旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度范文
一、总则为了加强旅行社财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障旅行社的经济利益，根据《中华人民共和国会计法》、《旅行社管理条例》等相关法律法规，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度。
2. 严格执行旅行社内部财务管理制度，确保财务活动的合法、合规、合理。
3. 保障旅行社的资产安全，防止资产流失。
4. 优化财务资源配置，提高资金使用效益。
5. 加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
三、财务管理职责1. 财务部门负责旅行社的财务管理工作，包括会计核算、财务管理、资金管理、成本控制等。
2. 各部门负责人对本部门的财务活动负责，配合财务部门做好财务管理工作。
3. 旅行社总经理对财务管理工作负总责，确保财务制度的贯彻执行。
四、财务管理制度1. 财务核算制度（1）旅行社应设置会计账簿，真实、完整地记录财务活动。
（2）旅行社应按照国家会计制度的规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）旅行社应定期进行财务核算，确保财务信息的准确性。
2. 资金管理制度（1）旅行社应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
（2）旅行社的资金收支应实行统一管理，不得擅自挪用、侵占、截留。
（3）旅行社应定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性。
3. 成本控制制度（1）旅行社应建立健全成本控制制度，合理控制成本。
（2）旅行社应定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施降低成本。
（3）旅行社应加强对供应商的管理，选择优质供应商，降低采购成本。
4. 财务监督制度（1）旅行社应设立内部审计机构，对财务活动进行监督。
（2）旅行社应定期对财务活动进行审计，发现问题及时整改。
（3）旅行社应加强对财务人员的培训，提高其业务水平。
五、奖惩措施1. 对严格遵守财务管理制度、成绩显著的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理制度、造成经济损失的部门和个人，依法予以处罚。
旅行社公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社公司的财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社公司及其所有分支机构、子公司。
第三条旅行社公司财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
2. 实事求是原则：真实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚构财务信息。
3. 保守秘密原则：严格保守公司财务信息，不得泄露。
4. 经济效益原则：优化资源配置，提高资金使用效率。
5. 规范化原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作。
第二章财务管理体制第四条旅行社公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，副部长一名，负责全面领导财务管理工作。
第六条财务部下设会计科、出纳科、成本核算科、资金管理科等职能科室。
第三章财务核算第七条旅行社公司采用权责发生制原则进行财务核算。
第八条财务核算范围包括：收入、成本、费用、利润、资产、负债、所有者权益等。
第九条财务核算应当真实、准确、完整地反映公司财务状况。
第十条财务核算应遵循以下程序：1. 收集、整理财务凭证；2. 编制会计凭证；3. 登记账簿；4. 编制财务报表；5. 进行财务分析。
第十一条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章资金管理第十二条旅行社公司设立资金管理科，负责公司资金管理工作。
第十三条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 安全性原则：确保资金安全，防范风险。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十四条资金管理应实行预算管理，编制年度、季度、月度资金预算。
第十五条资金管理应建立健全内部审批制度，严格控制资金支出。
第五章财务监督第十六条旅行社公司设立审计科，负责公司财务监督工作。
第十七条审计科应定期对公司财务活动进行审计，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第十八条审计科应加强与财务部门的沟通，及时发现问题，提出改进建议。
旅行社总社财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社总社财务管理，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合旅行社总社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社总社及其下属分支机构、子公司、关联企业等。
第三条旅行社总社财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和政策规定。
2. 规范性原则：财务活动必须遵循国家财务管理制度和旅行社总社财务管理制度。
3. 效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
4. 安全性原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条旅行社总社设立财务部，负责全社财务管理工作。
第五条财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责财务部的全面工作，向总经理汇报。
2. 财务经理：负责财务部的日常管理工作，向财务总监汇报。
3. 会计：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
4. 出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等。
第三章财务收支管理第六条旅行社总社财务收支实行统一管理，任何部门和个人不得擅自设立银行账户。
第七条旅行社总社收支活动应严格按照国家有关法律法规和旅行社总社财务管理制度执行。
第八条旅行社总社收支活动应做到：1. 依法纳税。
2. 严格遵守合同约定。
3. 严格执行审批程序。
4. 严禁挪用、侵占、私分资金。
第四章资金管理第九条旅行社总社资金管理遵循以下原则：1. 保障经营资金需求。
2. 优化资金结构。
3. 降低融资成本。
4. 严格控制资金风险。
第十条旅行社总社资金来源包括：1. 自有资金。
2. 银行贷款。
3. 投资收益。
4. 其他合法资金。
第十一条旅行社总社资金使用应遵循以下规定：1. 严格按照预算执行。
2. 优先保障主营业务。
3. 严禁违规使用资金。
4. 严禁个人挪用、侵占、私分资金。
第五章财务报告与分析第十二条旅行社总社财务报告应真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度旅行社财务管理制度财务管理制度为加强公司财务管理，根据国家有关法律，法规，结合公司具体情况制定，下面给大家分享旅行社财务管理制度，欢迎借鉴！旅行社财务管理制度篇1一、对财务人员的要求1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心，工作认真负责，按章办事。
2、总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内，如果因特殊情况超出必须总经理同意方可执行。
主管会计要及时做好各项报表和帐目，现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给主管会计，并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。
3、现金会计和主管会计一定要配合好，把所有帐目要每月一结，每月一公布，做到帐款相符，不得拖延。
4、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元—10000元的罚款。
二、办公室开支审批1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销。
无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。
如总经理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。
2、办公开支5000元以上必须经总经理签字同意，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执；500元以下（含500元）由总经理签字。
3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。
4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观。
三、团队帐目审批1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元———1000元的罚款。
2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。
如需垫款必须经总经理同意签字，以保持公司正常的现金流量。
3、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单，并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账。
4、所有团队团款出团前付80％，余款在团队返回后三日之内必须全部结清，出现呆帐、坏帐追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况须经总经理批准后方可。
旅行社计调财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社计调财务管理工作，提高财务管理水平，确保旅行社的财务安全和经济效益，根据国家有关法律法规，结合旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社内部计调财务管理工作。
第三条旅行社计调财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
3. 严谨细致：严谨操作，细致管理，确保财务数据的准确性和可靠性。
4. 安全高效：确保财务安全，提高财务管理效率。
第二章财务核算第四条旅行社应建立健全财务核算体系，按照国家会计制度进行财务核算。
第五条旅行社应设置会计岗位，配备具有相应资质的会计人员，负责财务核算工作。
第六条旅行社应按照以下要求进行财务核算：1. 建立健全账簿，按照会计制度规定设置科目，确保账簿的完整性和准确性。
2. 及时、准确地进行会计核算，确保财务数据的真实性。
3. 定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映旅行社的财务状况。
4. 加强成本核算，严格控制成本费用，提高经济效益。
第三章资金管理第七条旅行社应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
第八条旅行社应设立专门的资金管理部门，负责资金管理工作。
第九条旅行社应按照以下要求进行资金管理：1. 合理规划资金使用，确保资金周转畅通。
2. 加强资金支付审批制度，严格控制资金支出。
3. 建立健全资金收支台账，确保资金收支的真实性和准确性。
4. 加强现金管理，确保现金安全。
第四章财务监督第十条旅行社应建立健全财务监督机制，确保财务活动的合规性。
第十一条旅行社应设立审计部门或委托第三方机构对财务活动进行审计。
第十二条旅行社应按照以下要求进行财务监督：1. 定期对财务报表进行审核，确保报表的真实性和准确性。
2. 定期对财务核算进行抽查，确保核算的合规性。
3. 对重大财务事项进行审批，确保决策的科学性和合理性。
4. 加强内部控制，防范财务风险。
旅行社财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强旅行社财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障旅行社的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，结合旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社内部各级财务管理人员及各部门。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：（一）依法理财，确保合规性；（二）权责分明，明确责任；（三）加强内部控制，防范财务风险；（四）注重成本效益，提高资金使用效率。
第二章财务组织架构与职责第四条旅行社设立财务部，负责全社的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范、合规；（二）编制财务报表，提供财务分析报告；（三）负责全社的资金管理，确保资金安全、合理使用；（四）负责全社的税务申报和缴纳工作；（五）负责全社的内部控制，防范财务风险；（六）负责全社的财务培训和指导工作。
第三章财务核算与报告第六条旅行社财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条财务核算主要包括以下内容：（一）收入核算：包括旅游业务收入、其他业务收入等；（二）支出核算：包括成本、费用、税金及附加等；（三）资产核算：包括固定资产、无形资产、存货等；（四）负债核算：包括短期借款、应付账款、应交税费等；（五）所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
第八条财务报告包括月度报表、季度报表、年度报表和财务分析报告。
第四章资金管理第九条旅行社资金管理应遵循以下原则：（一）确保资金安全；（二）提高资金使用效率；（三）合规使用资金。
第十条旅行社设立资金管理部门，负责全社的资金管理工作。
第十一条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理计划，确保资金合理使用；（二）办理资金收支业务，确保资金安全；（三）监督资金使用情况，防范资金风险；（四）办理资金结算业务，确保资金结算及时。
第五章内部控制与风险管理第十二条旅行社建立健全内部控制制度，确保财务工作合规、规范。
旅行社日常财务制度
旅行社日常财务制度一、总则为规范旅行社日常财务活动，保障财务安全和合规经营，制定本制度。
二、财务管理机构1. 旅行社设立财务部门，负责日常财务管理工作。
2. 财务部门按照公司授权范围，负责公司资金的收支管理、会计核算、财务报表的编制、税务的处理、财务数据的统计分析等工作。
三、资金管理1. 强化资金管理，规范收支渠道，确保资金的安全性和合规性。
2. 接受现金收款时，必须及时登记，并交由财务部门负责人收存，安排存入银行。
3. 禁止向员工、顾客私自借款和预支工资。
四、收支管理1. 收入管理（1）旅行社收入主要来源于旅游线路、门票销售等经营活动，需确保收入来源真实可靠。
（2）收入应当及时登记，同时开立相应的销售凭证，确保收入的明细性和真实性。
2. 支出管理（1）支出应当使用公司制定的付款凭证，并由经办人员签名确认。
（2）支出应当按照公司财务规定的程序进行，在确保必要性的前提下，控制支出的节制性。
五、会计核算1. 会计核算应当按照会计准则和国家相关法律法规进行。
2. 公司会计应当按时做好基础数据的搜集、核对和账务处理工作。
3. 定期编制财务报表，并及时上报财务部门，确保其真实性和准确性。
六、税务管理1. 公司应当遵守国家相关税收法律法规，及时纳税。
2. 财务部门应当按时制作相关税务报表，并及时上报税务机关。
七、财务数据统计分析1. 财务部门负责定期对公司的财务数据进行统计和分析，为公司经营决策提供参考依据。
2. 财务数据统计分析应当及时、准确，具有可操作性和可预见性。
八、风险控制1. 财务部门应当加强对公司财务风险的监控和控制，建立健全的内部控制机制。
2. 发现财务风险问题，应当及时报告公司领导，并提出处理建议。
九、违纪处理1. 对违反旅行社日常财务制度的员工，公司将按照公司规定进行处理，如情节严重的，公司将追究其相关法律责任。
2. 对有关违规事件应当及时进行调查和处理，杜绝类似事件再次发生。
十、监督审核1. 公司领导应当加强对财务部门的监督和指导，确保公司财务工作的规范和合规。
旅行社公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务报表、凭证、账簿等必须真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息完整。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（二）编制财务预算，执行财务预算，分析财务预算执行情况。
（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（四）编制财务报表，分析财务状况，为公司经营决策提供依据。
（五）协助业务部门做好业务成本核算、收入确认等工作。
第五条业务部门负责业务收入确认、成本核算等工作，其主要职责如下：（一）严格按照合同约定，及时确认业务收入。
（二）做好业务成本核算，为财务部门提供准确成本数据。
（三）协助财务部门做好财务报表编制工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合理配置资金，确保资金需求。
（二）加强资金使用监控，防止资金浪费。
（三）严格执行现金管理制度，控制现金收支。
第七条资金收支管理：（一）公司收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金进行大额收支。
（二）收支凭证必须齐全，包括发票、收据、合同等。
（三）财务部门负责审核收支凭证，确保收支合规。
第四章财务报表与分析第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表编制要求：（一）财务报表内容真实、准确、完整。
（二）财务报表编制及时、规范。
（三）财务报表分析报告要客观、公正。
第五章财务监督与审计第十条公司设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行监督和审计。
旅游旅行社财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅游旅行社的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合本旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本旅行社所有财务活动，包括收入、支出、投资、融资、资产处置等。
第三条本旅行社财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，实现可持续发展；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织机构及职责第四条成立财务管理部门，负责全社财务管理工作。
财务管理部门设财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
第五条财务管理部门职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）制定本旅行社财务管理制度和操作规程；（三）负责编制和执行财务预算；（四）负责审核、报销、结算、核算、分析、报告等日常财务工作；（五）负责内部控制，防范财务风险；（六）负责与税务机关、银行等外部单位的财务对接。
第六条各部门职责：（一）业务部门负责提供真实、准确的业务数据，配合财务管理部门做好财务核算工作；（二）人力资源部门负责员工的工资、福利等财务管理工作；（三）其他部门按照职责分工，配合财务管理部门做好财务管理工作。
第三章财务预算与执行第七条财务预算编制：（一）财务管理部门根据国家有关政策和本旅行社发展战略，编制年度财务预算；（二）财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等；（三）财务预算应合理、科学、可行。
第八条财务预算执行：（一）各部门按照财务预算执行，确保各项财务指标完成；（二）财务管理部门对财务预算执行情况进行监督，发现偏差及时调整；（三）年度结束后，财务管理部门对财务预算执行情况进行总结和分析。
第四章收入管理第九条收入管理原则：（一）依法纳税；（二）确保收入真实、准确；（三）加强收入核算，提高收入使用效益。
旅行社财务制度规定
旅行社财务制度规定第一章总则第一条为了规范旅行社的财务管理行为，统一财务制度，维护旅行社财务稳定，保障公司经营发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社全体员工，包括公司领导、财务人员、部门员工等。
第三条旅行社财务管理应遵循公开、公正、公平、诚信的原则，依法依规开展工作，保障公司利益。
第四条公司领导必须严格遵守财务制度规定，不得私自挪用、私自处置公司资金，不得擅自变更公司财务文件。
第五条财务管理人员要具备专业的财务知识和操作能力，熟悉财务制度规定，能够独立开展财务工作。
第六条公司每年定期对财务制度进行评估、修订，保证制度的有效性和适用性。
第七条公司财务制度如需调整，应提前征求公司领导的意见，并经过公司股东会、董事会的讨论通过后方可执行。
第二章资金管理第八条公司资金应当由公司财务部门统一管理，确保安全、有效利用。
第九条公司各部门的资金需求，应提前报备给财务部门，由财务部门提供相应资金支持。
第十条公司的支出必须合乎公司经营需求，不得虚报、夸大，不得挪用公司资金用于个人或他人私利。
第十一条公司资金管理应当严格按照国家有关法律法规和公司规定执行，不得违规行为。
第十二条公司采取合理的资金管理措施，确保资金安全，避免风险，提高资金利用效率。
第十三条公司对资金的使用和流向要建立清晰的监督机制，对资金使用情况进行定期检查和审计。
第三章财务报表第十四条公司应当按照国家会计准则和公司规定编制财务报表，确保真实、准确、完整。
第十五条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应当及时发布并报送公司领导。
第十六条公司财务报表编制应当由专业的财务人员负责，经过内部审核和审计后方可发布。
第十七条公司应当定期对财务报表进行检查和审计，发现问题及时纠正，确保财务报表的真实性和可靠性。
第十八条公司财务报表要依法依规及时报送税务机关和相关管理部门，接受监督检查。
第四章财务审计第十九条公司应当每年进行财务审计，由专业的审计机构负责进行审计工作。
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沙海旅行社财务管理制度
一、对财务人员的要求
1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心, 工作认真负责,按章办事。
2、任何人不得擅自挪用公款，一经发现及时补回，并给予相应的罚款。
二、办公室开支审批
1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复（申请签呈经领导及财务主管签字审批后），凭发票报销。
无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。
如总经理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。
2、办公开支1000元以上必须经总经理签字同意（主管领导），若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执行；1000元以下（含1000元）由部门经理签字。
3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。
4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观。
三、团队帐目审批
1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元---1000元的罚款。
2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。
如需垫款必须经总经理同意签字，以保持公司正常的现金流量。
3、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单，并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账。
4、所有团队团款出团前付清，若有特殊情况的余款在团队返回后三日之内必须全部结清，出现呆帐、坏帐追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况须经总经理批准后方可。
5、所有团队在报帐时必须有合同、收据，计调部预算单、行程单、旅行团确认书，报销清单、旅行社保险单，缺一不可，否则不给予报帐。
并装订成册。
四、业务经费开支审批
1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求总经理（主管领导）同意后方可支付，否则公司不予报销。
2、总经理（主管领导）审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要开支，把业务经费控制在年初预算内，
3、业务经费包括：接待、维系客户关系、乘车费、团队加酒水等其他开支。
4、总经理（主管领导）对业务经费进行监督。
五、财务部与计调部的合作
1、财务部与计调部之间要协作共进，互相帮助，共同把公司的核心工作做好，为公司的其他工作做好后勤工作。
2、计调部每天下班之前把当天的所出团队情况报给财务部，以便财务及时掌握所出团队的情况，并做好团款的预支。
以上各条请大家共同遵守。