3、发行债券
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1、发行普通股 ❖普通股:是商业银行资本的主体和基础，是指具 有普通权利的股份。 ❖这种权利主要体现在三个方面： 普通股股东对银行拥有经营决策权； 对银行的利润和资产有分享权； 1)在银行增发普通股时，享有新股优先认购权。
通常发行债券的成本要比发行股票的成本低； 不必缴存准备金； 可以强化财务杠杆效应。
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❖ 发行债券筹集资本的缺点： 债务资本不是永久性资本，它有一定的期限; 债务资本不同于股东权益，它对增强公众信心 的能力不如权益资本。
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➢可转换债券 它是一种可以在特定时间、按特定条件转 换为普通股票的特殊企业债券。可转换 债券兼具债券和股票的特征。
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➢次级债券 商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序
商业银行经营学第二章商业银行资本
为了使资本的计算趋于准确，对资本中有些模糊的成分应予以扣除做了规定，包括： 商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资产，价值大小比较模糊。 从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。
我国商业银行资本构成 中国银监会以《巴塞尔协议》为蓝本，根据我国金融现状制定并于2004年3月1日起实施了《商业银行资本充足率管理办法》。该管理办法规定：商业银行资本包括核心资本和附属资本。 1.核心资本 （1）实收资本或股本 （2）资本公积（包括股权投资准备、关联交易差价和其他资本公积） （3）盈余公积 （4）未分配利润（以前年度实现的未分配利润和弥补亏损） （5）少数股权
资本结构的合理性
资本数量的充足性
一般而言，金融管理当局所规定的开业许可额是最低限额，管理当局以维护银行的安全和银行体系的稳定出发来要求资本数量。 银行资本量的充足性同时包含资本适度的含义，性的测定：测定指标和测定方法
最传统的衡量银行资本的指标。表明银行资本对存款的耐力程度，防止银行出现流动性风险。但指标不能体现银行资本弥补意外损失能力的大小，仅能防止存款者挤提存款的风险。
债务资本：资本票据和债券 补充资本也称次级债务－一般指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的求偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务。由银行或第三方提供担保的次级债务一般不计入资本。
可转化后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。
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第二章 商业银行资本 银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策 银行并购决策与管理
第一节 银行资本金的构成 资本概念 1.权益资本－指从财务会计角度理解的账面所有者权益，即银行所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额，也称会计资本或账面资本。这部分资本在银行资产负债表上以所有者（股东）权益项目列出，代表着银行所有者（股东）对银行的控制权、收益权以及对银行净资产的要求权，因此，会计意义上的银行资本项目与一般企业资本项目无大的差异。
第二章商业银行的资本管理
面临的主要问题：高额股东权益的要求与缺 少较好的投资项目之间的矛盾。
解决的方法：国家允许一定范围内的股票回 购，使银行通过购回股票来降低股东权益。
弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的 债券——混合型权益——结合权益的特点与债 务的低成本。
（二）监管资本(法定资本)
二是银行资本的要求。银行必须持 有不低于风险加权资产总额的8%的资 本。
3、监管资本的作用
保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性 的指示器。
1995年公布的一项研究结果中有关资本充足 率的最低要求与监管资本要求的对比分析：
一个是按照巴塞尔协议评估美国银行历史上 的资本充足率。
另一个是通过监管者对银行的分类衡量的银 行实际稳健性（以骆驼评级结果和实际的资不 抵债状况为基础）。
特点：此类股票的股息低于不可 转换优先股票的10%～20%，其转换 价格则高于普通股票市价的15%～ 25%。
用途：一般用于银行的收购与兼 并。
在利率浮动情况下，优先股可分为：
固定股息率优先股，其股息率是固 定的，具有不可改变性。
可调整股息率的优先股，其股息率 随预先固定的市场利率的变化而浮动， 股息率的变动一般参照其他投资产品 的收益率变化而确定。
（二）盈余：资本盈余与留存盈余
1、资本盈余 定义：商业银行在发行股票时，发行
价格超过面值的部分，即发行溢价收入。 主要组成：股票发行溢价；资本增值
部分；接受捐赠所增加的资本。 性质：是权益资本，由外源资本渠道
形成。
作用：是调节银行资本金，制定股息 政策的重要依据。
两个方面的表现：
当银行决定增加注册资本时，可将资 本盈余划转股本实现或部分实现；
制定资本最低限额依据的演变： 由资本金与总资产规模的比（数
第二章节商业银行资本
银行ห้องสมุดไป่ตู้本充足性及其测定
《巴塞尔协议》的规定 1、资本定义：核心资本和附属资本 2、风险资产的划分。 3、表外项目的信用转换系数 4、资本充足率要求 5、实施的要求
资本成本包括股权资本成本和债权资本 成本。杠杆法以加权平均资本成本为贴 现率；无债法以股权资本成本为贴现率。
现金流贴现法
股权资本成本的计算 股权资本成本（COEC） =Rf+ （Rp）+Sp 其中： Rf为无风险利率； 为该银行股票的系数 Rp为高出无风险利率的的股票投 资收益率 Sp为小型股票溢价
商业银行资本的构成
股本——优先股 1、优先股：固定股息、对银行剩余资产的分配
权优于普通持股人、无表决权 2、特点：
1）可以减缓普通股股价下降压力 2）不存在偿债压力 3）对资本成本影响较小 4）可提高银行财务杠杆系数 5）不影响银行的控制权
商业银行资本的构成
盈余——资本盈余
1、资本盈余是投资者超缴资本和银行接受 捐赠形成的资本，是银行的一种外源资 本。
第二章 商业银行资本
一、银行资本的构成
银行资本的功能 保护功能、 营业功能、 管理功能
银行的资本 资本 商业银行资本的双重资本特点
商业银行资本的构成
股本——普通股 1、是一种主权证书，构成银行的核心资本、 外源资本 2、特点： 1）资金稳定； 2）成本较高； 3）灵活性差； 4）面临公司控制权的变更
本章复习思考题
1、名词解释： 银行资本、内源资本、外源资本、资本 充足率、《巴塞尔协议》、银行并购
商业银行的资本金与净资本额度
Chapter
资本金对净资本额度的影响
资本金是商业银行抵御风险的基础，对净资本额度产生直接影响。
资本金充足可以提高商业银行的信用评级，降低融资成本，从而增加净资本额度。
资本金的构成也会影响净资本额度，例如优先股和普通股对净资本额度的贡献不同 。
净资本额度对资本金的要求
监管政策变化对商业银行的影响
资本充足率压力
监管政策的变化对商业银行的资本充足率提出了更高的要求，使 商业银行面临较大的资本补充压力。
信贷投放受限
在资本金监管政策下，商业银行的信贷投放能力受到限制，尤其是 对于中小银行，可能面临信贷规模收缩的问题。
风险管理挑战
更严格的资本金和净资本额度监管政策要求商业银行加强风险管理 ，提高风险识别、评估和控制能力。
商业银行的资本金与净资本额度
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行净资本额度的概念与计算 • 商业银行资本金与净资本额度的关系 • 商业银行如何管理资本金与净资本额度 • 商业银行资本金与净资本额度监管政策的变化
及影响 • 未来商业银行资本金与净资本额度的挑战与展
资本金为商业银行提供必要的资金支持， 是商业银行开展各项业务的基础。
抵御风险
资本金是商业银行抵御风险的重要保障， 有助于增强银行的稳健性和风险控制能力 。
提高信誉度
满足监管要求
充足的资本金可以提高商业银行的信誉度 ，增强客户和投资者的信任。
资本金是监管部门对商业银行实施监管的 重要指标之一，商业银行必须符合相关资 本充足率等监管要求。
资本金和净资本额度的平衡有助于提高商业银行的盈利能力和市场竞争力 。
第二章_商业银行资本管理2
2．银行盈利规模的差异，使得未分配利润构 ．银行盈利规模的差异， 成资本的比例不同。 成资本的比例不同 。 中国农业银行盈利规 模最大， 模最大 ， 因此未分配利润占资本总量的比 例最高， 其次是中国建设银行， 例最高 ， 其次是中国建设银行 ， 中国工商 银行盈利规模最小， 未分配利润是负数。 银行盈利规模最小 ， 未分配利润是负数 。 但总体上我国商业银行盈利状况不理想， 但总体上我国商业银行盈利状况不理想 ， 资本的内部筹集能力很差。 资本的内部筹集能力很差。 3．在我国商业银行的资本构成中基本没有附 ． 属资本， 这必然影响资本总量的增加。 属资本 ， 这必然影响资本总量的增加 。 当 银行出现经营亏损时， 银行资本相应减少， 银行出现经营亏损时 ， 银行资本相应减少 ， 而又没有补充的渠道。 而又没有补充的渠道。
SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = △TA/TA0
SG为银行资产增长率；TA为银行总资 SG为银行资产增长率；TA 为银行总资 为银行资产增长率 TA为银行资产的增加额 为银行资产的增加额。 产；△TA为银行资产的增加额。
SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0
式中△EC为银行股本增加额。 式中△EC为银行股本增加。 为银行股本增加额项
估计收入
目
出售 普通股 10 000 8 000 2 000 -2 000 700 1 300 -1 300 1.30元/股
出售 优先股 10 000 8 000 2 000 -2 000 700 1 300 160 1 140 1.43元/股
出售资本 票据 10 000 8 000 2 000 200 1 800 630 1 170 -1 170 1.46元/股
ROA（1-DR） （ ） SG1 = （ ） EC0=〔EC1-ROA（1-DR）TA1〕/TA1
第二章 资本金管理
表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相 应的风险权数） 表外资产的风险资产量=∑（表外资产× 信用转换系数× 表内相对资产的风险权 数）。
例1 某商业银行风险资产计算表
项
资产总额
目
权重
1998 年 148.8 0.7 10.8 7.9 2.5 26.4 6 4
风险 资产 82.08 0 0 0.79 0.25 0 0 4
(三)《巴塞尔协议Ⅰ》的内容
资本组成
资产风险加权计算
标准化比率目标 过渡期安排
1、商业银行的资本组成
核心资本 （一级资本） 公开储备
永久性的股东权益
未公开储备 资产重估储备 普通准备金 附属资本 （二级资本） 混合资本工具 长期附属债务
永久性的股东权益
——已经发行并完全缴足的普通股和永久非
信用风险:借款人或者交易对象不能按事先达成的协议 履行义务的潜在可能性。 利率风险：利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能 遭受的损失。 汇率风险：汇率变动使银行持有的资产或者负债的实际 价值发生变动可能给银行带来的损失。 经营风险:银行由于各种自然灾害或者意外事故遭受的 损失。 流动性风险:商业银行掌握的可以用于即期支付的流动 性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的 可能性。 结论：保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一
我国与巴塞尔协议的比较
全球银行排名
我国商业银行资本充足率达标的银行数
第二章 商业银行资本管理
第三节 商业银行资本金需要量的确定
一、资本充足与银行稳健
资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择
（1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降 低资本的收益率
（2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银 行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险
第二章商业银行资本
第一节 商业银行资本的构成 一商业银行资本金的一般性解释 二、商业银行资本的构成
一、商业银行资本金的一般性解释 1、概念：商业银行资本是指银行从事经营 活动必须注入的资金，是商业银行自身拥 有的或者能永久支配使用的资金。
2、特点 是商业银行的业务活动的基础性资金 是正常业务营运过程中或在一个较长的使 用年限无须偿还的资金
二、资本规模的计量方法 1、GAAP资本。GAAP资本是由账面价值计量 的银行资本。 GAAP资本=总资产账面价值—总负债账面价值 2、 RAP 资本—监管会计原理计量的资本量 RAP 资本=股东股权+永久优先股+贷款与租赁 损失准备+可转换的次级债务+其他 3、市场价值资本MVC—与银行股东和债权人关 系最密切的资本 MVC=银行资产的市场价值MVA —银行负债的 市场价值MVL 每天的MVC=每股股票的现期市场价格X 发行并 未偿的股票数量
3、资本构成合理 资本充足的含义还包括资本构成的合理， 即普通股、优先股、留存盈余、长期债券 等应在资本总额中占有合理的比重。
四、资本充足性的衡量 对商业银行资本量的计算和衡量与银行经 营管理一样，经历了一个由简单到复杂、 由不够科学到科学的发展过程。 1、资本/存款比率 2、资本/资产总额比率 3、资本/风险资产比率 4、分类比率法(纽约公式) 5、综合分析法 6、《巴塞尔协议》法
一、银行资本的用途 一般认为银行资本有以下三方面功能，即营业功 能、保护功能和管理功能。具体的用途有： 1、当银行破产时 , 银行资本首先被用于赔偿非保 险性存款 , 因此 , 银行资本起到了增强公众信心、 防止银行倒闭的作用。 2、当银行出现非预期性或意外损失时 , 银行资本 可用于消化这些亏损 , 从而恢复公众信心 , 使银行 得以继续正常经营。 3、银行资本还用于购置日常金融服务所需的各种 装备与设施。 4、在当局关于最低资本限额的规定下 , 银行资本 构成对银行资产无节制膨胀的内在限制。