基金从业证券投资基金基础知识 基金的估值 费用与会计核算拔高试题 含答案考点及解析
2018-2019年基金从业证券投资基金基础知识 18 基金的估值、费用与会计核算拔高试题【2】(含答案考点及解析)1 [单选题]以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。
?A.对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题B.基金资产估值的责任人是基金托管人C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法D.海外基金的估值频率最长为每周估值一次【答案】A【解析】当基金投资于交易不活跃的证券时，对基金资产进行估值就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。
为了避免出现价格操纵及滥估的现象，监管当局需要颁布更为详细的估值规则来规范估值行为，或者由独立的第三方进行估值；B项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任；C项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，则需要及时进行披露；D项，海外的基金多数是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。
考点QDII基金资产的估值问题?2 [单选题]假设某基金持有三种股票的数量分别是10万股、50万股和100万股，每股的收盘价为 30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500 万元，应付税费为500万元，已售的基金份额2 000万份。
计算基金份额净值为（）元。
【答案】D【解析】基金资产净值=基金资产-基金负债，基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。
基金份额净值=[（10×30＋50×20＋100×10＋1 000-500-500）]/2 000=（元）。
考点基金资产估值的概念?3 [单选题]基金合同应列明基金资产估值事项不包括（）。
A.估值日B.估值方法C.估值对象D.基金管理公司信息【答案】D【解析】根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。
考点基金资产估值的概念?4 [单选题]暂停对基金估值的情形有（）。
Ⅰ、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时Ⅱ、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时Ⅲ、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值Ⅳ、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D【解析】当基金有以下情形时，可以暂停估值：（1）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。
（3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。
（4）如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。
（5）中国证监会和基金合同认定的其他情形。
考点基金资产估值的原则及方法?5 [单选题]下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是（）。
A.《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格B.《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人C.《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定D.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务【答案】C【解析】根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理6 [单选题]目前我国封闭式基金的估值频率为( )。
A.每个交易日估值，每周披露一次份额净值B.每个交易日估值，次日披露份额净值C.每日估值，当日披露份额净值D.每日估值。
次日披露份额净值【答案】A【解析】封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
知识点：了解基金资产估值的重要性和需要考虑的因素；7 [单选题]我国开放式基金每( )估值，并于( )公告基金份额净值。
A.周：次周B.交易日；次日C.月；当日D.月；次月【答案】B【解析】目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。
知识点：了解基金资产估值的重要性和需要考虑的因素；8 [单选题]中国证券投资基金业协会建立了(? ?)，在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。
A.基金部门独立机制B.基金注册登记机制C.基金估值工作机制D.基金行政备案机制?【答案】C【解析】为提高估值的合理性和可靠性，中国证券投资基金业协会建立了基金估值工作机制，在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。
知识点：掌握基金资产估值的责任主体；9 [单选题]在我国，当发现基金资产估值过程、结果违背相关规定时，应追究的责任人有( )。
A.基金管理人B.基金托管人C.基金管理人与基金托管人D.基金登记注册机构与基金管理人【答案】C【解析】基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任。
知识点：掌握基金资产估值的责任主体；10 [单选题]对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，如估值日无市价，且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用( )确定投资品种的公允价值。
A.最近交易日的报价B.发行日平均价C.发行日开盘价D.发行日收盘价【答案】A【解析】对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，估值日无报价且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。
知识点：掌握基金资产估值的估值程序及基本原则；11 [单选题]基金估值程序中，(? ? )根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。
A.基金份额持有人B.基金注册登记机构C.基金托管人D.基金销售机构【答案】B【解析】基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。
月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
知识点：掌握基金资产估值的估值程序及基本原则；12 [单选题]配股和增发新股等未上市的股票，按(? ? )估值。
A.在证券交易所上市的同一股票的市价B.基金资产的历史成本C.在证券交易所上市的相似股票的市价D.单位基金资产净值【答案】A【解析】送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。
知识点：理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形；13 [单选题]全国银行间债券市场交易的债务的估值，采用( )提供的相应品种当日的估值价格。
A.第三方估值机构B.基金管理人C.基金托管人D.基金管理公司【答案】A【解析】全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格。
知识点：理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形；14 [单选题]( )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。
A.基金托管人B.基金投资人C.中国证券投资基金业协会D.基金管理公司【答案】D【解析】在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。
知识点：了解QDII基金资产估值的特殊规定；15 [单选题]按照企业会计准则和中国证监会相关规定．下列有关基金的估值原则，表述正确的有( )。
Ⅰ对存在活跃市场的投资品种，如估值有市价的，应采用市价确定公允价值Ⅱ对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值Ⅲ有充足理由表明按规定估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行协商，按最能恰当反映公允价值的价格估值Ⅳ对不存在活跃市场的投资品种，由相关部门自行定价A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A【解析】Ⅳ项说法错误，对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。
知识点：掌握理解基金资产估值的估值程序及基本原则；16 [单选题]下列关于交易所发行未上市投资品种估值方法中，正确的是( )。
Ⅰ首次发行未上市的股票、债务和权证，采用估值技术确定公允价值Ⅱ送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值Ⅲ首次公开发行有明确锁定期，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值Ⅳ首次发行未上市的股票、债务和权证，在估值技术难以可靠计算公允价值的情况下，按收入计算A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A【解析】交易所发行未上市品种的估值：(1)首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。
(2)送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。
(3)交易所发行未上市或未挂牌转让的债券，在存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，则应采用估值技术确定其公允价值。
知识点：理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形；17 [单选题]下列有关基金估值方法表述中，正确的是( )：Ⅰ交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量Ⅱ全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格Ⅲ交易所上市债券以收盘净价估值Ⅳ首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D【解析】知识点：理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形18 [单选题]基金会计以（）为会计核算主体。
2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案
2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案单选题（共60题）1、票面金额为100元的2年期债券，第一年支付利息6元，第二年支付利息6元，当前市场价格为95元，则该债券的到期收益率为（）。
A.4.70%B.6%C.8.836%D.5.30%【答案】 C2、( )是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。
A.基金会计核算B.证券投资基金C.基金资产估值D.基金管理运作【答案】 A3、关于私募股权投资的退出方式表述错误的是（）。
A.首次公开发行并上市（IPO）的退出模式，是指所投资的企业股权在交易所公开上市交易后在交易所出售B.管理层回购退出模式是指私募股权投资基金将所持有的股权转换为管理层所控股的其他上市公司的股权C.借壳上市的退出模式是一种间接上市的方法D.二次出售指私募股权投资基金将持有的项目在私募股权二级市场出售的行为【答案】 B4、我国以发行证券投资基金方式募集资金（）营业税。
A.不征收B.征收5％C.征收4％D.征收10％【答案】 A5、投资政策说明书的内容不包括（）。
A.确定收益B.业绩比较基准C.投资回报率目标D.投资决策流程【答案】 A6、以下关于有效市场的说法，错误的是（）。
A.弱有效市场，认为股价已反映了全部能从市场交易数据中得到的信息B.半强有效市场，认为股价已反映了所有公开的信息C.强有效市场，指股价已反映了全部与公司有关的信息，包括所有公开信息及内部信息D.有效市场分为二种不同类型，即强有效市场和弱有效市场【答案】 D7、假定H银行推出一款收益递增型个人外汇结构性存款产品，存款期限为5年，，每年加息一次，每年结息一次，收益逐年增加，第一年存款为固定利率4%，以后4年每年增加0.5%的收益，银行有权在一年后提前终止该笔存款。
如果某人的存款数额为5000美元，请问该客户第三年第一季度的收益为（）美元（360天／年计）。
2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库附答案(典型题)
2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库附答案（典型题）单选题（共40题）1、目前我国的基金会计核算细化到（）。
A.日B.周C.月D.季【答案】 A2、市盈率用公式表达为（）。
A.市盈率=每股市价/每股净资产B.市盈率=股票市价/销售收入C.市盈率=每股收益（年化）/每股市价D.市盈率=每股市价/每股收益（年化）【答案】 D3、能源类大宗商品不包括（）。
A.原油B.汽油C.天然气D.棉花【答案】 D4、我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换债券自发行结束之日起（）后才能转换为公司股票。
A.1年B.6个月C.30天D.15天【答案】 B5、已知通货膨胀率为3%,实际利率4%,则名义利率为（）。
A.0.04B.0.01C.0.03D.0.07【答案】 D6、可用于反映投资风险水平的统计量是（）A.中位数B.均值C.标准差D.分位数【答案】 C7、权益乘数的计算方法是( )。
A.资产/所有者权益B.负债/所有者权益C.资产/负债D.负债/资产【答案】 A8、下列UCITS三号指令对基金管理公司提出的最低资本要求中，说法正确的是（）。
A.资本在任何情况下不能低于13周的“固定经营成本”B.管理公司的起始资本不能低于12.5万欧元C.管理资产超过2.5亿欧元时，管理公司资本应增加相当于管理资产0.02%的资本D.以上都正确【答案】 D9、下列关于艺术品和收藏品投资，表述错误的是（）。
A.交易主要以市场拍卖为主B.属于另类投资C.投资价值建立于艺术家的声望、销售记录等条件上D.不存在质量和特征方面的差别【答案】 D10、（）是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率，表示的是从现在（t=0）到时间t的收益。
A.名义利率B.远期利率C.即期利率D.实际利率【答案】 C11、下列选项中，不属于另类投资局限性的是（）A.缺乏监管和信息透明度B.流动性较差，杠杆率偏高C.估值难度大，难以对资产价值进行准确评估D.另类投资产品能够通过多元化达到分散风险的作用。
证券资格(证券基础知识)证券投资基金的费用与资产估值章节练习
证券资格（证券基础知识）证券投资基金的费用与资产估值章节练习试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1．基金托管费通常是()。
A．逐日计算，按日支付B．逐月计算，按月支付C．逐日计算，按周支付D．逐日计算，按月支付正确答案：D解析：基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。
托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。
知识模块：证券投资基金的费用与资产估值2．某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为30亿份，则该基金的基金份额净值为()元。
A．1B．1.5C．2D．2.5正确答案：A解析：基金份额净值=基金资产净值/基金总份额=(50-20)/30=1(元)。
知识模块：证券投资基金的费用与资产估值3．关于基金的各项费用，下列说法正确的是()。
A．基金从设立到终止都要支付一定的费用B．我国封闭式基金按照0.33％的比例计提基金托管费C．我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常高于0.25％D．股票型基金的托管费率要低于债券基金及货币市场基金的托管费率正确答案：A解析：根据国家有关规定，我国封闭式基金按照0.25％的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25％。
股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。
知识模块：证券投资基金的费用与资产估值4．基金管理费费率的大小，通常()。
A．与基金规模成反比，与风险成正比B．与基金规模成反比，与风险成反比C．与基金规模成正比，与风险成正比D．与基金规模成正比，与风险成反比正确答案：A解析：基金管理费费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。
基金规模越大，风险越小，管理费率就越低；反之，则越高。
知识模块：证券投资基金的费用与资产估值5．一般情况下，在多种基金中，年管理费从低到高的顺序是()。
2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库精品带答案
2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库第一部分单选题(300题)1、某分析师希望采用经济附加值（EVA）模型衡量甲、乙和丙三家公司的经营绩效，计算后得到以下数据。
A.丙＞乙＞甲B.乙＞丙＞甲C.甲＞乙＞丙D.甲＞丙＞乙【答案】：D2、下列关于基金利润的叙述中，错误的是（）。
A.投资者在法定节假日前最后一个开放日的利润将与整个节假日期间的利润合并后于法定节假日后第一日进行分配B.节假日的利润计算基本与在周五申购或赎回的情况相同C.货币市场基金每周五进行分配时，将同时分配周六和周日的利润D.货币市场基金每周一至周四进行分配时，仅对当日利润进行分配【答案】：A3、下列不属于基础原材料类大宗商品的是（）。
A.动力煤B.钢铁C.铜D.橡胶【答案】：A4、（）是指投资组合持仓与基准不同的部分。
A.波动率B.主动比重C.久期D.凸性【答案】：B5、假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的基金管理费为0.25%,该年实际天数为365天。
则该基金7月19日应计提的管理费为（）万元。
A.0.2406B.0.2397C.0.2439D.0.243【答案】：B6、某可转换债券面值100元，转换比例为20。
2016年3月15日，可转债的交易价格为126元，而标的股票交易价格为6元。
如果标的股票股价继续上涨，以下说法错误的是（）。
A.该可转债的债券价值将随之上升B.该可转债的转换权利价值将随之上升C.该可转债的价格随之上涨D.该可转债价格的权益属性将进一步增强【答案】：A7、在金融市场上，以股票为例，当没有任何决定性的消息发布的时候，股价走势很多时候呈现出“随机游走”的特点，这里的“随机游走”就是指股价的波动值服从（）。
A.正态分布B.分位数C.中位数D.随机变量【答案】：A8、关于可转换债券的基本要素，下列说法不正确的是（）。
第七章 基金的估值、费用与会计核算
第7章基金的估值、费用与会计核算第1节基金资产估值1.基金资产估值的概念[熟悉]:基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。
从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。
基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。
用公式表示为：基金资产净值＝基金资产－基金负债基金份额净值＝基金资产净值÷基金总份额基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回基金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
例题：单选题基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
A.全部资产B.净资产C.全部资产及所有负债D.负债答案：D2.基金资产估值的重要性[熟悉]:由于基金份额净值是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础，直接关系到基金投资者的利益，要求基金份额净值的计算必须准确。
对于基金投资者来说，申购者希望以低于实际价值的价格进行申购；赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回；而基金的现有持有人则恰恰相反，希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。
因此，基金份额净值必须是公允的。
广义上讲，每份基金都与基金的各项资产及各项负债按一定的比例一一对应，因此，投资者申购一份基金所付出的金额应该在市场上按当前价格购买对应的资产，而赎回的投资者从基金中获取的金额在市场上按当前价格出售相应资产所能获得的金额。
这就是在估值过程中一般均采用资产最新价格的原因。
否则，申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的稀释或凝缩。
基金管理人为了提高基金业绩从而达到吸引投资者的目的，有可能操纵估值结果，从而造成资产估值不公允。
因此，各国（地区）的监管机构对基金资产估值都非常重视。
3.基金资产估值需考虑的因素[熟悉]:（一）估值频率（二）交易价格（三）价格操纵及滥估问题（四）估值方法的一致性及公开性估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
2023年6月基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题及答案
2023年6月基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题及答案[单选题]1.关于大宗交易，以下表述错误的是()。
A.大宗交易是指单笔数额较大的证券买卖B.每个交易日15：00以后，上海证券交易所开（江南博哥）始接受大宗交易C.证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额D.对于当天停牌的股票沪深交易所都不接受其大宗交易申请[单选题]2.目前我国上海、深圳证券交易所均采用会员制，其决策机构是()。
A.专门委员会B.总经理为首的经营管理层C.理事会D.会员大会[单选题]3.某投资者通过借入所在证券公司资金购买有价证券的交易方式为()。
A.买空交易B.期货交易C.卖空交易D.现货交易[单选题]4.关于证券登记结算机构，以下描述错误的是()。
A.证券登记结算机构需要制定由结算参与人共同遵守的技术标准和规范B.证券登记结算机构负责办理结算参与人与客户之间的清算交收C.证券登记结算机构要对结算数据进行备份D.我国设立了证券结算风险基金，以防范证券结算风险[单选题]5.下列选项中，不属于技术分析的三项假定的是()。
A.历史会重演B.市场行为涵盖一切信息C.股票的市场价格围绕其内在价值波动D.股价具有趋势性运动规律[单选题]6.关于做市商和经纪人，以下表述正确的是()。
A.二者有时可以共同完成证券交易B.报价驱动市场的做市商和指令驱动市场的经纪人都是市场流动性的主要提供者和维持者C.二者都直接参与到交易中D.二者的利润来源相同[单选题]7.关于证券和资金结算实行分级结算原则，以下表述错误的是()。
A.结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收B.结算参与人与其客户的证券划付，应当委托证券登记结算机构代为办理C.证券登记结算结构直接办理证券登记结算机构与客户之间的清算交收D.证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收[单选题]8.关于全球投资业绩标准(GIPS)，以下表述正确的是()。
2022-2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案
2022-2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案单选题（共100题）1、下列不属于非系统风险的是（）。
A.利率波动B.财务风险C.经营风险D.流动性风险【答案】 A2、一般来说，定期存款的存期不包括（）。
A.3个月B.6个月C.1年D.9个月【答案】 D3、大宗商品的分类不包括（）。
A.能源类B.基础原材料类C.黄金【答案】 C4、私募股权投资最早在( )地区产生并得到发展。
A.欧美B.东亚C.北美D.南美【答案】 A5、下列不属于中央银行的货币政策采用的三项政策工具的是（）。
A.公开市场操作B.调节税收C.利率水平的调节D.存款准备金率的调节【答案】 B6、某投资组合的平均收益率为14%，收益率标准差为21%，贝塔值为1.15。
若无风险利率为6%，则该投资组合的夏普指数为（）A.0.07B.0.13D.0.38【答案】 D7、下列费用不属于证券交易佣金的是（）。
A.证券公司经纪佣金B.证券交易所手续费C.证券托管费D.证券交易所交易监管费【答案】 C8、股价指数复制方法通常不包括( )。
A.完全复制B.抽样复制C.优化复制D.分层复制【答案】 D9、下列费用中，不属于在基金管理过程中发生的是（）。
A.基金管理费B.基金赎回费C.基金托管费D.持有人大会费用【答案】 B10、投资者参与以下投资，要求风险溢价最低的是（）。
A.某国有银行发行的一年期理财产品B.一年期国债C.沪深300指数D.某股份制银行发行的一年期债券【答案】 B11、下列关于债券利率风险的表述，正确的是（）。
A.固定利率债券和零息债券的价格与市场利率无关B.浮动利率债券相比固定利率债券在利率下行环境中具有较低的利率风险C.债券的价格与利率呈反向变动关系D.浮动利率债券相比固定利率债券在利率上升环境中具有较高的利率风险【答案】 C12、在某基金公司的晨会上，投资经理A提到，“可以通过投资股票、债券、期货等来分散基金的非系统性风险，且也可一定程度上降低系统性风险”；投资经理B补充道：“系统性风险主要受宏观因素影响，应该加强对经济、政治和法律等因素的关注”。
2022-2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识测试卷附有答案详解
2022-2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识测试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 假设某附息的固定利率债券的起息日为2006年3月8日，债券面值100元，该债券每半年付息，2016年3月8日每份债券收到本金和利息共计102.1元。
则该债券的期限为______，票面利率为______。
（）A.9年期；4.2%B.9年期；2.1%C.10年期；4.2%D.10年期；2.1%【答案】 D2. UCITS四号指令的修改主要体现的方面不包括（）。
A.为UCITS基金的国内和跨境合并创建法律框架，允许UCITS整合，设立便利跨境基金并购的程序，加快现有的小型基金并购大型基金的趋势B.以最新标准化的“投资人关键信息”文件替换原有的简化募股书C.跨境分销程序实现简化，注册流程更简便，并支持UCITS部门更快速地启动跨境营销D.引进基金管理公司通行证【答案】 A3. 关于被动投资指数复制和调整说法，错误的是（）。
A.指数复制可以采用完全复制、抽样复制和优化复制等方法。
B.完全复制、抽样复制和优化复制指数方法所需要的样本股票数量依次递增，跟踪误差依次递增。
C.根据抽样方法的不同，抽样复制可以分为市值优先、分层抽样等方法。
D.被动投资复制指数会产生复制成本。
【答案】 B4. 交易过程中的显性成本不包括（）。
A.交易佣金B.过户费C.买卖价差D.印花税【答案】 C5. 时间优先原则是指（）A.同价位申报，依照申报资格决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者B.同价位申报，依照申报时序决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，后申报者优先于先申报者C.同价位申报，依照申报资格决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，后申报者优先于先申报者D.同价位申报，依照申报时序决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者【答案】 D6. 基金暂停估值的情形不包括( )。
A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值时C.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值D.基金托管人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的【答案】 D7. 下列不属于权益类证券种类的是（）。