采购销售特殊业务
业务档案整理分类方法
业务档案整理分类方法可以按照业务种类、保管期限和年度进行分类。
1.业务种类：按照业务种类，如销售业务、采购业务、生产业务等，对档案进行分类。
2.保管期限：根据档案的保管期限，如长期、短期等，对档案进行分类。
3.年度：按照档案形成的年度，如2020年、2021年等，对档案进行分类。
在具体的分类过程中，可以根据实际情况进行调整和细化。
同时，对于一些特殊的档案，如合同、协议等，可以根据其特点进行单独分类。
此外，在进行档案分类时，还需要注意以下几点：
1.分类标准要统一：分类标准要明确、统一，避免出现重复或交叉的情况。
2.标识要清晰：对每个类别的档案要进行清晰标识，以便查找和管理。
3.分类要规范：分类要按照规定的程序和方法进行，避免随意性和主观性。
4.定期整理和移交：对于已经分类好的档案，要进行定期整理和移交，避免出现遗漏或混乱的情况。
总之，业务档案整理分类方法需要根据实际情况进行调整和细化，同时要注意分类标准的统一、标识的清晰、分类的规范和定期整理和移交等方面的问题。
特殊药品销售管理制度
特殊药品销售管理制度一、背景介绍特殊药品是指具有一定毒性、副作用大或者其他特殊性质的药品。
特殊药品的销售需要严格管理，以保障患者的用药安全和社会的公共利益。
因此，制定一套完善的特殊药品销售管理制度对于医药行业来说至关重要。
二、管理目标特殊药品销售管理制度的主要目标是确保特殊药品的销售过程符合法律法规要求，保障患者的用药安全，防止特殊药品被滥用和非法销售。
三、管理流程特殊药品销售管理制度包括以下流程：1. 申请审核销售特殊药品的药店需要提前向药品监管部门申请销售特殊药品的许可证。
申请材料包括企业资质、相关人员资质、特殊药品进货来源等。
药品监管部门通过审核后，发放特殊药品销售许可证。
2. 采购和储存特殊药品的采购需要从合法渠道进行，药店需要与指定的特殊药品供应商建立合作关系，并确保所采购的特殊药品的质量、有效期等符合规定。
药店需要建立完善的特殊药品储存系统，确保特殊药品的储存环境符合要求。
3. 销售与记录特殊药品销售需要遵循药品监管部门的销售要求，包括销售人员的资质要求、销售记录的填写要求等。
销售人员需要根据患者的处方进行销售，并在销售记录中记录相关信息，如患者姓名、药品名称、用药剂量等。
4. 监督检查与整改药品监管部门会定期对药店进行监督检查，以确保特殊药品的销售管理符合要求。
如果发现问题，药店需要及时整改并报告药品监管部门。
四、管理要求特殊药品销售管理制度对药店的要求包括：1. 资质要求销售特殊药品的药店需要具备合法的经营资质和销售许可证，并且相关人员需要持有相应的职业证书。
2. 操作规范药店需要建立和执行特殊药品销售操作规范，包括特殊药品的采购、储存、销售等环节，以确保药店的特殊药品销售过程符合法律法规要求。
3. 人员培训药店需要定期对销售人员进行特殊药品销售的培训，提高销售人员的专业知识和业务能力，确保销售人员能够正确理解和执行特殊药品销售管理制度。
4. 销售记录与报告药店需要建立完善的销售记录系统，记录特殊药品的销售情况，并定期向药品监管部门报告销售情况。
特殊采购类40、70、80对比
特殊采购类40/70/80对比特殊采购类型40，对于“库存转储”这种特殊采购类，系统并不是随意地将所有的物料需求都直接传递到目标工厂去，而是先在源头工厂充分地运行MRP，考虑源头工厂自身的供给，执行净需求计划，最后仅仅是将计算出来的净需求传递到目标工厂。
在这个过程中，系统会自动针对净需求生成指导库存转储的计划订单，该计划订单上的交货工厂会由事先维护在物料中的特殊采购类自动带出。
特殊采购类40是我们在系统中进行跨工厂需求传递与跨工厂库存转移的主要手段之一，其核心目的在于将某个工厂中的物料需求传递到另外一个工厂，当在另外一个工厂中完成了生产或采购活动之后，再通过库存转储的方式将库存转到原工厂中以满足需求。
因此，整个流程就涉及到了两个核心要素，即A工厂到B工厂的需求传递、与B工厂到A工厂的库存转移。
在特殊采购类40的业务中，这两个要素相辅相成、缺一不可。
从PP模块的角度来看，显然需求传递的功能要更为关键一些，我们之所以要应用这个特殊采购类，就是要借用其需求传递的功能来达到相应的管理目标。
在实际业务中，至少有以下几种场景可以促使我们应用带有需求传递功能的特殊采购类：第一：企业集团中的A工厂对物料X没有自我生产能力，但出于业务需要，A工厂并不会向外部供应商采购这种物料，也不会采用外协的形式向任何一方进行采购。
在这种情况下，每当A工厂对物料X产生需求时，就会将该需求传递到同属于一个企业集团的B工厂，由B 工厂完成生产或采购后再将库存转到A工厂。
第二：某企业集团内部设置专门的销售公司，该销售公司下属的工厂为虚拟工厂，没有实质上的生产业务。
该销售公司所需销售的所有产品均需要通过生产工厂进行调拨。
在这种情况下，我们就可以在销售公司下属的工厂中生成物料需求，并应用特殊采购类将相应的需求传递给生产工厂。
而生产工厂在生产完工之后再将产品转储给销售公司下属的虚拟工厂以供交货。
第三：某企业集团下属若干个物理地址非常接近的公司（工厂），各个工厂分别运行自己的MRP系统。
为客户订单采购非库存物料的销售(精)
外部事件：包含开始或结束该业务情景，或 影响业务情景中事件过程的事件。
角色区段包 含与该角色 通用的任务。
符号 图表连接 硬拷贝/凭证
流程线（实线）：该线表明业务情景中步骤 的正常顺序和流程的方向。 流程线（虚线）：该线表明业务情景中不经 常使用或有条件的任务的流程。该线也可以 指向处理流程中涉及的凭证。
采购订单。 货物收到客户 100003 的特殊库存中。交货和发票将从这里创建。最后创建
采购订单的发票校验。 在该流程结束时，您同时可以检查客户信用级别。
处理流程图
购入项销售
供
将项目交付
应
到经销商的
商
仓库
客
客户对物料
户
的需求
信用管 理
(108)
订单确认
/
/
销 售 助 理
采 采购 购经 员理
销 票售
为客户订单采购非库存物料的销售
SAP最佳业务实践通用版 （中国）
SAP最佳业务实践
业务情景概览 – 1
用途和优点：
用途
客户订购的物料当前没有库存，从外部供应商处为客户购买该物料，收货到客户 特殊库存中，然后发送给客户
优点
客户确认订单以后，将客户的需求交给外部供应商 物料是由外部供应商发送至客户特殊库存仅供此客户使用，再货物发送给客户 尽管物料短缺， 仍可满足客户需求
打印收货单
过帐收货 COGS 供应
商
收入供应商 发票
开票凭证
开票
交货到期清 单
拣配清单
过帐发货
发票收据
AR – 收款 (157)
采购销售部销售员业务行为规范
销售员业务行为规范第三十四条销售员的素质要求特殊的工作性质，要求销售员不断提高自身素质，陶冶情操，加强修养。
1、注意个人身体，有健康的体魄，以胜任繁重的工作。
2、工作要有计划性，条理性，适应性。
3、要有坚忍不拔的精神、克服困难的决心、不达目的决不罢休的信念。
4、在业务上要有进取心，虚心好学，不耻下问，不仅有宽阔的知识面，而且对我们的产品要做到精通。
5、有高超的语言技巧、公关能力和灵敏的反应能力。
6、面对客户，不管出于怎样的目的，都应以诚待人，以信为本，以义行事。
取得客户的信赖，保持责任感，保持良好的人格与节操。
7、具有较强的统计分析能力，时刻注意搜集信息，判断信息，抓住机会，迎接挑战。
第三十五条勤务要求规范1、遵守作息时间，不迟到，不早退，休息时间不得擅自外出。
2、外出联系业务时，要按规定手续提出申请，讲明外出单位、外出目的，外出时间及联系方法。
3、外出时没有他人监督，必须严格要求自己，自觉遵守企业的规章制度。
4、外出时，不能公私兼顾，公款私用。
5、外出使用公司物品时，必须说明使用目的和使用理由，并办理借用或使用手续。
6、公司与客户达成的意向或协议，销售员无权擅自更改，特殊情况下，必须征得有关部门的同意。
7、在处理合同、收付款时，必须恪守法律和业务上的各项规定，避免出现失误。
8、外出时，应节约交通、通信和住宿费用。
销售员外出时，应及时向上级汇报业务进展情况，听取上级指示，遇到特殊情况时，不能自作主张。
外出归来后，要将业务情况详细向上级报告并记录进入客户管理系统。
第三十六条非外出时间的工作1、日常业务销售员因没有外出业务而在公司时，主要负责客户资料的搜集、整理、准备，货款的核算、与客户及相关的报价、方案制作等工作。
另外还包括下次出差的准备、退货的处理等业务。
2、销售员将外出时所见所闻，包括市场状况、客户需求趋势与要求、竞争对手的营销动态、价格变动动态、新产品开发情况等及时地向相关负责人反映。
3、工作安排出差前应对下一段工作做出计划，包括:(1)对上段工作的总结与回顾。
简述采购销售合同的关键控制点
简述采购销售合同的关键控制点内部控制应用指引第7号——采购业务采购是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。
风险： 1、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，而导致企业生产停滞或资源浪费； 2、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，而导致采购物质质次价高，出现舞弊或遭受欺诈； 3、采购验收不规范，付款审核不严，而导致采购物资、资金损失或信用受损。
一、购买：关键控制点：采购计划、请购、审批、购买、验收。
控制措施： 1、编制采购计划：（1）采购部门按照要求部门的生产经营需要，进行分析汇总、与企业现有库存物资作比较，作出适当的计划。
（2）确保计划的合理性，企业应要求生产、经营等部门按照实际需寻求准确编制需求计划，并把有关计划纳入预算管理。
2、请购：为避免企业过量或短缺，影响企业的生产经营，企业应该建立采购申请制度并实施相关的控制措施。
——风险（1）企业应当依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。
（2）具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进步办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。
对超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。
（3）有关部门对于需求部门的申请，应根据主要考虑清单进行审阅，例如申请是否准确、完整及合理，是否在预算范围之内，继而进行审批或拒绝。
3、供应商选择、管理与合同：（1）建立科学的供应商评估制度或供应商信息系统，对供应商清单中的实体进行资质信誉情况进行审查；（2）制定内部指引协助有关人员挑选供应商，在公平公正的原则下就价格、质量、交货及时行、供货条件及其资信、经营状况等因素进行综合评估。
在大额购买时，企业应采用招标分析以确定采购价格。
（3）选定供应商后，企业应通过签订采购合同，明确双方权利、义务和责任。
采购业务各环节的主要风险点及管控措施
采购业务各环节的主要风险点及管控措施（⼀）、销售业务流程的主要环节，主要包括： 1.编制需求计划和采购计划 2.请购 3.选择供应商 4.确定采购价格 5.订⽴框架协议或采购合同 6.管理供应过程 7.验收 8.付款 9.会计控制 10.采购业务的后评估 （⼆）、各环节的风险点 第⼀个环节：编制需求计划和采购计划 采购业务从计划（或预算）开始，包括需求计划和采购计划。
具体流程：企业实务中，需求部门⼀般根据⽣产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执⾏。
该环节的主要风险：三个“不” 1.需求或采购计划不合理 2.不按实际需求安排采购或随意超计划采购 3.与企业⽣产经营计划不协调 主要管控措施：有三个 1.根据实际需要编制需求计划 ⽣产、经营、项⽬建设等部门，应当根据实际需求准确、及时编制需求计划。
需求部门提出需求计划时，不能指定或变相指定供应商。
对独家代理、专有、专利等特殊产品应提供相应的独家、专有资料，经专业技术部门研讨后，经具备相应审批权限的部门或⼈员审批。
2.科学安排采购买计划 采购计划是企业年度⽣产经营计划的⼀部分，在制定年度⽣产经营计划过程中，企业应当根据发展⽬标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划，防⽌采购过⾼或过低。
3.采购计划应纳⼊预算管理 采购计划应纳⼊采购预算管理，经相关负责⼈审批后，作为企业刚性指令严格执⾏。
第⼆个环节：请购（第六条） 请购是指企业⽣产经营部门根据采购计划和实际需要，提出的采购申请。
该环节的主要风险： 1.缺乏采购申请制度 2.请购未经适当审批或超越授权审批 后果：可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常⽣产经营。
主要管控措施：有3个 1.建⽴采购申请制度 依据购买物资或接受劳务的类型，确定归⼝管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或⼈员的职责权限及相应的请购程序。
采购业务账务处理
谢谢！
受托代销业务处理
借：银行存款36000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）5231 应付账款 30769
借：代销商品款 36000 贷：受托代销商品 36000
受托代销业务处理
收到委托单位的增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额）5231
贷：应付账款 5231
开具代销手续费收入普通发票时： 代销手续费收入=30769×5%=1538（元） 借：应付账款 1538
应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
购进商品中特殊业务的处理
2）调整采购成本： 借：库存商品
贷：商品采购 3）支付补价款时： 借：应付账款
贷：银行存款
购进商品中特殊业务的处理
5.发生自然损耗、溢余的账务处理 1）发生自然溢余，则： 借：库存商品
贷：经营费用——商品损耗 2）发生自然损耗时，则： 借：经营费用——商品损耗
存货（企业会计准则）
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 和物料等。 第五条 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 第六条 存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的
应交税费——应交增值税（进项税额）8500 贷：应付账款58500
受托代销业务处理
计算代销手续费收入及应交纳的营业税时（应纳营业税直接冲销“代购代销收入”账户）： 代销手续费收入=50000×5%=2500（元） 应纳营业税=（50×500+2500）×5%=1375（元） 借：应付账款2500
贷：应交税费——应交营业税1375 代购代销收入1125
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一、销售退货业务
步骤：
1.填制退货单，审核
2.由退货单在库存管理中生成红字销售出库单，审核
3.红字销售发票→复核
4.应收单据处理→审核
5.发票制单→制单借：应收账款（1122）
贷：主营业务收入（6001）
应交增值税/销项数额（22210101）
6.存货核算→正常单据记账→记账，财务核算→生成凭证借：主营业务收入（6001）
贷：库存产品（6401）二、委托代销业务
步骤
1.销售管理→委托代销→委托代销收发货单→填制并审核
2委托代销结算单→增加（由发货单自动生成）→销售专用发票→复核
3核算代销成本：1商品核算发货单+发票记账
2普通销售核算销售发票或销售出库单
注：普通销售核算步骤：
1库存管理→出库业务→销售出库单→自动生成→审核
2存货核算→记账→财务核算→生成凭证借：主营业务成本
贷：库存商品
3应收款管理系统| 应收单据处理| 应收单据审核→审核→制单处理→过滤条件“发票制单”→确定→制单借：应收账款→保存
贷：应交税费| 应交增值税| 销项税额
主营业务收入
三、直运销售业务处理
1 销售开票| 销售专用发票→增加→手工录入→业务类型“直运”→保存→复核
采购发票| 专用发票→增加→业务类型“直运”→手工录入→保存
2 应付单据审核
应收单据审核→审核→制单处理→制单→保存
3 存货核算→直运销售记账→确定→记账
财务核算→生成凭证→选“采购发票”和“销售发票”→补充入账科目→采购发票：借：库存商品（1405）
贷：应交税费|应交增值税（22210102）
应付账款（2202）
销售发票：
借：主营业务成本（6401）
贷：库存商品
→生成→保存
四、采购退货业务
1 结算之前金额退有业务处理
●库存管理入库业务→填写相关信息（日前，仓库，货位等）→保存→审核
●库存管理入库业务→红字入库单→。
→数量为负→审核
●采购结算自动结算（红蓝入库单）
2 结算之前部分退货业务处理
●填写入库单并审核
●红字采购入库单→审核
●采购发票→保存
●采购结算→自动结算（红蓝入库单，采购发票）→确定→结算按钮
3 结算之后退货业务处理
●入库业务入库单→审核
●采购发票
●结算
●入库业务红字入库单→审核
●红字采购发票
●结算。