旅游公司财务收付款管理流程
旅行社财务收付款管理流程
一、公司现金支出管理
1.提取现金的流程：出纳现金提取申请单-会计审批签字-总经理审批签字
2. 支票出具流程：出纳填写现金支票-会计审核盖财务专用章-总经理审批并盖法人章-支票支出领票人签字
使用支票信息的登记流程：将使用的支票信息登记在簿-确认支票信息并签字盖章-在支票登记簿上签字盖章
3.申请业务费用及报销的审批流程：申请者(业务费用申请只限计调人员）提交报销申请单签字--审批者（计调经理）签字盖章-会计审核单据并签字盖章-总经理审批并签字盖章
4.出纳支出现金的流程：拿到总经理审批后的报销单及业务支出单-再次审核后,支出现金并在申请单上签字。
5.申请非业务类的费用及报销审批流程：
A.报销申请人员必须填写“费用申请单”，注明日期、申请者、项目、报销内容、预算金额、支付方式。
B. 申请者将作成的“费用申请单”递交部门负责人签字，经总经理审批签字后，方可实施.
C. 实际发生支出后，申请报销人员需要填写“报销单”并附上相应的发票或收据和总经理审批后的“费用申请单”，方可申请报销。
如确实无法取得原始票据的，须提供相关支付证明予以代替。
发票或收据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。
D. 所有的费用开支必须先获享有审批权人的同意，才能实施。
不得“先斩后奏”。
E. 凡借支费用应提前一天上报财务部。
G. 财务部必须认真负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点审查其内容是否真实合理，金额是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。
凡内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符的，予以退回或重新补正。
6.每日下班之前出纳与总经理盘点现金的流程（发邮件至总经理指定财务邮箱）：出纳每日盘点库存现金,编制盘点清单--会计确认库存现金余额和盘点清单,并签字盖章。
附带管理事项:
①库存现金(保险库钥匙)的最终保管者是出纳;
②所有关系人的盖章必须是“日期章”;
③必须见到总经理的签章,出纳才能支出现金;
④领取现金的人必须是报销申请人,不得代领;
⑤领取的现金须当面清点;领取后须经领取人和出纳双方签字确认;
⑥库存现金不得超过2万,超过部分应送存银行.
二、公司网银支出管理
1. 网上付款申请的流程：申请者提交汇款申请单（支出单）--部门负责人审核批准并签字盖章--会计审核单据并签字盖章--总经理审批并签字盖章
--出纳网上付款--打印汇款单并签字--会计审核汇款单与支出凭单用于做账
网上银行付款过程中的注意事项：
①付款之前一定要仔细检查原始凭证与申请单的正确性;
②收款人的信息必须与对方确认无误;
③付款的时间要与申请单上一致;
④付款之后一定要在网上核查付款信息，月末再次进行银企对帐。
2.业务借款单流程：业务发生人填写借款单据--计调部负责人签字--会计审核签字--出纳与总经理沟通--总经理同意后借款单支付（汇款和领款人必须和借款单据登记人员一致）责任承担比例（业务百分之八十，其他各占百分之五）
3.预支工资：原则上不允许（例外情况，个人借款不得超过个人工资的百分之五十）
三、公司业务收款管理
1.总社现金收款管理
业务人员签订合同收取现金-出纳点清现金-业务人员填写登记表（编号项目（XXX公司旅游定金或者XXX公司旅游预付款或者XXX公司旅游尾款或者XXX公司单项预订款）总金额上交金额未付金额交款人签字会计签字出纳签字计调签字）-出纳做收入凭证-会计收回收入凭证并做账（核对合同金额是否一致，不一致应在收入凭证背面说明，一单业务收入凭证应粘贴一起）--周期交由总经理签字
2.总社银行入账管理
业务人员签订合同或者客户没有签订合同汇入公司账户款项-业务人员通知出纳查询账户-业务人员填写登记表（编号项目总金额到账金额未付金额负责项目人签字会计签字出纳签字计调签字）-出纳做银行收入凭证-会计收回收入凭证并做账（核对合同金额是否一致，不一致应在收入凭证背面说明，一单业务收入凭证应粘贴一起）--周期交由总经理签字
3.门市现金收款管理
门市签订合同收取现金（两种方法1、门市就近存入公司银行算作银行入账2、由店长送过来办理现金入账）-出纳点清现金-店长人员（或计调人员）填写登记
表（编号项目（XXX公司旅游定金或者XXX公司旅游预付款或者XXX公司旅游尾款或者XXX公司单项预订款）总金额上交金额未付金额交款人签字会计签字出纳签字计调签字）-出纳做收入凭证-会计收回收入凭证并做账（核对合同金额是否一致，不一致应在收入凭证背面说明，一单业务收入凭证应粘贴一起）--周期交由总经理签字
4.门市银行入账管理
门市签订合同或者客户没有签订合同汇入公司账户款项-门市店长通知出纳查询账户-由计调代写登记表（编号项目总金额到账金额未付金额负责项目人签字（可暂不签字，可定期签字）会计签字出纳签字计调签字）-出纳做银行收入凭证-会计收回收入凭证并做账（每月核对合同金额是否一致，不一致应在收入凭证背面说明，一单业务收入凭证应粘贴一起）--周期交由总经理签字。
公司差旅费管理制度
公司差旅费管理制度（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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旅游业财务管理问题及应对之道分析
旅游业财务管理问题及应对之道分析旅游业财务管理是指对旅游企业的财务活动进行有效的组织、管理和控制，以实现企业财务目标和利益最大化。
在旅游业财务管理中，常常会遇到一些问题，需要采取相应的应对之道。
下面将从几个方面进行分析。
旅游业财务管理中常见的问题之一是成本控制不力。
旅游业的成本主要包括人力成本、场地租金、设备维护等。
对于成本控制不力的问题，可以采取以下应对之道：1.制定明确的成本控制政策和流程。
明确每项成本的责任人，确保每项成本都有相应的核算和审批流程，并设定预算限额。
2.加强成本核算和分析。
对各项成本进行详细的核算和分析，找出成本过高或者超出预算的原因，及时采取措施进行调整。
3.科学合理的资源配置。
优化资源配置，合理分配人力、物力和财力，避免资源的浪费和闲置。
旅游企业在经营过程中常常会遇到资金周转不畅的问题，尤其是在旅游旺季之前的准备期间，资金需求量较大，而收入还未到账。
针对资金周转不畅的问题，可以采取以下应对之道：1.建立健全的资金预测和筹备机制。
制定合理的旅游项目筹备计划，预测资金需求量及时进行筹备，避免资金不足。
2.充分利用财务工具。
合理利用银行信贷、商业承兑汇票等财务工具，解决短期资金需求问题。
3.加强与合作伙伴的沟通合作。
与供应商、客户等合作伙伴建立长期稳定的合作关系，争取更好的付款和收款条件，确保资金周转畅通。
旅游业还面临着市场竞争激烈的问题。
为了在竞争中保持竞争力，企业需要不断进行市场拓展和产品创新，这就需要投入大量的资金。
针对这个问题，可以采取以下应对之道：1.进行市场调研和分析，了解市场需求和竞争状况，制定适应市场发展的战略规划，减少投入的风险。
2.合理分配资源，避免过度投入。
根据市场需求和产品创新程度，合理决策投入的资金和资源，确保投入与收益的平衡。
3.进行风险管理。
对市场竞争和产品创新涉及的风险进行科学而全面的预测和评估，制定相应的风险管理措施，降低风险对企业财务的影响。
旅游、饮食服务企业会计制度范文（三篇）
旅游、饮食服务企业会计制度范文旅游、饮食服务企业是指专门从事旅游和饮食服务的企业。
由于旅游和饮食服务具有特殊性和复杂性，因此需要制定一套适合企业实际情况的会计制度。
下面是旅游、饮食服务企业会计制度范本。
一、总则旅游、饮食服务企业会计制度的制定是为了规范企业的会计核算，提高财务管理水平，保证财务信息的真实、准确和完整。
二、会计核算的基本原则1.真实性原则：财务会计核算应当真实反映企业经济业务的产生、发展和结果，不得作虚假记载。
2.权责相对性原则：企业应当按照责权利相对的原则进行会计核算，确保责权利相对的公平和平衡。
3.独立性原则：企业会计核算应当独立于其他事务，杜绝财务信息的混淆和掺杂。
三、会计制度的组成1.会计核算制度（1）资产会计核算制度资产会计核算制度包括固定资产、流动资产和其他资产的会计核算。
（2）负债会计核算制度负债会计核算制度包括流动负债、长期负债和其他负债的会计核算。
（3）所有者权益会计核算制度所有者权益会计核算制度包括股东权益和利润分配的会计核算。
2.会计核算方法制度（1）计价方法制度计价方法制度包括成本法、市价法和公允价值法。
（2）报表编制制度报表编制制度包括财务会计报表、管理会计报表和决策参考报表。
四、会计核算的程序1.凭证的制作和审核（1）凭证的来源：凭证应当来源于企业经济业务的实际发生。
（2）凭证的制作：凭证的制作包括凭证的填制、复制和装订。
（3）凭证的审核：凭证的审核应当由专人进行，确保凭证的真实、准确和合法。
2.科目的设置和账簿的建立（1）科目的设置：企业根据实际情况和会计要求，科学设置会计科目。
（2）账簿的建立：企业应当根据各项经济业务建立相应的账簿。
3.会计处理和账务的登记（1）会计处理：企业应当按照规定的会计核算制度和方法进行会计处理。
（2）账务的登记：企业应当按照会计核算制度和方法将会计处理结果记录在账簿中。
4.报表的编制和财务分析（1）报表的编制：企业应当按照规定的会计核算制度和方法编制财务报表。
酒店财务账务处理流程
酒店财务账务处理流程
酒店财务账务处理流程一般包括以下步骤：
1. 收款：当顾客结账时，收银员会收下顾客支付的现金、信用卡或其他付款方式的款项，并为顾客提供收据。
2. 分类：收款后，财务人员会将收到的款项按照不同的账户进行分类，如房费、餐费、服务费等。
3. 记账：财务人员会将分类后的款项按照日期、名称等信息进行记账，记录到账簿或电子系统中。
4. 对账：在每个周期结束时，财务人员会对账簿或电子系统中的账目进行对账，确保账目准确无误。
5. 退款：如果顾客需要退款，财务人员会按照规定的退款流程进行处理，包括确认退款原因、审核申请、发起退款等。
6. 结算：一般情况下，酒店会周期性地与合作伙伴进行结算，如旅行社、在线旅游平台等。
财务人员会根据合作协议进行结算操作。
7. 报表生成：根据需要，财务人员会生成各种财务报表，如收入报表、支出报
表、资产负债表等，以便管理层做出决策。
8. 审计：定期或不定期，酒店可能会接受内部或外部的审计，目的是确保账务处理符合相关法规和内部控制要求。
以上为一般情况下的酒店财务账务处理流程，不同酒店可能存在一些细微的差异，具体操作流程还需根据酒店实际情况进行调整。
国家旅游局、财政部颁发《国营旅游企业财务管理若干问题的暂行规定》
国家旅游局、财政部颁发《国营旅游企业财务管理若干问题的暂行规定》文章属性•【制定机关】国家旅游局(已撤销),财政部•【公布日期】1988.03.15•【文号】旅财字〔1988〕第32号•【施行日期】1988.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】财务制度正文国家旅游局、财政部颁发《国营旅游企业财务管理若干问题的暂行规定》（１９８８年３月１５日）一、总则（一）财务管理是旅游企业经济管理的重要组成部分。
为了适应我国旅游事业的发展，加强国营旅游企业的财务管理，促使企业加强经济核算，提高经济效益，根据国家现行的财务制度，结合旅游企业的经营特点，特制定本暂行规定。
（二）本暂行规定适用于各级旅游局、中国旅行社及其分社、中国青年旅行社及其分社所属的旅游企业；其他部门所属的旅游企业，经其主管部门和同级财政部同意后，可比照执行。
城镇集体所有制旅游企业经省、自治区、直辖市旅游局和财政厅（局）批准后，可参照本规定执行。
中外合营旅游企业不执行本规定。
二、财务计划管理（一）财务计划是企业计划的重要组成部分。
企业一切经营活动的收入和支出，都必须纳入财务计划，按计划积极组织收入，控制支出，保证资金的正常供应，监督资金的合理使用。
（二）企业财务计划的内容包括：固定资金计划、流动资金计划，成本费用计划、利润和利润分配计划，专用基金计划、借款还款计划、外汇收支计划等。
（三）企业的财务计划分为月度、季度和年度计划三种。
年度财务计划，应在计划年度开始前三十天上报主管部门，经主管部门审核汇总后，报同级财政部门审批或备案。
企业的季度和月度财务计划由企业自行编制和考核。
（四）主管部门应对企业的营业收入（旅行社包括营业收入总额和营业收入净额）利润、资金利润率，外汇收入（旅行社包括收汇总额和收汇净额）和结汇数五项指标进行考核。
（五）企业应将各项计划指标分别落实到各职能部门。
企业及其各职能部门必须把各项计划指标作为经济责任制的一项主要内容。
企业财务管理制度简单通用(模板6篇)
企业财务管理制度简单通用（模板6篇）企业财务管理制度简单通用篇1总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由会计和出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定第五条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第六条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对账、报账工作。
(六)配合会计做好各种账务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
旅游业会计实务.22doc
旅游业会计实务：旅游企业财务核算要点旅游企业财务核算相对于工业、商业企业而言比较简单，主要表现是与工业企业、商业企业等类型的企业相比，旅游企业的收入、成本的确认和计量较为简单。
但是，旅游企业财务核算有其独特的特点。
本文拟就旅游企业财务核算主要会计科目的使用、收入成本的确认与计量等方面，对旅游企业的核算要点进行简要归纳和探讨。
一、主要会计科目由于旅游企业本身是组织团队旅游，游客到旅行社报名参加旅游，旅行社收取旅游款，构成企业的销售收入。
同时组织客人到目的地旅游，组团需要付出的当地旅行社接待费以及租车费、机票费、住宿费、餐费、保险费、门票费等构成了旅行团队的成本。
由于行业特点，注定了旅游企业基本上不存在存货核算的问题。
因此，在财务核算方面，涉及资金收付的会计科目成为旅游业会计最常用的科目。
1、应收帐款除了在营业厅接收散客组团出游之外，旅行社一般情况下需要开拓一些大型企业客户，这些客户为了给员工提供较好的福利政策，以体现企业的凝聚力，一般都会定期组织员工外出考察旅游。
门市接收散客组团，一般情况下不存在应收款项的问题。
但是对于企业客户多属于固定客户。
因此大多数旅行社会先组织员工出游之后才收款，因此形成企业的应收帐款。
该科目核算本期收到前期旅游团款及本期应收未收团款。
当月收到前期应收款时：DR：现金（银行存款）CR：应收帐款；在月末结转收入时，对尚未收到的旅游团款：DR：应收帐款CR：主营业务收入；2、预付帐款预付帐款核算主要是在旅游企业支付当期组团出游的旅游费用。
支付前期出游团队的旅游费用时候，使用"应付帐款"科目，不在本科目核算。
支付旅游款时：DR：预付帐款CR：现金（银行存款）；月末结转成本时：DR：主营业务成本CR：预付帐款；3、应付帐款该科目核算本企业支付前期及当期应付而未付的旅游团款。
支付前期旅游团费时：DR：应付帐款CR：现金（银行存款），月末结转成本时候：DR：主营业务成本CR：应付帐款；4、预收帐款该科目核算本期收到的旅游团款。
旅行社业务员工作流程
旅行社业务员工作流程导语：旅行，指远行；去外地办事或游览。
去外地行走。
以下是收集的旅行社业务员工作流程，希望大家喜欢！一、计调操作流程：1、编写团号，安排明日的车、导游、司机。
2、多日游计调，每月底发布下月旅游线路及价格，做好所有的更新。
3、长期合作的宾馆、酒店、景点、同行，报总计调或总经理审批。
4、安排接团时间、地点、导游、车号，通知门市接待人员。
5、等待各门店、宾馆、及所有接待人员报客。
6、记录每位游客的完整信息，收款情况、经办人员、及传真件等原始票据。
7、合理安排游客的接站时间，通知导游和司机出团。
准备导游任务单和游客反馈表。
8、复印计划单、传真件及原始票据转交出纳收款。
9、保留计划单，每天核对员工业绩、应收、应付款，做好登记，每月底与同行对账后交出纳结算。
二、接待人员操作流程：1、办公室，准备线路、票据、笔和纸。
2、化淡妆、穿好工作服，微笑服务，准备迎接客人。
3、热情服务，详细介绍线路，讲解线路。
4、签合同，开票据，收钱，询问是否购买意外保险。
5、登记计划，并报计调安排接站时间。
导游和车等。
6、交账。
7、登记游客信息，次日做好跟踪服务和售后服务。
三、导游人员操作流程：1、计调派团后，接计划单，领任务单、游客意见反馈表，安排游客接待先后顺序，并短信和电话通知游客。
2、联系司机，记录司机姓名、车号、车型。
3、接客人时微笑服务，核对客人姓名及费用，避免接错或漏接情况，对先上车的游客做好安抚工作。
接待下一站前联系好游客，避免耽误其他游客时间。
4、全部接好客人后，做好自我介绍，告知：司机姓名、车号、车型、导游手机号、今天的行程安排、时间安排，不遵守时间的游客自行打的到下一站汇合。
5、行程餐费自理，告知游客旅游时间紧，统一安排定点餐厅吃饭，收中餐费每人20-25元。
6、介绍屏南，历史文化、风土人情、交通、购物、景点等。
7、收餐费，订餐（不满10人者建议各自点餐）。
8、游览景点，介绍景点。
9、填写意见反馈单。
旅游企业财务工作计划(精选5篇)
旅游企业财务工作计划(精选5篇)旅游企业财务工作计划篇21、财经媒体整顿贯彻一个实字按照国家局《五条纪律》要求，针对__年年财经涉农秩序专项整顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不进行规范、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极推动进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。
明年的重点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止营运活动中活动的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管理政策法规进行规范运作，通过专项整顿搭建起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。
2、财务开始集中实现一个流字全省集中财务、资金中心、电子商务三位一体的信息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。
分立该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年资、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司郡会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批手续，为适应省局新管理技术手段现代科技的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时转发，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立集中财务、分级控制、全面预算、责任会计的财务管理体系。
3、大笔资金管理突出一个零字一是零资金运营，零运营资金并不等于并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。
明年由于省局要搞全省大笔资金嘛中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同控管划帐，留在企业周转的钱单位成本将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现零资金成本。
二是零库存管理，对各单位试行库存定额，超定额的单位将按超出比例其经营得分，反之则增加得分,让库存定额与工资脱钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。