费用报账制度
报账制度报账管理制度报账工作制度(1)
优缺点分析及改进建议
• 方便查询：系统可生成详细的报 销明细和数据统计，方便后续查 询和分析。
优缺点分析及改进建议
系统依赖
电子化报账系统需要稳定的网络环境和可靠的硬件设备支持，否则可能影响使用效果。
数据安全
系统涉及敏感财务信息，需要加强数据保护措施，防止数据泄露和损坏。
优缺点分析及改进建议
加强培训和指导
智能化报账
随着人工智能技术的发展，未来报账工作将更加智能化， 通过自动识别票据、自动填写报销单等方式，减少人工操 作，提高工作效率。
电子化报销
随着互联网技术的发展，未来报销流程将更加电子化，通 过在线提交报销申请、在线审批等方式，实现报销流程的 便捷高效。
大数据分析应用
未来将通过大数据分析技术，对报账数据进行深入挖掘和 分析，为企业管理提供更加全面、准确的数据支持。
附件缺失或不符
对于附件缺失或不符合要求的情况，给出处理意见和补救措施，如补充附件、重新填写 单据等。
审核不通过
对于审核不通过的单据，说明具体原因和处理方式，如退回报销人重新整理、补充相关 证明等。同时提供指导和帮助，协助报销人顺利完成报销工作。
电子化报账系统应
04
用
系统功能介绍
报销申请
员工可通过系统提交报销申请，填写相关信 息，如报销事由、金额、时间等。
报账制度报账管理制度 报账工作制度
汇报人： 2023-12-27
目录
• 报账制度概述 • 报账管理制度 • 报账工作制度 • 电子化报账系统应用 • 员工培训与宣传教育 • 案例分析与实践经验分享
报账制度概述
01
定义与目的
报账制度定义
报账制度是企业或组织内部为了规范 财务管理和报销流程而制定的一系列 规章制度。
报账的管理制度
报账的管理制度一、总则为规范公司员工的报销行为，提高财务报销工作的效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工的各项商务差旅、业务招待、会议等有关费用的报销。
三、报销范围1. 差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等。
2. 业务招待费用：包括客户招待、合作伙伴招待等。
3. 会议费用：包括会议场地费、餐饮费、资料印刷费等。
四、报销流程1. 提交报销申请：员工在发生费用后，需填写报销申请单，并附上相关票据。
2. 部门审核：申请单经所在部门主管审核后，提交财务部门审核。
3. 财务审核：财务部门对申请单进行审核，确认费用是否符合政策规定。
4. 结算报销：财务部门在审核无误后，将费用报销于员工的工资卡或以现金形式发放。
五、报销规定1. 费用原始票据：员工在申请报销时，需提供费用的原始票据，如发票、收据等。
2. 费用合理性：公司只报销与工作相关的费用，如有私人费用需要报销，需提供充分的解释和证明。
3. 报销期限：费用发生后需在规定的时间内进行报销申请，逾期将不予受理。
4. 超标费用：如有超标费用发生，需经相关主管审批同意后才能报销。
六、报销管理1. 报销标准：根据公司相关政策规定，制定各项费用的报销标准，并及时更新调整。
2. 报销监督：公司可定期对员工的报销行为进行抽查和监督，对违规者给予相应处理。
3. 报销记录：财务部门需建立完备的报销记录档案，对各项费用的报销情况进行归档存储。
七、报销统计1. 定期统计：财务部门需对各项费用进行定期统计分析，了解公司的费用情况。
2. 报销报表：根据统计结果，制作各部门、个人的费用报销情况报表，供公司管理决策参考。
八、违规处理1. 对于违反报销规定的员工，公司将依据公司相关规定进行处理，包括警告、扣减工资、停职等处罚。
2. 对于恶意报销行为，公司将依法追究其法律责任。
九、附则本制度经公司管理层审批后生效，并定期进行修订完善，以保证公司的财务管理工作的规范和高效运行。
报销管理制度(精选15篇)
报销管理制度(精选15篇)报销管理制度1第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报销的程序和标准，特制定本制度。
第二章费用报销审批第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签字后，按公司报销流程审批。
第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审批。
第三章差旅费开支第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。
第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。
出差天数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的'，报公司分管领导批准。
第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。
第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见表一）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。
第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的20％给予补贴。
（乘坐特快列车的，按特快票价的20％补贴；购买软座票者不给补贴。
）第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。
每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。
第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。
出差人员住宿费在规定标准（见表二）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。
部门经理（主任）及其以下人员出差每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特殊地区100元/日的标准补贴。
报账流程及规章制度范本
报账流程及规章制度范本一、总则为加强财务管理，规范报账流程，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、完整和准确，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，制定本规程。
二、报账范围本规程适用于公司所有部门和员工的费用报销、资金支付等财务活动。
三、报账原则1. 真实性：报账内容必须真实反映费用发生情况，不得虚报、多报。
2. 合法性：报账费用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度。
3. 准确性：报账金额和事项必须准确无误，不得有误报、漏报。
4. 及时性：报账应及时，不得拖延。
四、报账流程1. 发生费用时，员工应保留相关发票和凭证。
2. 员工应在费用发生后的5个工作日内，向财务部门提交报销申请。
3. 报销申请应包括：报销单、发票、相关凭证和说明。
4. 财务部门对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项划拨至员工工资卡。
五、报账规定1. 费用报销：员工发生的合理费用，包括但不限于交通费、通讯费、差旅费等，可根据公司规定报销。
2. 资金支付：公司对外支付资金，应严格按照预算和审批程序进行。
3. 报销限额：根据公司规定，员工报销金额有一定的限额，超过限额的费用需提前申请审批。
4. 报销禁项：以下费用不得报销：（1）违反国家法律法规和公司制度的费用；（2）未经批准的费用；（3）虚假、伪造的费用；（4）其他不符合报销规定的费用。
六、审核责任1. 员工：员工应对提交的报销申请的真实性、合法性和准确性负责。
2. 部门主管：部门主管应对所属员工报销申请的合法性和准确性负责。
3. 财务部门：财务部门应对报销申请的真实性、合法性和准确性进行审核，并对不符合规定的费用提出整改意见。
七、违规处理1. 员工虚报、多报费用的，一经发现，将按公司规定给予纪律处分，涉及违法的，移交司法机关处理。
2. 部门主管未履行职责，导致虚报、多报费用的，将按公司规定给予纪律处分。
3. 财务部门未履行职责，导致虚报、多报费用的，将按公司规定给予纪律处分。
公司报销规章制度
公司报销规章制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司报账管理制度范文
公司报账管理制度范文公司报账管理制度第一章总则第一条为了规范公司报账管理，加强财务管理，提高财务效率，保护公司合法权益，根据国家相关财务法规和公司发展需要，制定本制度。
第二条公司报账管理制度适用于全体员工，在工作中产生的费用报账情况。
第三条公司报账管理应遵循公开、公平、公正的原则。
第四条全体员工应遵守公司报账管理制度，严禁虚假报账、变相套取资金。
第五条本制度由公司财务部门负责解释和执行。
第二章报账流程第六条公司报账流程分为申请、审核、支付三个环节。
第七条员工在工作中有需要报销的费用时，需按照以下流程操作：1. 提交申请：员工需要填写公司规定的费用报销申请单，包括详细的费用明细和费用发生的原因。
申请单需签字确认后，提交给直属上级审核。
2. 审核审批：直属上级在收到费用报销申请单后，需核对申请单的真实性，同时对申请是否符合公司相关政策及财务规定进行审核。
审核通过后，直属上级需签字并将申请单上交给财务部门。
3. 财务支付：财务部门在收到费用报销申请单后，对申请进行进一步审核。
审核通过后，财务部门完成支付，并将申请单归档。
第八条财务部门需要及时进行费用报销的支付，确保员工的报账权益能够及时得到保障。
第九条财务部门需将支付情况进行记录和归档，以便后期审核和审计。
第三章报账范围与限制第十条公司报账范围包括但不限于以下几类：1. 差旅费：出差期间，员工在规定范围内发生的交通费、食宿费、通信费等费用。
2. 会议费：公司组织的内部会议或外部商务活动的费用，包括会议场地费、餐饮费、礼品费等。
3. 市场推广费：公司市场推广活动的费用，包括广告费、促销费用等。
4. 办公耗材费：员工在工作中使用的办公用品费用。
5. 其他费用：其他符合公司政策和规定的费用。
第十一条公司报账限制如下：1. 员工虚构、变相套取费用的报销行为应坚决杜绝，一经查实将追究法律责任。
2. 费用报销申请应在费用发生后的十个工作日内提交，超过期限的报销申请将不予受理。
财务报销管理制度
财务报销管理制度财务报销管理制度1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一小学）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。
（二）财务报销基本手续及要求1、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的.还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有通知等。
2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。
3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
（三）具体业务报销手续及要求1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务处安排购买。
所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。
医院报账管理制度
医院报账管理制度一、总则为规范医院报账管理工作，提高费用使用效率，防止费用浪费和滥用，特制定本制度。
二、目的1.明确医院各部门及人员的报账权限和责任，规范财务管理行为，防止违规报销；2.加强对医院各项费用的控制和监督，提高财务管理效率；3.提高医院报账管理的透明度和公正性，保障医院资金的安全和合理使用。
三、适用范围本制度适用于医院的各项经费报销和使用管理工作。
四、报账权限1.医院院长负责全院经费报账管理工作，审核核准全院各项经费报销；2.医院财务部门负责财务管理工作，审核报销单据的真实性和合规性；3.各部门主管负责审核本部门经费报销，确保经费使用合规和合理。
五、报账规定1.各部门在使用经费时应按照医院相关规定合理使用，严格控制费用支出；2.报销单据必须真实、合法，费用明细清晰，不得虚报、假报；3.报销事项必须符合医院相关规定，严禁超标准、超范围报销；4.一切费用支出应当有明确的用途和合法的手续，不得私自挪用公款。
六、报账流程1.填写报销单据：申请人填写完整的报销单据，注明费用摘要、金额和用途；2.部门审核：部门主管审核报销单据的真实性和合规性；3.财务审核：财务部门审核报销单据的凭证完整性和合法性；4.院长审核：医院院长审核核准报销单据，决定是否报销；5.报账记录：将报账记录归档存档，定期核对。
七、监督检查1.医院设立专职财务监督员，定期对各部门财务情况进行监督检查；2.定期开展财务审计，查找和纠正财务管理方面的问题；3.建立医院报账管理违规处理制度，对违反规定的行为进行严肃处理。
八、奖惩措施1.对于认真执行报账管理规定、严格控制经费支出的部门和个人可给予奖励；2.对于违规报账、严重超支的部门和个人可给予处罚，直至取消报账资格。
九、补充条款1.本制度自发布之日起正式执行，如有问题可随时提出修改意见；2.医院报账管理制度如有瑕疵和漏洞，应及时进行修订完善。
以上为医院报账管理制度，希望各部门和个人严格遵守，保障医院经费使用的规范和透明。
公司报账管理制度
公司报账管理制度1. 引言公司报账管理制度为了规范公司内部的报账流程，确保财务报销工作的顺利进行。
本制度适用于公司所有员工报销相关费用的情况，并在员工报销过程中提供指导。
2. 报账流程2.1 报账申请•员工在完成相关费用支出后，需填写《报账申请表》。
•报账申请表包括费用明细、金额、支出日期等信息，必须填写真实、准确。
•报账申请表需要由员工本人签字确认，并交给部门负责人审核。
2.2 部门负责人审核•部门负责人在收到员工的报账申请后，需及时进行审核。
•部门负责人审核报账申请的内容包括费用合理性、准确性以及申请是否符合公司的报销政策。
•如果报账申请有问题，部门负责人要及时与员工沟通，协商解决方案。
•部门负责人审核通过后，将报账申请转交给财务部门。
2.3 财务部门审批•财务部门收到报账申请后，进行最后的审批。
•财务部门会仔细审核报账申请的内容，包括费用合理性、准确性和符合公司的报销政策。
•如果有问题，财务部门会与部门负责人和员工沟通，并找出解决方案。
•财务部门审批通过后，将款项支付给员工，并记录在财务报表中。
3. 报销政策3.1 费用范围•公司报销范围包括但不限于差旅、餐饮、交通、通讯、办公用品等。
•员工在报销前需仔细阅读公司的报销政策，确保自己所报销的费用符合公司规定。
3.2 报销标准•公司对不同费用项目有不同的报销标准，员工需参照公司的报销政策进行报销。
•如果员工的费用超过报销标准，差额部分需要由员工自行承担。
3.3 报销材料•员工在报销时，需准备完整的报销材料，包括发票、收据、报销申请表等。
•所提供的报销材料必须是原件或者复印件，不接受手写的发票或收据。
4. 报账记录与归档4.1 报账记录•财务部门将保留所有的报账申请表和相关报销材料作为公司的财务档案。
•报账记录将按照时间顺序进行归档，并按照一定的规则进行编号和分类。
4.2 归档存储•报账记录将被存储在公司的财务档案库中，确保安全性和可检索性。
•公司有定期清理和归档的规定，以保持档案库的整洁和有序。
单位财务报账管理制度
第一章总则第一条为了加强单位财务管理，规范财务报账行为，确保财务收支的真实、合法、合规，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部各部门、各岗位的财务报账工作。
第三条单位财务报账工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务报账必须符合国家法律法规、财务制度及单位内部相关规定。
（二）真实性原则：财务报账应如实反映经济业务，不得虚报、冒领、骗取费用。
（三）及时性原则：财务报账应及时办理，不得拖延。
（四）准确性原则：财务报账数据应准确无误，不得出现错账、漏账。
第二章财务报账流程第四条财务报账流程如下：（一）申请报账：各部门、各岗位发生经济业务，需报账的，应填写《财务报账单》，经负责人签字同意后，提交财务部门。
（二）审核报账：财务部门对报账单进行审核，包括合法性、真实性、完整性等方面。
（三）审批报账：审核通过的报账单，由财务部门负责人或授权人员审批。
（四）支付报账：审批通过的报账单，由财务部门办理支付手续。
第三章财务报账管理第五条财务报账单应包括以下内容：（一）报账人姓名、部门、岗位；（二）报账事由；（三）费用金额；（四）费用类型；（五）凭证附件；（六）审批人签字。
第六条财务报账单的凭证附件应符合以下要求：（一）合法、真实、完整；（二）与报账事由相符；（三）符合财务报销范围。
第七条财务报账单的审批权限如下：（一）一般性费用，由部门负责人审批；（二）较大金额费用，由财务部门负责人或授权人员审批；（三）重大费用，由单位领导审批。
第八条财务报账单的支付方式：（一）现金支付：适用于小额零星费用；（二）转账支付：适用于大额费用；（三）其他支付方式：根据实际情况确定。
第四章财务报账监督与责任第九条财务部门负责对财务报账工作进行监督，确保财务报账的合法性、真实性和及时性。
第十条各部门、各岗位应积极配合财务部门开展财务报账工作，确保报账信息的准确性和完整性。
第十一条违反本制度规定的，将按照相关规定追究责任。
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*********有限公司 费 用 报 销 制 度
二零一四年四月 公司费用报销制度 第一章：总则 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三章：报销时间的具体规定 第四章：借款标准及流程 第五章：费用审批管理 第六章：附则 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费 、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体 的财务报销制度和报销流程。
第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1. 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2. 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3. 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4. 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5. 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6. 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7. 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8. 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9. 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10. 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
第五条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第六条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对个人或部门负责人的绩效考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。
第七条：费用报销基本流程： 第八条：差旅费报销 1．因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
2．差旅费标准 职 务 住宿标准 伙食补助 交通补助 一般员工 120元/天 50元/天 50元/天 部门主管 150元/天 100元/天 100元/天 部门经理 200元/天 150元/天 150元/天 总经理（副总） 300元/天 200元/天 200元/天 补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。
2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。
2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
第九条：办公费报销 1. 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 2. 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第十条：业务招待费 1. 公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2. 部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3. 进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4. 其它非公招待客人一律由个人承担
第十一条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第十二条：通讯费 1. 普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销； 2. 凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销； 3. 固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
第十三条：教育经费及培训费 1. 教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2. 费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 3. 费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十四条：会议费 1. 各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所 需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2. 参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3. 会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。
第十五条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报总经理酌情处理。
第三章：报销时间的具体规定 第十六条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1．各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。 2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。
第四章：借款标准及流程 第十七条：借款标准 1. 员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 2. 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3. 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 4. 办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5. 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 6. 个人非公原因一律不得向公司借支。
第十八条：借款流程
第五章：费用审批管理 第十九条：费用审批管理。 1. 公司负责人在董事会授权内行使审批权。 2. 公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。 3. 公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。 4. 审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 5. 货币资金支付的批准方式为书面方式。 6. 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违 反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 7. 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 8. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。 9. 因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 10. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 11. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第六章：附 则 第二十条：本制度解释权归公司财务部。 第二十一条：本制度经总经理办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效，修改亦同。