财务稽核管理办法
稽核管理办法
稽核管理办法1目的为规范管理，协助各部门主管提升管理效率，激发全体员工的积极性和主动性，制定本制度。
2适用范围公司全体员工3权责3.1稽核组实施稽核，对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.2稽核检查各部门、各岗位是否按照公司各项规章制度、作业流程等规定执行以及日常工作事务中出现的异常问题；3.3对稽核过程中发现的问题有督导改进权和奖罚建议权；3.4对改进过程进行追踪；4稽核项目4.1现场5S及纪律稽核4.1.15S稽核包含以下方面：4.1.1.1物料、工具、仪器、摆放、标示及规划；4.1.1.2地面的清理、干净、整洁，无原材料、垃圾；4.1.1.3仪器、机器的定时保养，设备的整理以及点检，机台效率的追踪，以及机台损坏、维修跟踪；4.1.1.4按作业规定佩戴相应的劳保用品，防止工伤发生；4.1.2纪律稽核包含以下：4.1.2.1工作纪律稽核指对违反公司规定情形的检查，包括：工作散漫、怠工；4.1.2.2不可在车间打闹或聚众聊天，做与工作不相关的事情；4.1.2.3稽核人员每日不定时进行现场稽核，对存在问题事项将向负责人或部门主管反馈，并出具《整改通知单》给责任人，要求提出整改意见；4.2生产绩效，生产任务达成率，品质监管以及成本管控4.2.1加班稽核包括加班人数稽核、加班时间稽核、加班必要性稽核；4.2.2生产任务完成情况稽核，包括工作计划的完成情况、完成期限、完成的质量以及完成进度等；4.2.3生产效率的稽核，包括：机台稼动率下降情况，物料周转率，生产异常处理进度，人员工作时效控制，加班效率状况等；4.2.4生产品质的稽核，标准规定的检验和试验项目、关键工序、用户的质量信息反馈等；4.2.5制造成本的稽核，对生产领料，生产补料的稽查，成本的节约，浪费的稽核，人力资源的配置以及加班的管控；4.2.6稽核人员每月进行一次生产绩效的稽核，半年组织一次有重点的产品质量审核。
4.2.7稽核人员根据生产日报、品质数据、工作记录、工作报告进行统计分析，对生产任务完成不力、产能下降、品质下降情况，出具《整改通知单》给部门主管，部门主管应给与具体原因，并针对原因提出整改意见；4.2.8责任人或部门主管在接到《整改通知单》后，必须在两日内予以回复整改措施，稽核人员一周内进行复查；4.2.9复查合格后，稽核人员在《整改通知单》上签名并存档，复查未通过者，给予责任人相应处罚，严重不合格者，部门主管督导不力，连带处罚；5奖惩规定5.1稽核组将对稽核结果提请奖惩，经公司批准后执行；5.2下列情形，将给予责任人或部门主管处罚：5.2.1各部门须及时提交加班申请，逾期未提报者或提报无必要的加班，给予部门责任人警告处罚，上一级主管连带处罚；5.2.2责任人或部门主管接到《整改通知单》后，必须在规定时间内回复，逾期未回复者，给予警告处罚；5.2.3经复查，整改不力者，给予警告处罚，多次整改不力者，给予记过处罚；5.2.4多次出现相同或者相似问题，除要求限期整改外，根据情形轻重，将直接给予警告或记过处罚；5.3稽核过程中，各部门、班组表现优秀或有明显提高者，给予嘉奖奖励；5.4稽核结果将作为部门、员工晋升考评重要因素之一；6本制度自批准之日起生效；7相关表单6.1《整改通知单》。
稽核管理制度
稽核管理制度___稽核管理制度目的：加强管理人员责任，规范管理，使各项工作按规定执行，激励员工积极性，提高工作效率和质量，推进管理变革。
通过稽核，提高执行力，发现问题并帮助责任部门进行改善，检查、落实规章制度、流程文件、管理办法以及会议决议执行情况，促进各部门之间的协调、沟通，跟进公司政策、方针、会议精神等的贯彻执行和反馈，掌握公司全员工作状态，建立、健全和完善责任制约机制，惩恶扬善，奖优罚劣，在企业树立正气。
范围：公司日常工作稽核、专项案例稽核，包括各部门、各岗位（从总经理至基层员工）。
职能：稽核办职能：代表总经理对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权，检查各部门、各岗位是否按规定进行作业，坚持以规定为标准，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不袒、公正无私，对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚建议权，有权召集各部门和岗位人员参加调查座谈会。
稽核办主任权责：接收总经理分派的稽核任务，分解稽核任务，并提出专项稽核建议，主持稽核办日常工作，包括组织稽核案例分析会、稽核专项会议，为稽核专员和公司各岗位人员进行稽核工作提供建议、指导，汇总每个稽核周期工作，撰写稽核报告向总经理汇报。
稽核专员权责：熟知公司各项规定、标准，熟练掌握奖罚尺度，准确督促部门和岗位工作改善，按时按质完成稽核任务书、总经理下达指令及专项稽核任务，完成稽核检查表、整改通知书、稽核奖罚汇总表、专项稽核报告的填制和上交，向稽核办主任反馈稽核过程发现的规定、标准不完善之处，并提出改善建议。
公司各部门权责：向稽核人员提供相关工作计划、表单、证据、数据、记录。
3.4.2负责提供书面证明材料，证明管理变革项目任务已完成。
3.4.3提出修改和完善建议，以解决各种规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等规定的缺陷。
3.4.4如对稽核工作有异议，应以书面形式向总经理提出申诉。
总经理将在管理例会上回复并形成决议。
稽核管理办法
三阶文件稽核管理办法文件编号：MLK-I-029版本号：A.0项目页次0.0 封面 (1)1.0 目的 (2)2.0 适用范围 (2)3.0 稽核小组组织结构与职责、权利 (2)4.0 稽核小组组织架构 (3)5.0 资源配置要求 (4)6.0 稽核内容 (4)7.0 管理工具 (5)8.0 稽核程序 (7)9.0 引用文件与表格 (7)核准：审核：编制：日期：日期：日期：分发号：1.0 目的1.1 为加强管理人员的责任心，执行力，规范管理，使各项工作有序地开展，更好地激发公司全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率和工作质量，推进管理变革，特制订本管理办法。
1.2 督促任务的落实和各项制度、规定的被执行，检查进度，发现错误。
1.3 通过开处罚单和稽核通报的方式，让犯错的人和没有严格执行规定、没有按时完成任务的人，有强烈的压力感，有被约束、被监督感，做得好的人有被承认感和荣誉感，从而在外力的影响下促成事情朝着对企业有利的方向发展。
2.0 适用范围2.1公司各部门、各岗位。
2.2《奖处规定》属于本程序子流程。
3.0 稽核小组组织结构与职责、权利：3.1稽核小组权责：3.1.1稽核小组代表总经办对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.1.2稽核检查各部门、各岗位对公司成本、质量、交期、流程文件、资源投入是否合理、物流的正确性、持续改进会议决议的执行情况、绩效数据真实性等全方位进行稽核；3.1.3 对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚建议权；3.1.4 有权召集被稽核部门和员工参与调查座谈会。
3.1.5有权调用技术部门人员对稽核专业问题进行鉴定、分析。
3.1.6本程序的实施与更改由稽核小组主导。
3.2稽核小组组长权责：3.2.1根据公司战略随时调整稽核重点从而推动公司战略目标实现；3.2.2根据稽核结果指出公司需流程优化的地点交流程优化工程师及总经办；3.2.3 接受总经办所分配的稽核工作任务；3.2.4 为稽核小组稽核专员分解稽核任务，并提出专项稽核建议；3.2.5主持稽核小组日常工作，包括稽核小组例会、稽核专项会议的召开；3.2.6 为稽核专员和公司员工的稽核工作提供建议或指导；3.2.7 对稽核专员的工作进行检查和跟进。
内部稽核管理办法完美版
内部稽核管理办法完美版随着市场经济的不断发展，企业竞争日趋激烈，各类问题和风险也随之增多。
为了保证企业的稳健发展，内部稽核管管理办法作为企业内部控制的重要一环，受到了越来越多企业的重视。
本文将阐述如何完善内部稽核管理办法。
一、稽核对象的确定企业内部控制中，稽核对象的确定是关键性因素。
稽核对象不仅涉及到企业各个领域，而且还涉及到各种规定的要求，需要在企业内部成立专门稽核小组，按照企业的整体规划和目标来确定稽核对象，具体方法如下：1.确定企业重要的资产：以资产的重要性和风险度为基础，建立一个资产列表，将资产分成不同的类别，设置多种稽核对象。
2.建立内部稽核清单：建立内部稽核清单，把要稽核的对象全部列出。
每个清单都应该包括了对应的负责人员和质量标准。
3.按时间重新调整稽核清单：调整稽核对象之后，应及时调整清单，以确保还能够稽核上一轮没有来得及稽核的对象。
二、稽核流程模式稽核过程中，通过规范的流程模式来实现对稽核对象的全面稽核，同时也能够帮助稽核人员理顺稽核顺序和步骤，其中流程模式的设置需包含以下几个方面：1.确定稽核目标和范围：确定所要稽核的目标和范围是稽核程序的基础，需要对各个领域建立相应的稽核标准，进行精细化的设定。
2.指定稽核人员：稽核小组应该具有丰富的稽核经验和较高的稽核技能，同时每个人员之间的职责和工作任务应分清。
3.选取稽核方法：在稽核方法的选取方面，应当根据稽核对象的性质、问题的重要性和侵权的程度等来进行选取。
如风险稽核、流程稽核、财务稽核等。
4.确定稽核时间：确定的稽核时间除了要满足稽核相应流程要求，稽核时间的规定将会对整个稽核过程的顺利运转有无比重要的影响。
5. 完成稽核评估和报告：完成稽核后必须进行评估和报告，报告需要详细说明整个稽核过程中的稽核问题，以便后续的整改工作。
三、应对稽核问题的处理方法在稽核过程中，难免会发现问题或异常状况，对此，内部稽核管理办法还应包含相应的应对措施。
财务监督管理制度三篇
财务监督管理制度三篇篇一：财务监督管理制度1、财务工作必须贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，秉公办事，严格财经纪律。
2、本校财务由财政局会计中心统一建账管理，不私设小金库。
3、提倡勤俭节约，严格财经纪律。
凡单位的财务收支情况、年度预决算以及群众关心的办公设备购置、招待、会议等大额开支，必须经集体研究决定。
4、款项支出过程中，必须严格审批程序，实行联签会审，由经办人员、纪检监察干部、财务主管、分管领导和主要领导参与,各项支出经联签会审后，按照审批权限由“一把手”、财务主管人员签字审批入账。
5、各项财务开支必须定期公开。
每月月初10日内将上月单位收开支情况报公开；会议费、招待费等大的开支每季度公开一次；特别是外出考察学习等费用随时公开；财务预算决算每年公开一次。
6、严禁用公款请客送礼，严禁重复报销费用，严禁以公务接待、购置办公用品、工程修建等名义开具虚假发票套取现金，中饱私囊或私分的，要严肃处理。
7、领导干部出国（境）、外出考察学习、公务接待等费用，要公开报销明细，实行“阳光票据”，接受群众监督。
8、出差费用报销严格按照规定如实填写差旅报销单，并在出差回来一周内结账，财务人员对报销有关情况进行核实，如无出入，按规定请领导审批后，方可报销。
9、加强内部财务管理，注意节俭开支。
财务审计制度第一条为维护师生的合法权益，加强会计核算，提高财务报告可信度，特制订本制度。
第二条校财务室每年年终编制的财务公开资料，应经全面审计后方可公开。
须遵循会计十二大基本原则及国家相关的法规、条例和制度，才能使其更加准确、公正、恰当。
第三条须经财政局审批的各项收支，应按审批情况编制财务计划，事后将结果如实上报并在教师大会上公布，接受主管部门和群众的检查和监督。
第四条财务审计的主要内容包括：一、财务收支情况；二、固定资产情况公布；三、资产的管理、使用情况公布；四、其他需要审计评议的有关事项；第五条在进行外部审计评议时，被审计评议的领导及校财务室应积极配合审计工作，为审计工作人员提供必要的工作条件及资料。
集团公司内部稽核管理办法
内部稽核制度第一章总则第一条为加强和规范集团公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全，降低成本费用，防止内部管理过程的失控，履行各所属公司、各部门经济责任，实现集团公司经济效益最大化，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司和所属公司。
第三条集团公司内部控制实行“统一领导，分级管理”的内部管理体制。
第四条实施内部稽核制度的目标有：1.维护公司资产的完整和安全；2.及时提供可靠的相关信息；3.减少不必要耗费，降低成本，实现集团公司经济效益最大化；4.避免或减少经营风险、财务风险、税务风险；5.促使集团公司及所属公司经营行为合理化；6.明确生产经营管理各环节的经济责任，保证所赋予的职责得到正确履行。
第五条集团公司内部控制的组织机构：内部控制由集团公司分管领导直接领导，总裁办、人资行政部、资金结算部、研发中心、生产部、医学部、医院投管部、市场策划部等负责或参与实施。
第六条内部稽核制度的内容包括：1.研究开发过程内部稽核制度；2.生产、采购过程内部稽核制度；3.销售过程内部稽核控制制度；4.费用、支出内部稽核制度；5.对外投资内部稽核制度；6.对外经济担保内部稽核制度；7.公司资金内部稽核制度。
第二章研究开发过程内部稽核制度第七条研究开发过程内部稽核控制的目的是为了合理地规划、使用研究开发费用，减少损失，以较少的资金投入，争取最大的经济效益。
第八条研究项目必须根据集团公司的研发程序进行分步实施。
严格按《设计开发控制流程》（文件编号COP-730）执行。
研发项目的立项应该形成文件，通知相关部门。
研发项目实行承包责任制。
第九条集团公司按计划批准的研究开发项目，应按项目编制研究开发项目详细资金预算，经集团公司主管领导审批后交公司财务部备案，财务部按进度计划拨付资金。
第十条研发部门严格按预算使用资金，加强成本控制和费用管理。
第十一条研发部门应对每一个研发项目要进行中期论证和中期审计，以减少风险。
稽核管理办法1
1.0目的为了加强管理人员的责任心，规范管理，使各项工作有序地开展，更好地激发工厂全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率和工作质量，特制定本管理办法。
2.0适用范围工厂各部门、各岗位。
3.0权责3.1稽核小组权责3.1.1稽核小组代表总经办对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.1.2稽核检查各部门、各岗位是否按工厂各项相关规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等规定进行作业；3.1.3对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚建议权；3.1.4有权召集被稽核部门和员工参与调查座谈会；3.1.5有权要求被稽核部门提供相关稽核资料审查。
3.2稽核小组组长权责3.2.1为稽核小组分配稽核工作任务，并提出专项稽核建议；3.2.2主持稽核小组日常工作，包括稽核小组例会、稽核专项会议的召开；3.2.3为稽核小组工作提供建议或指导；3.2.4对稽核小组副组长及专员的工作进行检查和跟进。
3.2.5对未能按稽核管理办法作业的当事人有奖惩决定权。
3.3稽核小组副组长权责3.3.1协助稽核小组组长处理稽核小组日常事务管理；3.3.2接受稽核组长工作分配并按时按质完成；3.3.3监督、指导、检查、跟进稽核专员工作，为稽核专员工作提供建议；3.3.4在稽核组长外出时，代理稽核组长行使稽核权责。
3.3.5对未能按稽核管理办法作业的当事人有奖惩处理权。
3.3.6按时完成临时交办的其它稽核工作。
3.4稽核专员权责3.4.1按时按质完成上级领导分配的稽核任务；3.4.2按时完成《稽核任务安排表》《稽核检查表》《整改通知书》《稽核处罚单》的填制和上交；3.4.3根据稽核管理办法要求及内容对各部门进行稽核。
3.4.4对未能按稽核管理办法作业的当事人有奖惩处理权。
3.4.5按时完成临时交办的其它稽核工作。
3.5稽核文员权责3.5.1收集、整理、存档稽核档案资料；3.5.2追踪责任部门或责任人按时提交稽核整改资料；3.5.3对未能按稽核管理办法作业的当事人有奖惩建议权。
稽核制度
稽核制度稽核制度（一）：内部稽核制度的基本资料对于会计机构内部稽核制度的资料，财政部发布的<会计基础工作规范>作了原则性规定，包括:稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。
从会计工作实际状况看，会计机构内部稽核工作一般包括以下主要资料:1、审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。
审核之后应提出推荐或意见，以便修改和完善计划与预算。
2、审核实际发生的经济业务或财务收支是否贴合现行法律、法规、规章制度的规定。
对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。
3、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的资料是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否贴合有关法律、法规、规章、制度的规定。
4、审核各项财产物资的增减变动和结存状况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。
不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改善的措施。
内部稽核制度不一样于内部审计制度，前者是会计机构内部的一种工作制度；后者是单位在会计机构之外另行设置的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。
稽核制度（二）：公司内部稽核制度第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条稽核人员对于所审核的事项，应负职责，必要时，并应在有关账册簿据上签章。
第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
稽核管理制度-模版.
1.0目的：为规范管理，使各项工作有序地开展，更好地激发公司全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率，特制订本管理制度。
1.1通过稽查，提高执行力；1.2检查发现公司各部门工作中存在的问题，并帮助被稽查部门分析原因进行改善；1.3检查、落实公司各项规章制度、程序文件、管理办法以及会议决议的执行情况及其工作进度；1.4加强与促进公司部门之间的协调、沟通；1.5检查、跟进公司政策、方针、会议精神等信息的贯彻执行和反馈；1.6准确掌握全公司员工的工作业绩为公司绩效考核提供依据，促进公司各部门提高工作效率；1.7建立、健全和完善公司责任制约机制；1.8纠错纠偏，树立正面典型，弘扬正气；1.9促进企业和谐发展。
2.0范围：2.1公司日常工作稽查及专案稽查；2.2公司各部门、各岗位（从执行董事至生产一线员工）。
3.0权责：3.1稽查中心权责3.1.1稽查中心代表执行董事对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖罚权；3.1.2稽查检查各部门、各岗位是否按公司各项相关规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等规定进行作业；3.1.3坚持以公司相关规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等制度规范为准绳，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不袒、公正无私；3.1.4对稽查工作中发现的问题有督导改进和奖罚权；3.1.5有权召集被稽查部门相关人员参与调查座谈会。
3.2稽查中心总监权责3.2.1接收执行董事所分配的稽查工作任务；3.2.2为稽查中心专员分解稽查任务，编制《稽查日计划》并提出专项稽查提案；3.2.3主持稽查中心日常工作，包括稽查中心日工作计划与总结、稽查专项会议、案例分析会的召开；《稽查日志》的审核等；3.2.4为稽查专员提供工作指导；《稽查流程卡》的制作和培训等；3.2.5对稽查专员的工作进行检查和跟进；3.2.6汇总每个稽查周期的稽查工作，审核《奖罚汇总表》、《稽查战报》、《稽查不合格项汇总表》将稽查总结分发各部门并上报执行董事；3.2.7对公司流程/制度的总体运行进行有效、全面的监督和维护。
稽核管理制度
1.0目的：为规范管理，使各项工作有序地开展，更好地激发公司全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率，特制订本管理制度。
1.1通过稽核，提高执行力；1.2检查发现公司各部门工作中存在的问题，并帮助被稽核部门分析原因进行改善；1.3检查、落实公司各项规章制度、程序文件、管理办法以及会议决议的执行情况及其工作进度；1.4加强与促进公司部门之间的协调、沟通；1.5检查、跟进公司政策、方针、会议精神等信息的贯彻执行和反馈；1.6准确掌握全公司员工的工作业绩为公司绩效考核提供依据，促进公司各部门提高工作效率；1.7建立、健全和完善公司责任制约机制；1.8纠错纠偏，树立正面典型，弘扬正气；1.9促进企业和谐发展。
2.0范围：2.1公司日常工作稽核及专案稽核；2.2公司各部门、各岗位（从总经理至生产一线员工）。
3.0权责：3.1稽核办权责3.1.1稽核办代表总经理对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.1.2稽核检查各部门、各岗位是否按公司各项相关规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等规定进行作业；3.1.3坚持以公司相关规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等制度规范为准绳，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不袒、公正无私；3.1.4对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚权；3.1.5有权召集被稽核部门相关人员参与调查座谈会。
3.2稽核办主任权责3.2.1接收总经理所分配的稽核工作任务；3.2.2为稽核办专员分解稽核任务，并提出专项稽核提案；3.2.3主持稽核办日常工作，包括稽核办例会、稽核专项会议的召开；3.2.4为稽核专员提供工作指导；3.2.5对稽核专员的工作进行检查和跟进；3.2.6汇总每个稽核周期的稽核工作，将稽核总结分发各部门并上报总经理；3.2.7对公司流程/制度的总体运作进行有效、全面的监督和维护。
3.3稽核专员权责3.3.1认真学习各种制度条文，在稽核中熟练掌握奖罚尺度，使公司各项工作良性、持续发展；3.3.2根据《稽核任务书》、《稽核时间安排表》规定自动自发的进行稽核工作；3.3.3按时按质完成《稽核任务书》、《稽核时间安排表》和总经理、稽核办主任分配的专项稽核任务；3.3.4按时完成《稽核检查表》、《整改通知书》、《稽核汇总表》、《专项稽核报告》、《处罚单》的填制和上交；3.3.5及时向稽核办主任反馈和汇报在稽核工作中遇到的各种规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等规定的缺陷并提出建议。
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财务稽核管理办法
第一章总则
第一条目的
为保证XX国际投资控股发展有限公司(以下简称“XX国际”)财务工作的合法性、合规性，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作质量，保护公司资产的安全完整。
第二条财务稽核范围
包括各种记账凭证、有价证券与相关帐表、现金、银行存款的检查与审核。
第三条适用范围
涉及XX国际资产的各项业务及会计核算工作。
第二章财务稽核内容
第四条记账凭证稽核内容
（一）每一交易行为的发生，是否按规定填制记账凭证，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
（二）会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
（三）转账是否合理，借贷方数字是否相符。
（四）应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
（五）记账凭证所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
（六）记账凭证编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
（七）记账凭证的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
（八）记账凭证的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第五条账簿稽核内容
（一）各种账簿的记载，是否已与记账凭证复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。
（二）现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
（三）各科目明细分类账各户或子目之和未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
（四）各种账簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误漏的空白帐页，有否划"×"形红线注销，并由记账员及主办会计人员在"×"处盖章证明。
（五）各种账簿有无经核准后而自行改订者。
（六）活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。
（七）旧账簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖"空白作废"戳记注销。
（八）各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，是否登记备忘簿，账簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。
第六条库存稽核内容
（一）检查库存现金是否与现金日记账相符，是否存在用白条顶替库存现金的情况，检查库存现金是否超过规定限额。
（二）现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。
（三）检查支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用
支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
（四）托收未到期票据等有关库存财物是否与有关账表、凭证单据相符。
（五）检查库存处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。
（六）金库鈅匙、密码表的掌握部门及库门的启用、金库放置位置等是否适当，严密办理。
（七）汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。
（八）内部往来账，是否按月填制未达帐明细表，查对账单是否依序保管。
（九）检查各种周转金及准备金限额是否适当，有无零星付款的记录，所存现款与未转账的单据合计数是否相符，有无不当的垫款或已付款，久未交货的零星支付或请购案件。
第七条报表稽核内容
（一）各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
（二）各种报表内容是否与账簿上的记载相符，数字计算是否正确，签章是否齐全。
（三）报表编号、装订是否完整及符合规定，报表保存方法及放置地点是否妥善。
第八条有价证券稽核内容
（一）购入及出售有无核准，手续是否完备。
（二）证券种类、面值及号码，是否与账簿记载相符。
（三）债券附带的息票是否齐全，并与账册相符。
（四）本息票有无到期或是否齐全，并与账册相符。
第九条检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核者是否相符，有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据。
第三章财务稽核工作的管理
第十条稽核人员的职责
（一）对财务工作的执行情况进行检查和评价。
（二）写出检查报告，对存在的问题提出改进建议。
（三）对违反财务规章制度的部门和人员提出处理意见。
（四）监察部经理应定期和不定期对稽核情况进行检查，发现问题，及时处理。
第十一条稽核人员的设置应坚持不相容职务相互分离，确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
第十二条稽核人员有保守职务上稽核所得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
第十三条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理。
如遇有意见不一致时，须单独提出书面报告呈核审计监察部经理。
第十四条稽核人员执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
每次稽查的具体情况要做记录，正确的在相应的单据上签字，不正确的要求相关人员纠正。
必要的情况下应形成稽查报告，将存在的问题及解决问题的方法或建议，提交监察部经理，及时处理，以保证公司资金及财产的安全。
第四章附则
第十五条本办法的拟定和修改由XX国际监察部负责，经公司总裁批准后执行。
第十六条本办法由XX国际监察部负责解释。
第十七条本办法自公布之日起实施。