集团有限公司财务管理制度
集团公司财务管理制度(优秀6篇)
集团公司财务管理制度(优秀6篇)在社会发展不断提速的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？读书是学习，摘抄是整理，写作是创造，下面是可爱的编辑帮大家收集的集团公司财务管理制度【优秀6篇】，欢迎借鉴。
集团公司财务管理制度篇一参考建议各位财务、人资、行政的朋友，可以根据自己公司实际情况修改调整完善。
重要在于制度的实施流程与执行管理和执行监督，并与岗位职能挂钩，同时需要符合企业自身的业务特点。
可以将制度和办公OA软件及管理流程操作结合执行。
一。
总则1 为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。
2 集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益较大化。
3 集团财务管理的主要内容和任务：3.1 建立和健全集团基本财务管理体制。
包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。
3.2 制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：3.3 投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。
3.4 通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。
3.5 建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。
3.6 遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。
集团公司财务管理制度(DOC)
集团公司财务管理制度(DOC)集团公司财务管理制度(DOC)1. 引言集团公司财务管理制度是为确保集团公司财务管理工作的规范、高效进行而制定的，旨在提高财务管理水平，保证财务操作的合法性、规范性，并加强对集团公司财务状况的监督与控制。
2. 财务管理职责与权限2.1 财务管理部门职责财务管理部门承担以下职责：编制和执行集团公司财务管理制度；组织编制集团公司财务预算，并监控预算执行情况；负责集团公司的资金管理、资本运作及投融资活动；负责集团公司财务报表的编制、审计和披露等工作。
2.2 财务管理部门权责财务管理部门享有以下权责：对集团公司财务状况进行定期、不定期的检查和分析，并提出相应意见和建议；监督、检查各项财务业务的执行情况，及时发现并解决问题；参与制定公司的财务目标和策略，并协助各部门实施。
3. 财务管理流程3.1 财务预算管理流程财务预算管理流程包括以下环节：1. 收集各部门的预算需求；2. 编制财务预算草案；3. 召开预算审定会议，讨论并确定最终财务预算；4. 按照财务预算指导各部门实施财务安排；5. 监控预算执行情况，定期召开预算执行情况汇报会议。
3.2 财务报表编制流程财务报表编制流程包括以下环节：1. 收集各部门的财务数据；2. 核对和整理财务数据，确保准确性；3. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；4. 审核和复核财务报表；5. 报送财务报表给相关部门和股东。
4. 财务风险管理4.1 财务风险评估财务风险评估是为了提前识别和评估可能面临的财务风险，并采取相应的风险防范措施。
财务风险评估应包括以下内容：集团公司财务风险的分类和评估；集团公司财务风险的概率和影响程度评估；针对财务风险制定相应的风险防范策略。
4.2 财务风险控制财务风险控制是指制定和实施一系列措施来降低财务风险的可能性和影响程度。
财务风险控制应包括以下方面：内部控制的建立和落实；财务风险的成因和防范措施的培训和宣传；应急预案的制定和实施。
集团母公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团母公司财务管理，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团母公司及其所属子公司、分公司、控股公司等。
第三条集团母公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理活动的合法性。
（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供依据。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
（五）保密性原则：加强财务信息保密，防止泄露公司秘密。
第二章财务管理组织架构第四条集团母公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部设主任一名，副主任若干名，负责财务管理工作的全面管理。
第六条财务部下设以下部门：（一）会计核算部：负责公司会计核算、财务报告编制等工作。
（二）资金管理部：负责公司资金筹集、使用、管理等工作。
（三）成本管理部：负责公司成本核算、成本控制等工作。
（四）税务管理部：负责公司税务筹划、税务申报等工作。
（五）内部审计部：负责公司内部审计、风险控制等工作。
第三章财务管理内容第七条财务核算管理（一）建立健全会计核算制度，规范会计核算流程。
（二）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
（三）定期编制财务报表，及时反映公司财务状况。
第八条资金管理（一）制定资金管理制度，明确资金筹集、使用、管理等方面的规定。
（二）加强资金预算管理，确保资金使用合理、高效。
（三）加强资金监控，防范资金风险。
第九条成本管理（一）建立健全成本管理制度，规范成本核算、成本控制流程。
（二）加强成本核算，准确反映公司成本状况。
（三）加强成本控制，降低公司成本。
第十条税务管理（一）建立健全税务管理制度，规范税务筹划、税务申报等工作。
（二）依法纳税，确保公司税务合规。
（三）加强税务风险防控，降低税务风险。
集团财务管理制度文件
第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团财务安全，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其所有子公司、分支机构、关联企业和项目（以下简称“集团各单位”）的财务管理工作。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务制度全面、系统、协调；（四）及时性原则：财务信息及时反映集团财务状况；（五）安全性原则：确保集团资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理的组织实施和监督。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定集团财务管理制度，并组织实施；（二）编制和审核集团财务报表；（三）组织预算编制和执行；（四）管理集团资金，确保资金安全；（五）监督集团各单位财务行为，防范财务风险；（六）负责集团财务人员的培训和管理。
第三章财务核算与报告第六条集团财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第八条财务报表的编制和审核应遵循以下要求：（一）财务报表内容真实、完整；（二）财务报表编制方法统一；（三）财务报表数据准确、可靠；（四）财务报表披露及时、充分。
第四章预算管理第九条集团预算管理遵循以下原则：（一）目标导向原则：预算编制以集团战略目标为导向；（二）全面性原则：预算编制覆盖集团所有业务领域；（三）可控性原则：预算指标合理，可控性强；（四）激励性原则：预算执行与绩效考核挂钩。
第十条集团预算编制程序：（一）集团财务管理部门制定预算编制方案；（二）各部门根据预算编制方案，编制本部门预算；（三）集团财务管理部门汇总各部门预算，编制集团总预算；（四）预算经集团管理层审批后执行。
第五章资金管理第十一条集团资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：集团资金统一管理，集中调配；（二）流动性原则：保持资金流动性，满足业务需求；（三）安全性原则：防范资金风险，确保资金安全；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
中铁集团的财务管理制度
第一章总则第一条为加强中铁集团有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及各级子公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）稳健经营：坚持稳健经营原则，合理控制风险，确保公司财务状况稳健。
（三）权责分明：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务工作高效、有序。
（四）开源节流：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务管理体制第四条公司实行集中统一领导下的分级管理，财务部为公司的财务管理机构，负责公司财务管理的组织、协调和监督。
第五条各级子公司应设立财务部门，负责本单位的财务管理，接受公司财务部的指导和监督。
第六条公司财务部的主要职责：（一）制定公司财务管理制度和办法，组织实施并监督执行；（二）编制公司财务预算、财务报告和财务分析报告；（三）管理公司资金、资产和负债；（四）参与公司重大决策，提供财务意见；（五）开展内部审计和风险控制；（六）负责公司税务筹划和合规工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行年度财务预算管理制度，各部门应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。
第八条年度财务预算经公司董事会审议通过后，由财务部组织实施。
第九条各级子公司应按照公司财务预算要求，编制本单位的财务预算，并报公司财务部审批。
第四章资金管理第十条公司实行集中资金管理制度，确保资金安全、高效、合理使用。
第十一条公司设立资金管理中心，负责公司资金统一调配和管理。
第十二条各级子公司应按照公司资金管理规定，合理使用资金，确保资金使用效益。
第五章财务报告与分析第十三条公司财务部定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。
第十四条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
集团化公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团化公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司资金安全、高效运作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止财务风险；3. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本；4. 透明公开：确保财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。
第二章财务管理体制第四条集团公司实行总经理负责制，财务总监负责制，下设财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部在总经理的领导下，对下属子公司、分支机构的财务管理工作进行指导和监督。
第六条集团公司财务管理工作实行分级管理、分工负责制度。
各子公司、分支机构财务部门应按照集团公司财务管理制度，建立健全内部财务管理制度。
第三章财务管理内容第七条资金管理1. 资金筹集：根据公司经营发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法合规；2. 资金使用：严格执行资金使用计划，确保资金使用合理、高效；3. 资金监控：加强对资金使用情况的监控，防止资金流失和违规使用。
第八条会计核算1. 严格执行会计准则，确保会计信息真实、准确、完整；2. 建立健全会计核算体系，提高会计核算效率；3. 加强会计档案管理，确保会计档案安全、完整。
第九条成本管理1. 建立健全成本管理制度，明确成本核算范围和标准；2. 加强成本核算，提高成本控制水平；3. 定期进行成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
第十条财务报告1. 按时编制财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整；2. 加强财务报告的分析和利用，为公司经营决策提供依据；3. 定期对外披露财务信息，提高财务透明度。
第四章财务监督与考核第十一条集团公司设立财务监督机构，负责对公司财务管理工作进行监督。
集团财务管理制度
集团财务管理制度一、总则1、为了加强集团财务管理，规范财务行为，保障集团经济活动的健康、有序进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合集团实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。
3、集团财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、分级管理、效益优先、风险控制。
二、财务管理体制1、集团实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
集团总部设立财务管理中心，负责集团整体的财务管理和监督工作；各单位设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，并接受集团财务管理中心的指导和监督。
2、集团财务管理中心的主要职责包括：制定集团财务管理制度和政策；编制集团财务预算、决算；组织集团财务核算和财务分析；监督集团资金使用和资产管理；协调集团内部财务关系；参与集团重大经济决策等。
3、各单位财务部门的主要职责包括：执行集团财务管理制度和政策；编制本单位财务预算、决算；进行本单位财务核算和财务分析；管理本单位资金和资产；按时向集团财务管理中心报送财务报表和相关资料等。
三、财务预算管理1、集团实行全面预算管理制度，包括业务预算、资本预算和财务预算。
2、各单位应根据集团的发展战略和经营计划，结合本单位实际情况，编制年度财务预算，并报集团财务管理中心审核批准。
3、财务预算的编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，确保预算的科学性、合理性和可行性。
4、集团财务管理中心负责对各单位的财务预算执行情况进行监督和考核，对预算执行过程中出现的偏差及时进行分析和调整。
四、资金管理1、集团资金实行集中管理、统一调配的原则，以提高资金使用效率，降低资金成本，防范资金风险。
2、各单位应严格按照集团规定的资金审批权限和流程使用资金，不得擅自挪用、截留资金。
3、集团财务管理中心负责监控集团资金的流动情况，合理安排资金筹集和使用，确保集团资金的安全和正常周转。
4、加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时采取应对措施。
集团公司财务管理制度（精选6篇）
集团公司财务管理制度（精选6篇）集团公司财务管理制度一、什么是管理制度管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。
它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
二、管理制度的主要特征1、权威性管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯；2、完整性一个组织的管理制度，必须包含所有执行事项，不能有所遗漏，如发现或新的执行事项产生，应相应的制定管理制度，确保所有事项“有法可依”；3、排它性某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行；特定范围内的普遍适用性。
各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理；4、可执行性组织所设置的管理制度，必须是可执行的，不能偏离组织本身事务，成为一纸空文；5、相对稳定性管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。
这种稳定性是相对的，当现行制度不符合变化了的实际情况时，又需要及时修订。
6、社会属性因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。
7、公平公正性管理制度在组织力对每一个角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。
三、集团公司财务管理制度（精选6篇）管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
以下是小编为大家收集的集团公司财务管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。
集团公司财务管理制度1财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。
预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
集团公司财务管理制度2023年版
集团公司财务管理制度
1. 财务目标：明确公司的财务目标，例如实现盈利、提高资产回报率、保持健康的现金流等。
2. 财务组织与职责：明确财务部门的职责和组织结构，包括财务总监、财务经理、会计师等职位，并确定各个职位的责任和职权范围。
3. 财务报告与分析：规定公司定期向管理层和股东提供财务报告的时间表和内容，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，并规定如何进行财务分析和决策。
4. 财务预算与控制：制定财务预算，包括收入预算、支出预算和资本预算，并建立预算控制机制，监督预算执行情况，并及时进行修正和调整。
5. 资金管理：确保公司拥有足够的资金以满足日常运营和发展需求，管理现金流入流出，包括资金预测、储备和投资等。
6. 内部控制与风险管理：建立内部控制制度，包括审计、风险管理、内部审计和监督机制，确保财务活动的合规性和安全性。
7. 税务管理：确保公司的税务申报和缴纳符合法律要求，规避税务风险，并合理利用税收政策进行税务优化。
8. 资本管理与融资：制定资本结构和融资策略，包括股权融资、债务融资和并购等，确保公司获得足够的资本支持，并降低融资成本。
9. 会计准则与政策：确定公司采用的会计准则和政策，确保会计信息的准确性和可比性，并遵守法律法规的要求。
10. 内部培训与人员评估：为财务人员提供培训和发展机会，
以提升其专业能力和素质，建立绩效评估机制，激励和奖励优秀人员。
需要注意的是，不同公司的财务管理制度可能存在差异，具体
内容还需根据公司的规模、行业特点和法律法规等进行调整和完善。
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集团财务管理制度第一章总则1.1**集团财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。
1.2本办法是规范集团及其所属分和全资子 (上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。
1.3各企业按照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则，报集团批准后执行。
第二章财务管理组织机构2.1集团实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。
集团及其全资子是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
其投资形成的子实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理。
独立核算的企业设置独立的财务机构。
2.2集团的分及其所属子下属的分，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。
这类单位应配备专职的财务人员。
2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督。
2.4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员；2、对和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；4、负责编制会计报表，组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6、监督、检查资使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、调各单位、各部门与财务部门的关系。
2.5、企业财会机构的主要职责：具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。
2.6企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。
企业的资不得以个人名义开立帐户存储；企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管：1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。
2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等。
3、事后环节：主要检查资效益是否与合同目标相符；检查资回收或回笼状况等。
2.7各级财务部门都必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
2.8财会人员力求稳定，不随便调动。
企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。
集团董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分和全资子的财务总监、财会机构负责人。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；•没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
被撤消、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资、债权、债务移交清单，办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、•实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
企业一般财会人员的交接，由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接，由集团财务部经理会同所在单位领导进行；集团财务部经理交接由总经理监交。
2.9财会人员的后续教育制度：1、财会人员的后续教育时间不少于68小时；2、集团每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。
3、集团下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训。
第三章会计核算的原则3.１企业执行《会计法》、《企业会计准则》和分行业会计制度，•及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定。
下列事项应办理会计手续，进行会计核算：1、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本、基的增减和经费的收支；5、收入、成本、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等。
3.2记帐方法，一律采取借贷记帐法，记帐原则采取权责发生制。
3.3 对资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则。
3.4企业采取的会计处理方法，前后各期必须一致，非经集团董事会同意，任何人不得随意改变。
3.5凡与企业合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、•出资方式，在规定期限内投入资本。
具体如下：(1)以现投资的，应以收到或存入开户行的日期和额作为记帐依据；(2)以厂房、设备、原材料等实物投资的，•应按合同规定并经检验核实的实物清单、额，收到实物的日期作为记帐依据，有关资产应办理产权过户手续的，还应办理产权手续；(3)以专有技术、专利权等无形资产作投资的，•应以合同规定的额和日期为记帐依据；(4)各方交付的出资额，应由政府批准的会计师事务所验证，•出具验资报告后，据以发给出资证明。
6、企业向其它单位投出的资，应按投出时交付的额入帐，所发生的收益和损失，应在投资收益科目反映。
7、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间不同确认利息归属。
8、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备。
第四章货币资及结算资的管理1、库存现的管理①现出纳必须做到日清月结，随时清点库存现。
不得挪用现和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现进行抽查，以保证帐实相符。
②出纳人员到银行提取现，必须同时有两个人前往办理。
③凡能用支票支付的款项不得支付现。
④现的支出必须由财务部总监（经理）签字方可付款，财务部总监（经理）短暂离岗，则由财务部总监（经理）书面委托人签字。
⑤现支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。
⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请额[按“车费＋（住宿费＋生活补助）×出差天数”计算申请借款额]。
按借款审批程序审批，经财务部总监（经理）核准签字后,方可按集团规定借款。
出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。
其他借款，由借款人填写申请单，经经理级以上领导签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。
⑦、一切现往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。
严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来或贸易现。
2、银行存款的管理１）、银行帐户必须按国家规定开设和使用，•银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
2）、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
集团各管理部门原则上不许开设银行帐号，确因工作需要开设帐户的，需报集团财务部批准，已经开设的，需向集团财务部补办备案手续。
3）、银行帐户印鉴的使用实行３章分管并用制；即：财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准１人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
4）、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、额、日期；b、会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、额、收款人；c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。
如特殊情况需签发空白支票，必须在小写额栏恰当币位写上“￥”。
d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务。
f、借出支票后，必须在十日内报销清帐，不得转借他人使用。
因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则前帐不清，后帐不借。
g、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款的，必须按每次付货款额开具发票方可报销。
5）、集团各全资子的销售收入（营业收入）按集团指定帐号进帐。
6）、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。
同一项目（含同一贸易）应按合同总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。
对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。
7）、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。
8)、严禁违反国家规定，非法集资。
9)、严格资使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完全的资使用事项，都有权且必须拒绝办理。
10)、有关资使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。
批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。
3、应收款的管理1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄解析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在核销帐款交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，通知保卫部门配合催收。
③负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。