银行信贷风险的类别及风险控制策略。2

银行信贷风险的类别及风险控制策略——以农业银行为例

一、研究背景及研究意义

信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。随着国际金融市场的不断发展，中国加入世贸组织后，国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,但信贷业务是我国商业银行的主要收入来源，信贷风险也是商业银行面临的主要风险。而信贷风险管理，既是直接关系到盈利实现的关键性环节，又是控制贷款风险，防止形成不良贷款的重要手段。我国商业银行信贷风险问题将突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展。因此如何正确认识信贷风险，加强对信贷风险管理就显得十分重要，也是本文研究的意义。

二、银行信贷风险概述

（一）银行信贷风险的含义

银行信贷风险主要是指借款人因各种不确定因素而到期不能偿还导致银行实际收益与预期收益目标发生背离，使银行遭受资产损失可能性。

（二）银行信贷风险的类别

1 操作风险

入市承诺的兑现使得中国金融市场的对外开放度不断提高，本土商业银行面临更加激烈的竞争，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏，流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

2担保风险

信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。

3道德风险

道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。中国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务，信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。

三、农业银行信贷风险管理现状及存在问题

（一）管理现状

中国农业银行（Agricultural Bank of China，简称ABC，农行）是中国大型上市银行，中国五大银行之一。最初成立于1951年(辛卯年)，是新中国成立的第一家国有商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。数年来，中国农行一直位居世界五百强企业之列。但随着经济体制改革和金融体制改革的开展和深化，农行的经营管理体系越来越跟不上市场经济体制的要求，这突出地表现在农行目前的主营业务——信贷业务上。农行信贷业务的操作、管理程序及其内控制度不够完善，加上外部客观因素的作用，导致了大量不良贷款的滋生、信贷资产质量低下、信贷结构失调，其体系内潜伏着极大的风险。

（二）存在问题

1资本充足率下降，降低了银行的抗风险能力

金融危机影响下的中国经济正面临近年来前所未有的衰退，企业盈利能力和个人收入水平下降，导致大量的银行贷款成为不良资产。同时，由于资本市场遭受严重打击，资本筹集出现困难。这两个因素导致银行的资本充足率下降，使其一方面可能受到监管指标的约束，一方面可能降低了自身抵抗风险的能力。

截至上年9月末农业银行不良贷款余额达1791.58亿，已高出工行77.5亿，成为不良贷款余额最大的上市银行。三季度不良贷款增幅较快的农业银行，已成为首家不良率突破2%的上市银行，也是目前不良率最高的银行。

2管理不到位，管理效率低

银行开办的信贷业务品种较多，如个人住房贷款、小额质押贷款、汽车消费贷款、个人装修贷款、个人用品综合消费贷款等。对这些贷款没有统一的管理部门，由多个部门管理与经营，操作程序不同，口径不一致，人为地拉大了管理半径，而链条越多，风险就越大。

（1）陈小姐反映其于1月21日到农行某支行办理医保IC卡密码修改业务，大堂经理告知须在柜台办理，待柜台排队到后，柜员却要求其到柜员机修改。客户表示已排队很久坚持在柜台办理，柜员便要求填写相关表格。客户填完表格并等前一位客户办完业务后又回到柜台继续办理，柜员告知其填写有误，需再一次重新填写。由此引发客户不满，致电客服中心投诉。

（2）马小姐于2012年3月23日致电，反映其当天持有效期内的临时身份证到某支行办理储蓄卡挂失补卡业务，因不记得卡号，被经办人员告知“有卡号才能补办卡”而拒办业务。客户对此表示不解，要求协助核实此事并尽快回复。客服中心将客户投诉和相关操作规范联动至具体网点。网点经核实后，才反馈已通知客户前往办理相关业务。

（3）被困自助银行某地区客户夜间致电客服中心反映，其在我行某网点自助银行取款后，自动门无法打开，现被困在自助银行区。客服中心详细记录相关情况后，紧急联系内蒙古分行相关联系人，但各级紧急联系人电话均无法接通。致使客户在自助银行区内被困一个多小时，公安和消防人员均在自助银行外等待破门营救客户。最后，客服中心通过其他渠道联系到内蒙分行相关人员，事件才得以解决。

3缺乏必要的自我约束机制和监督机制

没有制定合理的信贷政策，根据不同时期、不同业务特点，明确本银行的信贷政策指导意见，切实可行地来指导本行信贷业务的健康、协调发展。缺乏明确的监督体系，容易造成内部人员放贷活动中违法操作。

2005年6月，农行深圳市分行第三营业部个人理财部主任彭伟智因涉嫌贪污罪被起诉，彭利用职务便利，伙同他人在两年多时间里，采取伪造房产证等虚假贷款资料的方法，先后

83次从其所在营业部骗取贷款，总额高达人民币4969万元。2006年7月，农行六安分行行长刘卫收受公司贿赂数十万元后违规给公司贷款7700万，造成银行重大经济损失，被检察机关起诉。2007年3月到4月间，邯郸农行金库管库员任晓峰、马向景轻而易举地从银行金库盗取现金5100万元，直至案发后邯郸农行才发现金库现金被盗。2007年9月，西藏农行行长韩文明因受贿罪受审，受贿金额总计高达人民币430.9万元、美元16万元。韩文明受贿案发后，相继13名涉案者曝光。农行总行通报称，“韩文明已经把农行作为他个人及其家族既有经济利益的提款机”。

4信息资源滞后

银行对于贷款发放的主要依据是对贷款企业的财务状况进行分析的结果。通过财务分析使商业银行了解贷款人的信用状况、发展趋势和还款保障。但是财务分析也有其局限性。银行对借款人过去的信息及以后的变动情况无法及时掌握，在发放贷款时带有极大的盲目性，容易形成道德风险。

（三）银行信贷风险的产生原因

1来自外部影响因素

（1）立法工作滞后

由于我国的金融立法目前尚不够完善，缺乏有效的法律制度保障金融活动的充分进行。目前还未有对恶意逃废银行贷款的刑法，所以相关法律制度的欠缺导致我国商业银行信贷风险的产生。在商业银行信贷活动中，由于客户的道德及信用问题，通过恶意逃废债务使得商业银行信贷资产发生损失，从而产生严重的信贷风险。因此，由于没有完善的金融法律制度的保障和约束，使我国商业银行的信贷风险加大。

（2）信用文化淡薄信

信用是市场经济的基石，良好的社会信用是建立和规范社会主义市场经济秩序的重要保证，也是有效防范金融风险的重要条件。我国目前处于市场经济制度建立和完善的时期，但是人们的市场信用观念还比较淡薄，这也造成了我国商业银行信贷风险的大量产生。我国信用环境和法制环境上的软约束，导致部分企业为顺利通过银行的层层信贷审查，而向银行隐瞒其真实经营业绩和风险状况，使得银行无法获得真实的信息，这些情况使得商业银行信贷风险不可避免地发生。社会的诚信文化已经成为影响。

（3）宏观经济政策影响

近几年我国实施稳健的货币金融政策，对推动经济增长及促进就业发挥了重要作用。货币金融政策直接影响银行和企业的资金成本。国有企业的所需资金长期由银行信贷提供，其固定资产投资、经营流动资金等投入都需要商业银行提供。这种情况造成我国国有企业的负债过高，长此以往使得企业经营困难，直接造成了商业银行的信贷风险。我国政府对于商业银行的干预依然存在，一些地方政府为了使国有企业脱离困境，把通过逃废金融债务作为帮助企业的有效手段，因此产生干预商业银行的收贷，从而产生信贷风险。

2来自内部影响因素

（1）经营管理水平不高

对银行业务发展与风险管理的关系认识不够充分。一方面，相当一部分群体片面地、过分地认为业务发展与风险管理是相互对立的矛盾，业务发展必定排斥风险管理，风险管理就会阻碍业务发展。风险管理部门在制定规章制度时往往不考虑其对业务发展的可能影响；而业务部门在开拓业务时则是盲目地扩张，根本不顾及风险问题。这直接导致信贷风险隐患的增加。

（2）银行信贷管理机制不健全

我国商业银行的信贷管理机制很不完善，各个银行的信贷审批会议也常常流于形式，缺乏必要的自我约束机制。贷款的审批和发放主要凭个人意见，缺乏科学客观的审贷系统和贷

后检查方案。而且目前，商业银行的竞争日发激烈，对信贷风险的防范产生松懈，企业多头开户与借款，都为债务人逃废债务提供了机会，为商业银行的信贷风险埋下隐患。

（3）信贷工作人员法律意识淡薄。

商业银行中很多信贷工作人员并不真正了解法律法规，违规操作的现象时有发生，有些信贷人员甚至知法犯法，明知违反放贷制度却为谋求私利发放贷款，信贷人员在放贷活动中的违法操作是造成贷款风险的重要原因。

（4）选择贷款方式不当。

目前，贷款方式一般有信用贷款、保证贷款和抵押贷款。通常来说，信用贷款因为只凭借款人的信用进行发放，其收回没有相应保证，所以风险很大。保证贷款有担保人承担到期还款的连带责任，其风险较信用贷款较低，但是同样存在很多风险，如担保人的经济实力不足；担保人多头担保；担保合同存在漏洞等原因都会造成信贷风险。抵押贷款因为有实物作担保，一旦发生风险，银行可以处理抵押物进行优先受偿，所以信贷风险相应较小，但抵押贷款同样存在很多风险：比如抵押物估价不准，不能偿还贷款；抵押物保管不善，价值降低，不足以偿还贷款，这些都会引起抵押贷款的信贷风险增加。对以上贷款方式的选择不当，会使商业银行的信贷风险增加。

（5）客户的个人品格

客户的个人品格是决定银行信贷风险的关键因素，其品质是指客户不仅应该有偿还其贷款的意愿，而且其在偿还债务期间要有主动承担相应义务的责任感。这就要求贷款客户必须诚实可靠，对企业努力经营。但是，客户的个人品质难以用分析方法加以计量和确定，这与客户的责任感、学历、经验和年龄密切相关，还与其企业管理制度的完善、是否具有现代管理理念、以往与银行的行为记录紧密相关。客户的个人品质会直接影响商业银行的信贷风险，而其个人品质是银行难以全面了解的。

（6）贷款偿还实力

贷款企业的实力是到期偿还贷款的保证，但是如果贷款企业经营出现巨大问题，导致资不抵债，那么相应的会产生信贷风险。我国缺乏完善的社会信用监督机制，借款人由于运营不善或故意拖欠，不能偿还贷款。而逃债者不能得到社会和法律的制裁，使得逃债、赖债现象层出不穷，严重破坏了金融法律秩序，也给商业银行带来了极大的损失。

四、应对策略

（一）建立银行内控机制

首先要确保各项规章制度的贯彻执行，保证对部门内部组织机构的控制和各种业务操作程序的控制。要分层次建立和完善内控组织体系，加强银行基层制度建设。银行各职能部门、岗位和人员都必须照章操作，认真执行制度，不允许逆程序运作或缺程序运作，不允许任何人独立完成一个交易活动的全过程而不受监控和制约，部门、岗位、各项业务环节实施再监督防线，最终实现全方位的内部控制机制。完善银行的内控管理还要从培育内控制度入手，要立足于防，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点。

（二）建立和完善信息系统及有效的交流渠道

全面风险管理体系的建立，是以充足的历史数据和完善的数据处理系统为前提的。在新巴塞尔资本协议有关违约概率、既定违约损失率和违约时风险暴露的文件中，都明确提出了对于数据库和管理信息系统的要求。国际同业的经验表明，大多数银行在内部评级体系建立过程中，70%～80%的精力消耗在数据清洗和数据结构整合方面。而我国的商业银行基础数据储备不足、来源渠道不一、财务数据不真实、数据形式缺乏规范性；商业银行管理信息系

统效率低下，缺乏稳定性，很多商业银行甚至还未建立起真正的管理信息系统。这些问题严重制约了我国商业银行信用风险量化研究的发展，必须尽快建立统一的数据仓库和高效的管理信息系统，从而保证构建全面风险管理体系中所有量化研究的数据需要。另外，要使信息系统覆盖银行所有重大业务活动，还要充分满足银行风险管理需求，保证信息充分流动，包括信息上报、信息下达及机构内部信息横向流动。

（三）改进商业银行风险管理机构

商业银行在信贷风险管理中，应减少信贷风险管理机构的层次，扩大信贷风险管理的范围，提高信贷风险管理的效率，强化管理信贷风险的权威性。应该赋予商业银行信贷风险管理机构在信贷政策制定、信贷决策审批、业务限额管理等方面更多的权利。结合我国商业银行实际情况，商业银行可以设立信贷风险管理委员会，控制银行信贷风险。由银行信贷风险管理委员会监督信贷资产安全，统筹制定信贷风险的识别、报告程序与方法，全面控制信贷风险，对信贷风险进行持续监控，信贷风险管理委员会应该专门负责对全行信贷资产情况、整体信贷资产回收情况进行监督，对潜在的信贷风险进行评估，向银行董事会和投资者提供信贷风险报告，并建立起以风险为评价基础的绩效考核体系。

（四）实施客户授信管理，不断优化贷款结构

实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，减少信用风险的一种方法。一要科学测评客户信用等级。二要合理核定客户综合授信额度。三要运用信贷组合管理原理，分散贷款风险。通过授信业务的对象风险评级组合、行业企业类别组合、授信业务品种组合、业务回报率和期限组合，来防范和分散授信业务在某一客户、某一行业或某一产品上的集中风险，也要尽可能规避社会经济环境和周期的风险。同时根据市场和客户经营变化、资金往来情况等，适时调整客户授信额度，一般每季确定调整计划一次，从而保持贷款安全性和流动性、盈利性的统一。

（五）加强贷后管理,提高信贷风险控制的整个过程

规范贷后管理程序和内容。贷后管理,包括贷款或其他信用账户发生后监督贷款,检查后,早期预警的风险,贷款风险分类、客户维护,处理问题贷款,贷款复苏和总结评估。发生恢复信贷必须建立严格、规范、科学的管理程序,明确内容和各种行业的管理要求,建立评估系统,以确保一个明确贷后管理程序、内容、规范,需要一个特定的明确贷后管理职责。明确客户部门、信贷管理、风险资产管理部门以及法律、金融、审计、监控和其他有关部门的责任,以便各部门创造了一种力量,避免对方试图转移责任。合理化的处理和管理线求贷后管理关系,定义各自的职责,做好贷后管理工作在一起。

（六）强化内部审计监督

加强规章制度检查和执行力度。内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，对内部控制的自我诊断和自我完善有极其重要的作用。对内部审计监督必须赋予其独立性和权威性；同时，及时充实稽核人员，不断提高稽核人员素质，以满足稽核工作的需要。通过加强内部审计人员配备、检查频率、检查手段等，实施全面实时控制，及时发现内控管理的缺陷和不足，从而提高内控管理的适应性，更好地实现商业银行综合经营管理目标。

（七）树立以人为本的管理思想，加快金融文化建设

现代内控理论和实践证明：银行经营风险产生的土壤和膨胀的基因，主要来自于人的思想无知和队伍素质低下。因此，“防风险、抓内控”的中心环节是抓好防范和化解人的风险。商业银行要善于引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉抵制畸形物质欲望的侵入和渗透；同时，关心帮助员工，为员工排忧解难，努力改善工作环境条件，加强精神文明建设，营造团结和谐气氛，使员工真正感受到集体的温暖和力量，全身心地投入到现实工作中去，

自觉形成自律自控的良好行为规范和健康向上的道德品质。