企业集团资金管理模式分析
企业集团资金管理模式的比较分析
企业集团资金管理模式的比较分析随着全球经济的不息进步，企业集团资金管理成为了企业经营过程中不行轻忽的重要环节。
资金对于企业的进步和生存至关重要，而企业集团作为一种新型经营组织形式，在资金管理方面也面临着奇特的挑战和机遇。
本文将对传统企业和企业集团两种资金管理模式进行比较分析，以期援助企业集团在资金管理方面寻求更加有效的改进。
传统企业的资金管理模式主要侧重于企业自身的资金筹集、使用和监控。
传统企业通常接受集中式资金管理模式，将全部资金交由公司总部集中管理。
该模式的优点在于能够实现整体把控和统一分配，并且便于监督和管理。
然而，这种模式也存在一些弊端，比如缺乏地方灵活性，不够透亮等。
传统企业在面对资金需求较为波动和多元化的状况时，可能会出现资金调度不够准时和灵活的问题。
相比之下，企业集团的资金管理模式更加复杂和多元化。
企业集团通常由多个子公司或分支机构组成，每个子公司都是独立经营的，拥有自己的资金来源和运营需求。
因此，企业集团需要思量如何在多个子公司之间进行资金调配和协调，以实现整体资金优化利用的目标。
企业集团的资金管理模式可以分为分离式和集中式两种。
分离式资金管理模式是指每个子公司独立进行资金筹集和使用，由各个子公司自己负责资金管理和决策。
这种模式的优点在于能够充分发挥各个子公司的灵活性和创设力，能够更好地适应市场和地方要求。
然而，分离式模式也存在着一些问题，如信息不对称、协调困难等。
由于各个子公司的资金状况和需求存在差异，可能会导致一些子公司资金紧张或过度富余，从而影响了整个集团的资金利用效率。
集中式资金管理模式是指将全部子公司的资金集中起来，由总部或集团负责统一筹措和使用。
这种模式的优点在于能够实现整体资金规划和资源整合，统一决策和调度。
集中式模式能够更好地实现资金的跨子公司调配，提高整个集团的资金利用效率。
然而，集中式模式也存在一些弊端，如创新能力受限、地方反应不灵敏等。
集中式模式可能会削弱各个子公司的自主权和创设力，使集团的决策过于集中化。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团的资金集中管理模式是企业集团财务管理中的一个关键问题。
企业集团存在着多个子公司，资金流转、管理、使用存在着诸多复杂性问题。
因此，如何通过资金集中管理模式来解决这些问题，提升资金运作效率，成为企业集团财务管理的重要课题。
资金集中管理模式的选择：资金集中管理模式可以分为骨干公司资金汇聚和集中管理、银行代理模式、母子公司账户集中、风险中心模式等几种。
骨干公司资金汇聚和集中管理是指直接将所有子公司的资金汇聚到骨干公司进行集中管理，并在骨干公司资金运作的管控下分配给各个子公司；银行代理模式是指，企业集团会委托外部银行提供资金服务，包括资金流转、资金结算等，银行作为中介机构，依据企业的需求管理企业集团的现金流；母子公司账户集中是指，在母公司开立账户，将子公司的现金流入该账户结算，并将资金根据业务需求分配给各个子公司；风险中心模式是指，在集团内设立独立的风险管理组织，由专业的机构对集团的资金、财务风险进行管理，规划资金组合，实现对风险的控制和管理。
优劣势分析：资金集中管理模式的选择需要综合考虑各个方面的因素。
对于不同的企业集团而言，适用的资金集中管理模式也各不相同。
骨干公司资金汇聚和集中管理的优势是能够集中管理所有子公司的现金流，实现更有效的资金运作；同时，能够集中管理现金流，对于企业的风险管理也会有一定的帮助；缺点是需要消耗大量的人力和物力，成本较高。
银行代理模式的优势是能够利用外部资源和板块的统一管理，可以更加专业和精准地管理资金；同时，能够将各种支付规则、支付方式和支付货币集中统一处理，能够简化极量繁琐的账务工作；缺点是存在银行与企业之间的信任问题，银行诚信缺失或操作不当，会给企业带来较大的风险。
母子公司账户集中的优势是可以减少子公司资金管理的复杂性，简化资金管理流程；同时，资金集中管理模式能够更有效地规划资金用途与投资，使企业达到更高的收益；缺点是当母公司资金出现异常时，所有子公司都受到影响，可能出现风险传递的情况。
建筑类企业集团资金集中管理模式探析
建筑类企业集团资金集中管理模式探析【摘要】建筑类企业集团资金集中管理对于提高资金利用效率和降低风险具有重要意义。
本文首先介绍了建筑类企业集团资金管理的重要性，然后分析了资金集中管理模式的优势和常见模式。
接着探讨了建筑类企业集团中实践的资金集中管理，以及面临的挑战。
最后分析了该领域的发展趋势和未来研究方向。
建议建筑类企业集团在资金集中管理方面不断创新，加强信息技术的应用，提高决策效率和风险控制能力，以适应市场变化和实现可持续发展。
【关键词】建筑类企业集团、资金集中管理、优势、模式、实践、挑战、发展趋势、研究方向1. 引言1.1 背景介绍建筑类企业集团在资金管理方面面临着诸多挑战和机遇，而资金集中管理模式的探索和实践对于提高企业的竞争力和盈利能力具有重要意义。
随着建筑市场的不断发展和企业规模的不断扩大，资金管理变得愈发复杂和重要。
如何有效管理和利用资金，成为建筑类企业集团管理者们亟需关注和解决的问题。
传统的资金管理模式往往分散在各个部门或项目中，导致资金使用效率低下，难以实现资金的最大化利用。
建筑类企业集团开始探索资金集中管理模式，通过集中管理公司内部和外部的资金流动，以实现资金的最优配置和管理。
这种资金集中管理模式不仅能够提高资金使用效率，降低运营成本，还能够降低集团面临的风险，增强集团的抗风险能力。
本文将从建筑类企业集团资金管理的重要性、资金集中管理模式的优势、常见的资金集中管理模式、建筑类企业集团中的资金集中管理实践以及资金集中管理模式面临的挑战等方面进行探讨，希望能够为建筑类企业集团的资金管理提供一定的参考和借鉴。
2. 正文2.1 建筑类企业集团资金管理的重要性建筑类企业集团资金管理的重要性在整个企业运营中起着至关重要的作用。
资金是企业生存和发展的血液，资金管理的好坏直接关系到企业的生产经营能力和竞争力。
建筑类企业集团通常规模较大，涉及项目众多，资金流动性较强，如果缺乏有效的资金管理措施，容易导致资金浪费、资金闲置、资金风险等问题，影响企业的经营效益和长远发展。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析目前，许多大型企业集团都采用了资金集中管理模式来管理资金流动，以实现资源优化配置和提高资金利用效率。
资金集中管理模式主要包括集中支付、集中资金调拨和资金集中管理平台等方面。
在选择资金集中管理模式时，需要综合考虑各种因素，如企业规模、业务结构、财务现状等，并分析不同模式的优劣势，以便选择适合企业自身情况的资金集中管理模式。
资金集中管理模式的选择主要围绕以下几个方面展开分析。
1. 集中支付模式集中支付模式是指集团公司通过建立统一的支付中心，将各个子公司的支付职能集中到一个部门进行统一管理。
该模式的优势在于可以提高企业的付款效率和风险控制能力。
通过集中支付，可以实现资金集中、信息集中和管理集中，减少企业的付款成本和风险。
集中支付模式也存在一些劣势。
集团公司需要投入大量的人力和财力来建立和维护支付中心，增加了企业的运营成本。
集中支付可能给子公司带来一定的不便，毕竟子公司需要将原先自主支付的职能交给支付中心，可能导致部分子公司或员工不适应。
集中资金调拨模式也存在一些劣势。
集团公司需要建立完善的资金管理制度和流程，确保资金的安全性和合规性。
集中资金调拨可能给子公司带来一定的压力，一方面子公司必须按照总部的要求调拨资金，另一方面子公司可能面临资金周转不灵活的问题。
3. 资金集中管理平台资金集中管理平台是指通过建立一个集中管理的信息系统，实现对资金流动的全面监控和管理。
该模式的优势在于可以提高资金的可视化程度和管理的精细化程度。
通过资金集中管理平台，可以实时获取各个子公司的资金情况和流动情况，并进行资金的预测和规划，以便总部进行决策。
资金集中管理平台也存在一些劣势。
集团公司需要投入大量的资源来建设资金集中管理平台，包括技术和人力资源。
平台的建设和运营需要保证数据的安全性和稳定性，一旦发生故障或被黑客攻击可能会对企业的资金安全和运营造成重大影响。
我国企业集团采用资金集中管理模式的分析
河 北省 送 变 电公 司 布 文博
在 市 场 经 济 与金 融 危 机 下 。 展 一 批 具 有 竞 争 力 的企 业 集 团 。 发 是 我 国社 会 发 展 的一 项 重 要 战 略 目标 。 当 时在 当前 企 业 集 团 运 行 中暴 露 出 了诸 多财 务 管 理 的 问题 ． 造 成 企 业 集 团 盈 利 能力 低 下 、 是 甚 至 资 产 流失 的重 要 原 因之 一 。其 中 一个 深 刻 原 因在 于 我 国 目前 许 多 大 型 国 企 集 团 的实 践 中还 没 有 一 种很 好 的集 中统 筹 管 理 资 金 的 模 式 ， 致 集 团总 部 无 法 对 下 属企 业 进 行 财 务 管 理 和 监督 。 们 导 我 认 为 ．集 中统 筹 管 理 资 金 的 模 式 一 方 面 可 以解 决 部 分 闲 置 资金 的 无 效 沉 淀 ， 一 方 面 又 可 以 为 资金 困难 的企 业 及 时 输送 现金 流 。 另 不 但 可 以节 约 巨额 的财 务 费 用 。还 可 以 在外 界金 融 环 境 恶 化 的 大 环 境 下 相 对化 解 运 营 风 险 和 财 务 风 险 。 对 于 我 国 企业 目前 资 金 管 理 中的 相关 问题 ，我 来 进 行 一 个 系
具 体 功 能 表 现 在 ： ） 过 成 员 企 业 资 金 归 集 和 集 中管 理 ， 免 集 ｆ通 １ 避
■ 一 、 企业集团资金集中管理的意义
我们 知道 。 团 总 部要 发 挥 资 金 整 合 的功 能 。 仅 要 对 下 属 企 集 不
业 资 金 收支 进 行 实 时 监 控 ， 而且 要 强 化 内部 资 金集 约管 理 。 化 资 优
集团企业资金集中管理模式分析
集团企业资金集中管理模式分析
集团企业资金集中管理模式是指集团总部对集团内各个子企业的资金进行集中管理和统一调度的一种管理模式。
这种模式可以有效提高集团企业的资金利用效率和管理效益，帮助集团实现整体经济效益最大化。
集团企业资金集中管理模式可以避免资金的分散和浪费。
企业集团内部的业务往往十分复杂，有些子企业可能面临融资困难，而有些子企业则可能闲置了大量的资金。
通过资金集中管理，集团总部可以将有限的资金优先投放到更需要资金支持的子企业中，避免了资源的浪费和资金的闲置，从而提高了整个集团企业的效益。
集团企业资金集中管理模式可以加强风险的防范和控制。
在集团企业中，每个子企业面临着不同的市场环境和风险挑战。
如果每个子企业都自行负责融资和资金管理，可能会导致资金的不均衡和风险的聚集。
而通过资金集中管理，集团总部可以对各个子企业的资金需求和风险进行全面的了解和评估，及时采取相应的措施进行调整和风险管理，从而降低集团企业经营风险。
企业集团资金集中管理的五种模式
企业集团资金集中管理模式一、资金集中监控企业集团搭建跨区域的资金集中监控平台，进行成员企业的银行账户收支监管、指标查询、信息反馈等，实现对集团整体资金运行的全程监控。
集团不干预成员单位的资金管理，成员企业有较大的自主权，可自主安排资金总量。
缺点：仅是资金信息集中，而非真实流量的资金集中。
适用于：因股权分散，大股东不能占有上市中小股东资金，企业无法进行流量集中的情形。
二、备付余额管理集团及成员企业都在同一银行系统开户，且银行为其设置母子账户关系。
设置备付余额管理，超过余额就上收至集团账户，余额不足或临时需大额付款时，集团在其资金存量范围内下拔。
缺点：集团无偿占用成员企业资金，不利于调动成员企业的积极性。
适用于：集权制管理的集团，成员企业不多且均为全资子公司的情形。
三、结算中心企业集团设置结算中心，主要负责母公司、子公司及其他成员企业的现金收付和往来业务款项结算，成员企业在结算中心开户。
结算中心管理各成员企业的资金收入，然后统一拔付各成员企业结算业务所需要的货币资金，办理各成员企业之间的往来结算，实行“收支两条线”。
缺点：只是实现了资金的集中和内部结算，还未解决无偿占用资金的问题。
适用于：内部企业间产业链紧密，内部结算较多的情形。
三、内部银行企业成立内部银行，成员企业在内部银行开户，主要进行集团内部日常往来结算和资金调拔、运筹，缩短了集团内部的结算时间，提高资金使用效率。
内部银行与结算中心相比，主要是引入了内部融资功能，增加了商业银行的信贷、监督、信息反馈等职能，有利于实现企业目标成本管理、企业内部经济责任制等，也有利于强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题等。
一级子公司或二级子公司可以根据独立核算要求，再设立自己的结算中心，实现多层级内部资金集中管理。
更有利于集团公司对各级子公司的经济责任划分和目标成本管理的实现。
缺点：通过内部运作，有可能放大信贷及结算资金，增加了企业管理的难度和复杂性，也增加了额外的管理工作和运行成本。
企业集团资金集中管理运作模式探讨及实践运用
企业集团资金集中管理运作模式探讨及实践运用1. 引言1.1 企业集团资金集中管理的重要性企业集团资金集中管理是指将企业旗下各个子公司的资金集中到一个中心进行统一管理和调度的一种财务管理方式。
企业集团资金集中管理的重要性主要体现在以下几个方面：资金集中管理可以有效提高集团财务管理的效率和透明度。
通过将各个子公司的资金集中到一个中心进行统一管理，可以更加方便地监控和管理集团的资金流动情况，确保资金的合理分配和利用，避免资源的浪费和不当投资。
资金集中管理可以降低集团的融资成本和风险。
集中管理资金可以帮助企业更好地优化资金结构，减少资金的闲置和增加资金的利用效率，从而降低企业的融资成本。
通过集中管理资金，企业可以更好地把握资金流动的节奏和风险，及时进行调整和应对，降低财务风险。
资金集中管理可以提高企业的整体盈利能力和竞争力。
通过集中管理资金，企业可以更好地利用资金，优化运营效率，降低成本，提高盈利水平，从而增强企业的竞争力，实现可持续发展。
企业集团资金集中管理在当前经济环境下显得尤为重要，值得深入研究和探讨。
1.2 研究背景企业集团资金集中管理是一项非常重要的管理活动，可以有效提高企业集团的资金使用效率、降低资金成本、减少外部融资需求，从而增强企业集团的资金实力和竞争力。
在当前市场环境下，企业集团面临着越来越严峻的资金调度压力和风险挑战，如何有效地进行资金的集中管理成为企业集团管理者亟需解决的问题。
从企业集团管理的角度来看，研究资金集中管理的最新模式和实践经验，探讨资金集中管理的优势、风险和挑战，以及如何改进和创新资金集中管理模式，对于企业集团实现资金优化配置、提高资金使用效率、降低资金成本具有重要的现实意义。
本研究旨在探讨企业集团资金集中管理的运作模式，希望能为企业集团资金管理工作提供参考和借鉴。
1.3 研究目的研究目的是为了深入探讨企业集团资金集中管理运作模式，分析其在企业管理中的重要性和作用。
通过对资金集中管理模式的介绍、优势和实践运用进行探讨，我们旨在为企业集团提供更有效的资金管理策略和决策支持，帮助企业更好地实现资金的最优配置和利用。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团资金集中管理模式是指将集团内各子公司的资金进行集中管理，通过统一的资金调度和运作，实现整体资金的优化配置和利用。
常见的模式包括资金池模式、内部银行模式和资金中心模式。
下面将分析这三种模式的优劣势。
资金池模式是一种将集团内所有子公司的资金集中起来进行统一运作和管理的模式。
优势在于可以实现资金的整合和统一管理，提高资金使用效率。
还可以减轻子公司的资金压力，降低融资成本。
资金池模式还可以提供更准确的资金需求预测，帮助集团做出更明智的资金决策。
资金池模式也存在一些劣势。
将资金集中管理可能会导致资金的流动性下降，特别是当某个子公司需要大量资金时，其他子公司可能无法及时提供。
资金集中管理也可能会导致子公司的独立性下降，因为它们的资金都由集团统一控制和调配。
内部银行模式是建立一个集团内部的“银行”，通过集团内部的借贷关系和资金调度，实现资金的集中管理。
优势在于可以更灵活地调配资金，提高集团内部的资金使用效率。
内部银行模式还可以提供更丰富的金融服务，例如资金融通、现金管理等，为集团的业务发展提供支持。
内部银行模式也存在一些劣势。
建立一个内部银行需要一定的成本和技术支持，对集团而言可能是一个较大的投入。
内部银行需要对集团内部各子公司进行有效的风险管理和监控，以防止资金流失、信用风险等问题。
资金中心模式是将集团内的资金管理机构独立设立为一个专门的资金中心，负责集中管理和调度资金。
优势在于可以实现资金的高效管理和运作。
资金中心可以专注于资金流动和调度的工作，提供更专业和专注的金融服务。
资金中心还可以提供更多样化的金融产品和服务，满足集团内不同子公司的资金需求。
不同的企业集团可以根据自身的需求和实际情况选择合适的资金集中管理模式。
资金池模式适用于集团内资金紧张、需要统一管理和调度的情况；内部银行模式适用于集团内部业务较为复杂、需要更灵活资金调配的情况；资金中心模式适用于集团规模较大、需求较为复杂的情况。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团资金集中管理模式是指将企业集团内各个成员企业的资金集中到一起进行统一管理的一种模式。
该模式的选择和优劣势分析如下。
一、选择模式：1. 资金池模式：将集团内各个企业的资金集中到一处，形成一个资金池进行统一管理和使用。
该模式适用于集团内部成员企业相对独立，互不干扰，资金流动性要求较高的情况。
2. 贷款模式：集团内的主要企业通过与金融机构签订贷款合同，为其他成员企业提供贷款服务。
该模式适用于集团内部成员企业的资金需求不同，且存在明显的借贷关系。
二、优劣势分析：1. 资金池模式的优势：（1）整合企业集团内的资金，提高资金利用效率；（2）降低集团内部的资金成本；（3）集中管理资金，提高对资金流动的掌控能力；（4）便于集团内部进行资金调度和统筹。
2. 资金池模式的劣势：（1）要求对集团内各个企业的资金流动性进行精确的掌控，否则可能造成资金短缺或过多；（2）可能导致企业集团内部的利益冲突和争议。
3. 贷款模式的优势：（1）提供了集团内部成员企业的资金融通渠道；（2）适应了集团内部成员企业的资金需求差异；（3）可以通过信用评级来提高集团内部成员企业的借款能力。
4. 贷款模式的劣势：（1）需要与金融机构进行合作，存在贷款利率等方面的限制；（2）可能导致集团内部成员企业的借贷关系问题。
5. 股权投资模式的优势：（1）提供了一种资金投资和收益的方式；（2）增加了企业集团内部的合作和协调能力；（3）促进了集团内部成员企业的资源整合和优化。
选择企业集团资金集中管理模式需要根据企业集团内部成员企业的情况和资金需求来确定。
不同的模式有不同的优劣势，企业需要根据自身情况权衡利弊进行选择。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
摘 要： 资金 管理 是财务 管理 的核 心 ， 简要介 绍 了企业 集 团七种 资金 管 理模 式 的运作 流程 及特 征 ， 索 出适合 集 团不 探 同发 展 阶 段 的 资金 集 中 管 理 模 式 ， 重 点 介 绍 了一 种 新 兴 的 、 进 的金 融 资 源 管 理 模 式一 全 球 化 司 库 管 理 。 并 先
权 的 司 库 管 理 的转 变 。
拨付备用 金模式是 指集 团总部 根据各 成 员企 业实 际情 况， 核定并 拨付其 在特定期 限 内可使 用的 一定数 额 的现 金 。
２ 企业 集 团资金 集 中管理 模式 的 策 略选择
现 资金 管理模式是 指企业 资金 配置 权在 母 公 司与子 公 司 下 属 企 业 不 设 立 财 务 部 ， 金 收 入 全 部 归 集 到 总 部 财 务 部 或者 总公 司与其 分 支 机构 之 间 的分 配 方 式 。一般 而 言 ， 企 门 ， 生 现 金 支 出后 ， 相 关 凭 证 到 总 部 报 销 ， 足 备 用 金 ， 发 持 补 业 集团 资金管理 模 式有 以下 七 种 ： 收 统支 、 付备 用 金 、 集 团下 属 公 司 有 了 一 定 的 现 金 支 配 权 。 统 拨 结 算 中心 、 内部 银 行 、 务 公 司 、 金 池 、 球 化 司 库 管 理 。 财 现 全 统 收统支 和拨付备用 金这两 种模 式又 可统 称 为报 账 中
一
会 面临短期 内偿付 的压力 ， 资风 险较 小 ， 筹资 成本 相对 中小企 业的融 资问题 ， 筹 但 要进行 金融 创新 ， 建专 门为 中小企 创 较 高 。因此 ， 民营企 业 对 于不 同期 限 的借 入 资金 要 合理 搭 业融资 服务 的银 行金融机 构 。 配， 以保 证每年还 款时在数 量 和时 间上 的相 对均 衡 ， 免 因 避 就 我 国 目前 大 的经 济 环境 而 言 ， 们 需要 打 破 传统 保 我
范 围内 。
经 营和发 展都是 至关重要 的 。因此本 文对 目前 民 营企业 资 建 立 有 利 于 风 险 投 资 的 产 权 交 易 市 场 ， 利 于 投 资 基 本 结 构 中 的 一 些 问题 进 行 了 分 析 ， 对 这 些 问 题 的 解 决 从 以 并 金 的退 出， 促进风 险投资事 业的健康 发展 。 内部和外 部两个 方 面提 出了对 策 ， 以使 企业 资 本 结 构不 断 从 外部 因素而 言 ， 些 民营企 业 由于 不具 备 银行 借 款 优 化 ， 到 企 业 价 值 的最 大 化 。 有 达 资格 只能选择 民间借 款 ， 但是 正 规 民间金 融 机构 比较 少 ， 在 选 择 金 融 机 构 的 过 程 中 ， 耗 了 企 业 大 量 人 力 物 力 。企 业 参 考 文 献 消
针对 民营企业融 资渠道 狭窄 ， 资 方式 单一 的情 况 ， 融 我 是 解 决 中 小 企 业 融 资 难 的 一 个 新 思 路 。
们应 该适 当开放股 票 市场 上 市 条 件 ， 他 们有 机 会进 行 上 ３ 结 论 让 市融 资 ； 其次要适 当开放债 券市 场 ， 民 营公 司可 以通 过发 使 融 资是企业 发展 的一 个重 要经 济活 动 。资 金是 企业 经 行债券 的方 式募集资 金 ； 后 ， 开发 一些 其他 新 的融 资渠 济 活 动 的 第 一 推 动 力 、 续 推 动 力 。企 业 能 否 获 得 稳 定 的 最 要 持 道， 给他们 更多 的选择机会 ， 仅仅 局 限在 银行 融 资这 一个 资 金 来 源 、 时 足 额 筹 集 到 生 产 要 素 组 合 所 需 要 的 资 金 ， 不 及 对
还款 过于集 中而增大 公司的偿付 压力 。 ２２ 外部措施 ． （） 策适度 放宽规定 ， 极 拓宽 融资渠道 。 １政 积
守的解决 办法 ， 出了新 的解 决办 法 ， 提 为解 决融 资难 带来 了 新的思 路 。比如 ： 用 浙 江“ 隧模 式 ” 借 桥 的启示 提 出了进 行 第 四方 的导入 ， 以保 障 了企 业 的生 存 和持 续 发展 。这 就 可
减少 资 金冗 余 ， 高 资金 使 用 效率 ， 是僵 提 但 模 式 已不能适应 企业 发 展 的需 要 ， 资金 集 中管 理 的呼 声 渐 全面 收支平衡 ， 起 。一些 大型的企业 集 团积极 引 进 国外先 进 的资 金 管理方 化 的形 式 不 利 于 发 挥 成 员 企 业 的 能 动 性 。 （） ２ 拨付 备用金 。 式 ， 金管理模 式经 历 了从 高 度 集权 的资 金 归集 到相对 分 资
般， 短期负债 的使 用 期 限短 ， 付 压力 大 ， 偿 企业 不 能按 期 以利润 最大化 为 目的 ， 而是应 该认 识到 民 营企业 的重 要性 ， 偿 付 本 息 的 可 能 性 就 大 ； 期 负 债 的 使 用 期 限 较 长 ， 业 不 特别是要 将 民营中小企业 纳入 银行 的服务 范围 内 。要解 决 长 企
Ｎｏ １ ， Ｏ １ ． ５ ２ １
现代商贸工业 Ｍｏ ｅｎＢ ｓ ｅ ｒｄ ｄ ｓ ｙ ｄ ｒ ｕｉ ｓ Ｔ ａｅＩ ｕｔ ｎｓ ｎ ｒ
２ １ 年第 １ ０１ ５期
企业 集团资金管理 模式分析
陈 旭 李 井娟
（ 徽 大 学商学院 ， 徽 合肥 ２０ ０） 安 安 ３ ６ １
１ 引 言
随着 我 国市 场经 济 的 快速 发 ， 下属 子公 司或 各 多 分 、 公 司 的企 业 集 团 。机 构 的 大 型 化 、 杂 化 对 企 业 资 实行统 一管理 ， 子 复 金 的管 理提 出了越来 越 高 的要 求 ， 统 的分 散 性 资金 管 理 分 支 机 构 不 单 独 设 立 银 行 账 户 。这 一 模 式 有 助 于 集 团 实 现 传
关 键词 ： 业 集团 ； 企 资金 管 理 ； 司库 中 图 分 类 号 ： ２ Ｆ７ 文献标识 码 ： Ａ 文 章 编 号 ：６ ２３９ （０ １ １ —０ ３０ １ ７ —１ ８ ２ １ ） ５０ ４ —２ （） 收统支模 式 。 １统 统 收 统 支 模 式 的显 著 特 点 是 集 团 母 公 司对 收 入 和 支 出