费用支出预算管理
学校费用支出管理制度
第一章总则第一条为了规范学校财务支出行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国教育法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有预算内外资金的支出管理，包括教育教学、科研、行政管理、后勤保障等各项支出。
第三条学校费用支出管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格执行国家法律法规和政策，确保资金支出的合法性；2. 预算管理原则：严格按照预算执行，不得超支；3. 透明公开原则：加强财务公开，接受监督；4. 效率效益原则：提高资金使用效率，确保资金使用效益最大化；5. 责任追究原则：对违反本制度的行为，依法依规追究责任。
第二章组织机构与职责第四条学校设立财务管理部门，负责学校费用支出管理工作，其主要职责如下：1. 负责制定和实施学校费用支出管理制度；2. 负责审核、审批学校各项费用支出；3. 负责监督、检查学校费用支出情况；4. 负责建立健全学校费用支出台账，及时反映支出情况；5. 负责对违反本制度的行为进行调查和处理。
第五条学校各部门负责人对本部门费用支出负直接责任，负责本部门费用支出计划的编制、执行和监督。
第三章支出计划与预算第六条学校费用支出计划应根据学校年度工作计划、财务状况和预算编制要求编制，经学校领导班子审核批准后执行。
第七条学校各部门应根据实际工作需要，编制部门费用支出计划，报送财务管理部门审核。
第八条财务管理部门对各部门报送的费用支出计划进行审核，对不符合规定的支出不予批准。
第四章支出审批与报销第九条学校费用支出实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下的支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元的支出，由部门负责人审批，报财务管理部门备案；3. 5000元（含）以上的支出，由部门负责人审批，报学校领导班子审批。
第十条支出报销程序：1. 申请人填写报销单，附上相关票据和凭证；2. 部门负责人审核签字；3. 财务管理部门审核签字；4. 学校领导班子审批；5. 财务管理部门办理报销手续。
费用预算控制管理制度
费用预算控制管理制度1. 引言费用预算控制管理制度是一种旨在规范和管理组织内费用预算的制度。
通过制定合理的费用预算计划，及时监控费用的支出情况，可以帮助组织提高运营效率，合理分配资源，并确保组织的财务健康。
2. 目的3. 费用预算制定3.1. 费用预算编制原则充分了解预期业务需求和目标；考虑过去的费用支出情况；分析市场和行业的发展趋势，以及竞争对手的情况；保持预算的合理性和可行性；及时调整和修订预算，以适应变化的市场环境。
3.2. 费用预算编制步骤确定费用预算编制的时间范围；收集和整理相关的费用数据；分析和评估费用数据，制定预算目标和可行的费用预算计划；向有关部门和人员征求意见，并根据反馈进行调整；最终确定费用预算，并制定详细的实施计划。
4. 费用预算控制4.1. 费用预算控制的方法定期对费用预算和实际支出进行对比，及时发现偏差，并采取控制措施；建立费用预算监控机制，包括设立预算执行责任人，定期汇报预算执行情况，及时调整预算计划等；加强对费用支出的审批和授权管理，确保费用的合理性和必要性；建立有效的内部控制制度，包括审计、风险管理等，以确保费用的合规性和节约性。
4.2. 费用预算控制的指标为了更精准地控制费用预算，可以制定一些关键的指标，例如：费用支出比例：将实际支出与预算进行对比，计算费用支出的比例；资源利用效率：通过比较预算中的资源利用率和实际利用率，评估资源的合理利用情况；费用偏差：计算实际支出与预算之间的偏差，及时检测费用超支或节约情况。
5. 费用预算管理5.1. 费用预算管理的职责费用预算管理涉及多个职能部门和人员，他们的职责包括：预算编制部门：负责制定和管理费用预算，监控预算的执行情况；预算执行责任人：负责具体执行和控制费用预算，及时汇报预算执行情况；内部审计部门：负责对费用预算执行情况进行审计和评估，发现问题并提出改进意见。
5.2. 费用预算管理的周期费用预算的制定和分配；费用的执行和监控；费用的审计和评估；根据评估结果，对预算进行调整和修订；6. 总结费用预算控制管理制度是组织内的一项重要制度，它可以帮助组织合理分配资源，提高运营效率，并确保财务的健康状况。
北京市市级基本支出预算管理办法
北京市市级基本支出预算管理办法北京市市级基本支出预算管理对于保障政府部门的正常运转、提高财政资金使用效率、促进公共服务的有效提供具有重要意义。
为了规范和加强市级基本支出预算管理，提高预算编制的科学性、准确性和规范性，特制定本办法。
一、基本支出预算的定义和范围基本支出预算是指行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。
基本支出预算的范围包括人员经费和公用经费两部分。
人员经费主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出等。
工资福利支出涵盖基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金等；对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、救济费等。
公用经费主要包括商品和服务支出、资本性支出等。
商品和服务支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用等；资本性支出包括办公设备购置、专用设备购置、房屋建筑物购建等。
二、预算编制原则1、综合预算原则。
基本支出预算要将各项收入和支出全部纳入预算管理，统筹安排，合理使用。
2、优先保障原则。
优先保障人员经费，确保行政事业单位职工的工资福利和对个人家庭的补助按时足额发放。
3、定额管理原则。
根据不同部门的职能特点、人员编制和资产状况等因素，制定合理的公用经费定额标准，按照定额标准编制预算。
4、勤俭节约原则。
严格控制一般性支出，反对铺张浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。
三、预算编制方法1、人员经费预算编制人员经费预算根据国家和北京市有关政策规定以及单位的人员编制、工资标准等因素据实核定。
对于新增人员、工资调整等情况，要提供相关的政策依据和审批文件。
2、公用经费预算编制公用经费预算按照定额标准和单位的实际需求编制。
定额标准由财政部门根据不同部门的职能特点、资产状况等因素制定并适时调整。
对于超定额的特殊需求，要提供充分的理由和依据。
公司费用预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在对公司各项费用进行预算管理，确保公司资金运作的科学性和合理性。
第三条本制度遵循以下原则：（一）量入为出，合理控制费用支出；（二）明确责任，加强费用支出管理；（三）提高效率，优化资源配置；（四）严格监督，确保预算执行。
第二章费用预算编制第四条费用预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据年度工作计划，提出下一年度费用预算草案；（二）财务部门对各部门提出的费用预算草案进行审核、汇总，形成公司年度费用预算草案；（三）公司预算管理委员会审议、批准年度费用预算；（四）各部门根据年度费用预算，编制季度、月度费用预算。
第五条费用预算编制应包括以下内容：（一）费用类别：包括办公费、差旅费、招待费、培训费、福利费等；（二）费用金额：根据实际需求、历史数据及行业平均水平进行合理测算；（三）费用控制措施：针对不同费用类别，制定相应的控制措施；（四）费用预算执行进度：明确费用预算的执行时间节点。
第三章费用预算执行第六条各部门应严格按照年度、季度、月度费用预算执行，不得超预算支出。
第七条费用支出应按照审批权限和程序进行，未经批准，不得擅自支出。
第八条费用支出后，应及时办理报销手续，并附相关票据。
第九条财务部门负责对费用预算执行情况进行监督，发现超预算支出等情况，应及时报告公司预算管理委员会。
第四章费用预算调整第十条在预算执行过程中，如遇特殊情况，确需调整预算的，应按以下程序进行：（一）提出调整申请，说明原因及调整金额；（二）财务部门对调整申请进行审核；（三）公司预算管理委员会审议、批准预算调整。
第五章费用预算考核第十一条公司对各部门费用预算执行情况进行考核，考核结果作为各部门绩效考核的重要依据。
第十二条考核内容包括：（一）费用预算执行率；（二）费用控制效果；（三）费用支出合规性。
费用支出管理制度范文
费用支出管理制度范文费用支出管理制度一、总则1.1 为规范公司费用支出行为，提高资金使用效率，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门及员工的费用支出管理。
二、费用支出审批流程2.1 公司费用支出必须经过严格的审批程序。
2.2 各部门经理有权审批本部门内5000元以下的费用支出。
2.3 5000元以上的费用支出需要经过部门经理审批，并报经总经理批准。
2.4 各部门应严格控制费用支出，遵守公司的费用控制和预算规定。
三、费用报销制度3.1 费用报销申请必须在费用发生后的7个工作日内提出。
3.2 申请费用报销应填写公司规定的报销单，并附上费用发生的相关凭证。
3.3 报销单应详细记录费用的发生时间、金额、用途等信息，并由申请人及部门经理签字确认。
3.4 报销单及相关凭证应及时提交财务部，并按照财务部的要求办理相关手续。
3.5 财务部将在5个工作日内完成费用报销的审核、核算和付款。
四、费用预算管理4.1 公司应每年制定费用预算计划，各部门负责人应根据公司的预算规定制定本部门的费用预算计划，并按照规定使用预算。
4.2 预算超支的费用支出必须经过部门经理审批，并报经总经理批准。
4.3 费用预算的执行情况应定期向公司财务部进行报告。
4.4 公司财务部有权对各部门的费用支出进行监督和检查，发现问题及时提出处理意见。
五、费用支出控制5.1 公司各部门应按照费用预算计划进行支出，严格按照公司制定的费用标准管理费用支出。
5.2 各部门负责人应对本部门的费用支出情况负责，并保证费用的合理性和节约性。
5.3 对于费用支出超过预算的情况，需要详细说明原因，并提出改进措施。
5.4 公司应建立费用支出数据分析系统，定期对费用支出情况进行分析和评估，提出改进意见。
六、费用支出记录6.1 公司各部门应建立费用支出记录档案，保存费用相关凭证。
6.2 各部门负责人应定期对费用支出记录进行审核和核对，确保费用支出的真实性和准确性。
6.3 财务部有权对各部门的费用支出记录进行审查和检查，发现问题及时提出整改要求。
社团费用预算和支出管理
社团费用预算和支出管理社团费用预算和支出管理社团是大学校园中不可或缺的部分，它可以帮助学生们更好地融入学校大家庭，结交志同道合的朋友，从而在人际交往、实践经验等方面得到锻炼和提升。
但是，一个好的社团的运营不仅需要志愿者们的努力，还需要适当的资金支持。
因此，社团预算和支出管理非常重要。
一、社团费用预算预算是规划社团经费收支的一项重要工作，包括预计的收入和支出，以及与实际收支的比较分析。
预算是为了保证社团发展和活动运作的可持续性，并整合资源来实现社团的目标。
1. 收入来源：社团经费的来源有很多，比如学校拨款、会员的会费、赞助商的捐赠等。
在计划预算时，应考虑到不同来源的收入和金额，以及应该如何处理这些收入。
2. 支出项目：社团支出的项目也非常多，例如举办活动的费用、会议的场地租赁费、物品采购费等。
在制定预算时，应该考虑到每个项目的具体花费和其对社团的贡献，以便确定哪些项目中的花费是不可或缺的。
二、社团支出管理针对预算制定的具体计划，必须安排专人对社团的支出进行跟踪和管理。
这些人应该对社团已经使用的资金和实际的收支情况进行登记，并协调各项活动的预算支出。
支出管理应有以下几个方面：1. 预算管理：为了保证社团的可持续性，必须注意预算的限制。
社团应当面对一个可控的预算，以确保不会借入过多资金。
社团应该制定一份明确的预算，并填写每个支出项目的具体花费以及哪些项目是必要的。
2. 记账管理：记录所有支出项目的详细信息，包括花费、账单时间和账号。
记录会让你对支出的情况有更清楚的掌握，同时在进行内部审计时也会有帮助。
3. 管理审核：社团必须经过内部审核，确保每项支出都是准确的，并符合预算的限制范围。
这可以避免不必要的浪费和支出过度。
如果银行和账户信息经常被更改，还应该制定一份银行账户更新方案。
4. 成本效益分析：社团必须评估支出项目的效益，以确定那些可能存在浪费和损失的地方。
这样可以有针对性地减少这些支出，使更多的预算被用于更有优先级的项目上。
公司预算费用管理制度
第一章总则第一条为规范公司费用管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和个人，包括但不限于采购、销售、人力资源、行政、研发等。
第三条公司预算费用管理制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵循国家法律法规、行业规定及公司章程，确保费用开支合法合规；（二）计划性原则：根据公司发展战略和年度经营目标，合理编制费用预算；（三）节约原则：严格控制费用支出，降低成本，提高资金使用效率；（四）透明度原则：费用支出公开透明，便于监督和考核。
第二章费用预算编制第四条公司预算费用编制按照以下程序进行：（一）各部门根据年度经营目标，提出费用预算草案；（二）财务部门对各部门提出的预算草案进行汇总、审核和平衡；（三）预算管理委员会审议并批准费用预算；（四）财务部门将批准后的费用预算下达给各部门执行。
第五条费用预算编制内容应包括：（一）费用分类：按部门、项目、费用类别等进行分类；（二）费用标准：根据历史数据、市场行情等因素，确定合理的费用标准；（三）费用总额：根据费用标准和部门需求，计算各部门费用总额；（四）预算调整：根据公司实际情况，对预算进行调整。
第三章费用预算执行与监控第六条各部门按照批准的费用预算执行，严格控制费用支出，不得超出预算范围。
第七条财务部门对费用预算执行情况进行监控，主要内容包括：（一）费用支出是否符合预算标准；（二）费用支出是否符合法律法规和公司制度；（三）费用支出是否存在违规现象。
第八条财务部门定期向预算管理委员会报告费用预算执行情况，如发现异常情况，应及时提出处理意见。
第四章费用预算考核与激励第九条公司对各部门费用预算执行情况进行考核，考核内容包括：（一）费用支出是否控制在预算范围内；（二）费用支出是否合规；（三）费用支出是否有效降低成本。
第十条考核结果与部门绩效挂钩，对表现优秀的部门给予奖励，对表现较差的部门进行处罚。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。
公司行政费用支出管理制度
公司行政费用支出管理制度一、总则为规范公司行政费用支出管理，提高企业财务管理的效率和透亮度，保障公司财务稳定和发展，特订立本《公司行政费用支出管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、适用范围本制度适用于本公司全部行政费用支出，包含但不限于办公用品采购、差旅费、接待费、人员福利费等。
三、费用预算与掌控1.每年初，公司财务部门依照公司整体财务预算订立年度行政费用预算，报经公司高层审核后，正式确定。
2.各部门在编制月度工作计划时，需要依据年度行政费用预算合理布置并提交费用计划给财务部门。
3.费用预算的调配原则是遵从公平、公正、节省的原则，并依据各部门的实际需求和业务发展情况进行合理调配。
4.费用超出预算的情况，需要提前向财务部门提出申请，并经相关部门和财务部门审核后方可支出。
未经批准擅自支出的费用应由责任人承当相应责任。
四、费用支出管理1.公司全部行政费用支出必需以真实、合理、合法的原则进行管理，并严格依照财务管理制度的规定进行操作。
2.公司财务部门对行政费用支出进行审核、报销等管理工作，确保每笔支出的合理性、准确性。
3.全部费用支出必需有相应的费用凭证，包含但不限于发票、收据、报销单等，并依照财务制度规定的流程提交给财务部门办理报销手续。
4.财务部门对费用凭证进行审核，确保费用凭证的真实性和合法性，并严格依照财务制度规定的流程进行报销。
5.财务部门每月定期进行费用支出与预算情况的汇总与分析，并向公司高层供应相关报告，包含费用支出情况、预算执行情况、费用掌控分析等信息。
五、差旅费管理1.公司员工因公外出需要发生差旅费用时，必需提前向直接上级或行政部门申请，并填写差旅费用申请表，明确费用预算和出差事由、时间等相关信息。
2.差旅费用申请必需经过上级审核，并报行政部门备案后方可执行。
3.出差期间的交通、留宿、餐饮等费用必需依照公司规定的标准进行报销，超出标准的部分需供应认真说明并经上级批准后方可予以报销。
4.差旅费用报销必需供应相应的费用凭证，包含但不限于交通票据、留宿发票、餐饮发票等，并依照公司财务制度规定的流程提交给财务部门办理报销手续。
预算管理经费支出、资金管理规定
预算管理和经费支出管理规定为加强公司资金的有效调控和统筹运用，提高资金的使用效率，特制定本规定。
一、公司各部门应于每年第三季度，根据本部门职责、任务和发展规划来编制下一年度预算计划。
二、预算编制应遵循以下原则：1、平衡原则，坚持统筹兼顾，确保重点、量入为出、收支平衡、略有节余的原则，不得编制赤字预算。
2、目标原则。
结合年度工作目标，在优先保证职工工资和社会保障费的前提下，按照轻重缓急编制，保证单位重点支出的正常公用经费支出。
3、绩效原则。
树立绩效观念，坚持效益优先原则，注重投入产出比率，提高资金使用效率。
4、节俭和整体原则。
各部门应开源节流、精打细算、勤俭节约，从公司发展的整体战略高度，实事求是地编制预算。
三、在日常工作中，根据公司核准的年度收支预算定额，实行各部门经费支出逐月申报审批制度。
1、实行逐月申报的预算支出项目为日常经费和其他专项支出。
2、预算审批表由各部门负责人根据本部门的工作任务和业务需要进行填报，每月25日前将次月审批表送交综合部，经会计核签后，报执行总经理批准执行。
3、非预算内的经费支出未经批准，一律不予报销。
四、经费支出的范围1、人员经费：包括工资、奖金、加班费、社会保障费、职工福利费等费用。
2、日常公用经费：包括日常工作中的办公费、交通差旅费、水电费、车辆费、会议费及完成专业工作所发生的费用。
3、专项公用经费：包括设备（器材）购置费、修缮费、网络施工费及为开展业务活动（如产品展示会）发生的各项支出。
五、人员经费的审签规定1、公司员工工资由综合部编制工资报表，由综合部经理确认后，再经执行总经理审签，由财务进行工资发放。
2、绩效奖金劳务费由各部门根据相应的分配办法，结合工作任务和工作岗位进行分配后，由部门负责人签字后，报综合部汇总备案，并报执行总经理审签后，由财务进行发放。
3、职工福利支出、职工餐费，经综合部经理确认后，由执行总经理审签后，由财务进行费用支出。
4、按有关规定对外统一交纳的社会保障支出，如公积金、养老保险、医疗保险、失业保险等各种社会保障支出，由综合部出具报表，经综合部经理确认后，再经执行总经理审签，财务才可进行支付。
费用支出预算管理
费用支出预算管理1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。
每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。
预算一经确定，各单位须严格执行。
2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。
3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。
审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。
4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。
财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。
一、费用支出性借款管理酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。
具体如下：1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。
金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。
2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。
3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。
4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。
5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。
6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。
7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。
二、费用报销1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。
要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。
2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用支出预算管理
1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。
每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。
预算一经确定，各单位须严格执行。
2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。
3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。
审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。
4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。
财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。
一、费用支出性借款管理
酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。
具体如下：
1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。
金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。
2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。
3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。
4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。
5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。
6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。
7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。
二、费用报销
1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或
《差旅费报销单》。
要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。
2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。
3、财务每周一至周四（参照）办理单据审核手续，每周三及周五（参照）办理报销业务。
4、预算批准内的费用支出，财务部可直接办理报销手续。
5、办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由物品管理或使用部门填制签发《物品接收单》予以确认，否则财务不予办理手续。
6、先支出后报销，也需事先经主管领导批准，在预算内可供使用的资金中安排，未经批准，“先斩后奏”。
三、费用支出的汇总考核
1、每月末财务部收集汇总各部门实际费用发生数，并与各个部门的预算相对比结预算执行情，报总经理审阅。
2、预算与执行间发生重大差异，财务部应责成相关部门及人员进行解释。
在预算进行期间如无合理理由而超预算严重，财务部有责任及时向总经理反映情况，同时暂停部门或人员费用开支。
四、费用支出范围及标准
1、工资：按酒店职位工资序列及实施办法每月由人事部门作表，财务部门审核并由总经理批准后发放。
工资发放坚持本人领取的原则，避免他人代领，特殊情况需他人领的须的授权。
2、办公费（办公用品）：实行“统一采购、集中配发”的原则。
3、差旅费：酒店要制定详细的报销范围及标准，财务人员按标准严格掌握。
（1）范围
总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船；其他人员可乘坐火车硬卧、轮船二舱，（特殊情况需经总经理批准）。
（2）标准
①部门经理以上领导出差住宿费实行限额报销。
总经理500元／天（特区550元／天），副总经理400元／天（特区450元／天），各部门经理300元／天（特区350元／天）。
②其他人员实行定额包干。
其中县、县级市80元／天，地市级100元／天，省会级150元／天，特区200元／天。
③外出参加各种会议，持会议证明按限额或定额标准报销（会议伙补除外）。
④夜间超过10小时或连续乘车15小时以上而没买卧票的，按本人实际乘坐直快慢车的票价60％补助。
坐特快硬席按票价50％补助。
乘坐软座列车与硬卧同等对待车、船票费不在限额，定额包干费用在内。
⑤工作人员借出差之便绕道探亲或办私事，不负担交通费及其期间的出差补助。
⑥出差到酒店各子酒店及办事处，出差人员费用由出差单位负担，负责接待单位不承担食费用。
如有特殊情况，需由接待单位负责食宿，其标准亦不得超过酒店规定的出差费用标准。
（3）报销程序
先由财务部按支付及标准审核后，普通员工交主管部门经理签字后，部门经理由总经理（财务负责人）签字审批后报销。
4、技术开发
（1）开支范围
研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费；工艺规程制定费；设备调试费；原材料和半成品试验费；技术图书资料费，人员劳务费，设备折旧等。
（2）开支来淅
为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到大力支持，提高酒店产品的技术含量及附加值，研究开发市场适销对路的产品，酒店技术开发费实行预先提取，计划投入的方式，即根据年初销售预算制定技术开发费用预算，每月按实际销售收入的一定比例预提使用。
5、开办费摊销
开办费摊销是指酒店按规定期限摊销的筹备期间或设立分支机构的费用。
其摊销期限5年。
6、业务招待费
业务招待费应当有确实的记录、标准和依据并按下列规定招待：
①酒店因工作需要招待客人，一般在员工食堂就餐。
②酒店因工作需要在酒店外就餐的需办公室负责人签字，副总经理批准后，到财务部门支付。
③接待客人需备的礼品、水果，由办公室按规定统一购买。
7、水电费
按实际发生数列入管理费。
8、电话费
根据标准控制支出。
其中无线话费参考标准为：酒店副总经理以上人员每月300元以内开支。
酒店部门经理以上人员每月150元以内开支。
9、汽车（小车）费用
包括修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其他费用。
按年度预算分季、月包天支出。
10、广告费
（1）广告宣传费，是指发生的印刷品的制作费用，通过媒体输出广告费，当上述费用已支付，但广告没有输出或输出没有结束时，上述费用记入预付款科目；实际发生的通过传媒输出的广告费及实际发生后以发票和输出的稿件、播出单、出库单、合同报账；进入费用。
（2）促销费用：指为销售发生的提成、回扣、促销人员的工资、促销活动的费用（包括管理费性费用），销售费用的支出以经批准的报告或合同为准，没经批准的一律不予支出和报账。