2019年基金从业资格《证券投资基金》计算题及答案(2)
基金从业科目二《证券投资基金基础知识》是是三科中公认最难的一个科目，内容偏理科，要求理解并运用。考试中考查10个左右的计算题。
1. 某证券投资基金月初未分配利润余额为100000元，其中已实现部分200000元。当月投资收益-10000元、利息收入5000元、公允价值变动损益-25000元。则该月末未分配利润已实现余额为( )元。
A.195000
B.165000
C.270000
D.170000
2. 某上市公司包含资本公积80万元，盈余公积150万元，负债60万元，未分配利润60万元，实收资本100万元，则该公司的所有者权益为()万元。
A.350万元
B.200万元
C.390万元
D.100万元
3. 某企业2016年度净资产收益率3%，销售利润率10%，权益乘数150%，年销售收入为10亿元，则年均总资产为( )亿元。
A.50
B.40
C.30
D.20
4. 甲投资者持有一张面额为100，期限为3年，票面利率为6%，每年付息一次的债券，则甲投资者未来3年收到的现金流为( )。
A.6，12，18
B.6，12，100
C.6，12，118
D.6，6，106
5. 投资者持有期限为3年，票面利率为8%，每年付息一次的债券。3年期即期利率为6%，则第3年的贴现因子是( )。
A.0.943
B.0.794
C.0.926
D.0.840
参考答案： 1.答案：A
解析：该月末未分配利润已实现余额=200000-10000+5000=195000(元)。
2.答案：C
解析：所有者权益包括:盈余公积、未分配利润、资本公积、实收资本(股本)和其他所有者权益。所以所有者权益为=80+150+60+100=390万元
3.答案：A
解析：净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数，即3%=10%× 150%×总资产周转率，总资产周转率=20%=年销售收入/年均总资产，则年均总资产=10/20%=50(亿元)。
4.答案：D
解析：该债券在第一年偿付利息为6，在第二年偿付利息为6，在第三年还本付息为106。因此债券持有者三年内收到的现金流为分别是6，6，106。
5.答案：D
解析：贴现因子dt=1/(1+St)t=1/(1+6%)3=0.840。
2019年5月基金从业资格考试真题及答案《基金法律法规》
1
2019年5月基金从业资格考试真题及答案
《基金法律法规》
1、以下证券价格指数中，出现最早的是( )。
A.中证全债指数 B.道琼斯股票价格平均指数
C.沪深 300 指数 D.标准普尔 500 指数
【答案】B
2、以下常见的股票市场指数中，包含成份股数暈最少的是( )。
A.日经 225 指数 B.沪深 300 指数
C.道琼斯股票价格平均指数 D.标准普尔 500 指数
【答案】C
3、按计息方式分类，债券可以分为( )。
A.固定利率债券、浮动利率债券、零息债券
B.固定利率债券、浮动利率债券、通胀联结债券
C.息票债券、贴现债券
D.息票债券、零息债券
【答案】A
4、岗前基金职业道德教育的目标不包括( )。
A.使拟从业者了解基金职业道德规范的主要内容
B.培养拟从业者的基金职业道德情感和观念
C.使拟从业者了解基金职业道德与基金监管法规存在区别
D.使拟从业者了解基金职业所面临的道德风险
【答案】C
5、关于基金销售机构的职责规范，以下表述错误的是( )。
A.客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年起至少保存15年
B.销售基金时，基金管理人应制定合理的业务规则，对基金认购、申购、赎回、转换、非交易过户等行为进行规定
C.基金募集申请获得中国证监会核准前，基金管理人、基金销售机构可以向公众分发、发布基金宣传推介材料 2
D.基金管理人、基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料与销售业务有关的其他资料
【答案】C
6、以下构成基金管理公司的不正当竞争行为的是( )。
A.向投资者收取申购费之外，还从基金财产中计提销售服务费，用于向基金份额持有人提供服务
B.向中国证监会举报某基金管理公司向基金销售机构人员馈赠高档月饼券的行为
C.某基金设置多个份额类别，其中专对机构客户销售的份额类别不收取任何销售费用
基金从业资格考试科目二第二套题及答案解析
基金从业资格考试科目二第二套题及答案解析（二）
单选题（共100题，每小题1分，共100分）。以下备选项中只有一项最符合题目要求，不
选、错选均不得分。1.下列表述中，不属于资产负债表特点的是（）。
A.反映了企业在特定时点的财务状况，是企业经营管理活动结果的集中体现
B.报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况
C.揭示了企业的资本结构是否合理
D.揭示了企业获取利润的能力以及经营趋势
1.D【解析】选项D属于利润表的特点。
2.下列关于净现金流量的描述中，正确的是（
A.净现金流量与一段时间内的现金流入、现金流出没有直接关系
B.净现金流量指在一段时间内现金流量的代数和
C.净现金流量指在一段时间内现金流量的加权和
D.一段时间内现金流入越大，则净现金流量越大
2.B【解析】某一段时间的净现金流量是指该时段内现金流量的代数和，其计入公式为：净
现金流量=现金流入-现金流出。
3.T公司2016年的利润表中，营业收入15亿元，营业成本、税金及附加共计10亿元，销售
费用1亿元，管理费用1亿元，财务费用1亿元，没有其他成本费用或营业利润调整项，则
工公司2016年营业利润为（）亿元。A.15B.5C.2D.0
3.C.【解析】营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用=
15-10-1-1=2亿元
4.M公司2016年度资产负债表中，总资产50亿元，其中流动资产20亿元，总负债30亿元，
其中流动负债25亿元，关于M公司2016年的财务状况，下列说法正确的是（）。A.资本公积－5亿元B.实收资本20亿元
C.所有者权益20亿元D.亏损5亿元
4.C.【解析】资产=负债+所有者权益，则所有者权益=资产-负债。该企业总资产50亿元，
总负债30亿元，则所有者权益=50亿-30亿=20亿元。
5.下列关于远期利率的说法中，正确的是（）。
A.远期利率是较长期限债券的收益率B.远期利率高于近期利率
C.远期利率等效于未来特定日期购买零息债券的到期收益率
2019年证券从业资格证考试法律法规专项练习题
2019年证券从业资格证考试法律法规专项练习题
(1) 自前次披露之日起超过( )个月的，投资者及其一致行动人应当按照信息披露的有关规定编制权益变动报告书，履行报告、公告义务。
A: 1
B: 3
C: 6
D: 8
答案:C
解析:
自前次披露之日起超过6个月的，投资者及其一致行动人应当按照信息披露的有关规定编制权益变动报告书，履行报告、公告义务。
(2) 收购方通过与目标公司的股票持有人达成收购协议的方式进行收购是指( )。
A: 要约收购
B: 协议收购 C: 股权收购
D: 杠杆收购
答案:B
解析:
广义的上市公司收购，除要约收购以外，还包括协议收购，即收购方通过与目标公司的股票持有人达成收购协议的方式进行收购。
(3) 限定性集合资产管理计划的资产投资方向不包括( )。
A: 国家重点建设债券
B: 股票型证券投资基金
C: 在证券交易所上市的企业债券
D: 国债
答案:B
解析:
限定性集合资产管理计划的资产应当主要用于投资国债、国家重点建设债券、债券型证券投资基金、在证券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流动性强的固定收益类金融产品。 (4) 发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以( )万元以上( )万元以下的罚款。
A: 20;50
B: 20;60
C: 30;50
D: 30;60
答案:D
解析:
发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以30万元以上60万元以下的罚款：已经发行证券的，处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以3万元以上30万元以下的罚款。
(5) 下列关于一致行动人的规定，错误的是( )。
A: 投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算
B: 一致行动人应当分别计算其所持有的股份
C: 投资者计算其所持有的股份，应当包括登记在其名下的股份 D: 投资者计算其所持有的股份包括登记在其一致行动人名下的股份
2019年12月1日证券从业资格金融市场基础知识考题试卷及答案
2019年12月1日证券从业资格金融市场基础知识考题试卷及答案
1、8月()正式颁布实施《公司债券发行试点办法》，标志着我国公司债券发行工作的正式启动。
A.中国证券业协会
B.中国人民银行
C.中国证监会
D.国务院证券委员会
【参照答案】C
2、中央银行三大一般性货币政策工具包括
A.常备借贷便利
B.临时流动性便利
C.公开市场业务
D.短期流动性调节
【参照答案】C
3、通常情况下，中央政府债券被视为()
A.政策性金融债
B.低风险证券
C.无风险证券
D.高收益债券
【参照答案】C
4、下列不属于金融机构类投资者的是
A.证券公司
B.金融租赁公司
C.商业银行
D.中国证券金融股份有限公司
【参照答案】D
5、股东大会作出普通决议，经出席会议的股东所持表决权的()通过。
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.1/5
【参照答案】B
6、世界上最早的证券交易所是()
A阿姆斯特丹
B.纽约
C.伦敦
D.纳斯达克
【参照答案】A
7、金融服务实体经济的实质就是()
A.活跃市场交易
B.媒介资源配置
C.吸收国际资本
D.所有权转移
【参照答案】B
8、沪股通股票不包括的股票为()
A.上证180指数成分股
B.A+H股上市公司的上交所上市
C.B股
D.上证380指数成分股
【参照答案】C
9、按金融资产到期期限，金融市场划分为()
A.长期市场和短期市场
B.一级市场和二级市场
C.现货市场和期货市场
D.货币市场和资本市场
【参照答案】D
10、在我国，股份有限公司向境外投资者募集并在我国境内上市的股份，称之为()
A.境外投资股
B.B股
C.优先股
2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识练习题(二)及答案
2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识练习题(二)及答案
单选题（共30题）
1、（ ）是反映远期利率的有效途径，它的水平和斜率反映了经济主体对未来通货膨胀的预期和对未来基本经济形势的判断。
A.国债收益率曲线
B.菲利普斯曲线
C.价格消费曲线
D.洛伦兹曲线
【答案】 A
2、关于利润表，以下表述错误的是（ ）。
A.评价企业的整体业绩，最重要的是营业收入而非净利润
B.利润表分析用于评价企业的经营绩效
C.利润表的基本结构是收入减去成本和费用等于利润
D.利润表表反映企业一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因
【答案】 A
3、假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，发行在外的基金份额总数为30亿份，那么其基金份额净值为（ ）元。
A.1.00
B.1.16
C.1.23
D.1.35 【答案】 A
4、（ ）的划分没有统一的标准。
A.机构投资者
B.个人投资者
C.金融机构
D.政府机构
【答案】 B
5、市场上期限较长的债券收益率通常比期限较短的债券收益率更高，这个高出的收益率称为( )。
A.期望收益率
B.资金回报
C.必要收益率
D.流动性溢价
【答案】 D
6、下列属于权益证券的是（ ）。
A.企业债券
B.金融债券
C.股票
D.国库券
【答案】 C
7、市场利率走低时，以下判断正确的是( )。
A.债券价格上升，再投资收益下降
B.债券价格不变，因为利息收益相对增加，但再投资收益下降，两者互相抵消
C.债券价格下降，再投资收益下降
D.债券价格上升，再投资收益上升
【答案】 A
8、已知企业A的资产负债率为0.4，则其负债权益比为（ ）。
A.2.5
B.1.67
C.15
D.0.67
【答案】 D
9、托管人委托负责境外资产托管业务的境外资产托管人应符合的条件有（ ）。
A.在中国大陆设立，受当地政府、金融或证券监管机构的监管
2019年9月基金从业资格基金法律法规考试真题及答案
月基金从业资格《基金法律法规》考试真题及答案2019年9以下内容为环球网校搜集整理部分真题及答案，仅供广大考生参考使用。
1、以下属于 QDII 公募基金可投资对象的是( )。
Ⅰ.银行存款、可转让存单、银行票据等货币市场工具
Ⅱ.贵重金属或代表贵重金属的凭证
Ⅲ.政府债券、公司债券、住房按揭支持证券
Ⅳ.在以与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构的公募基金
A. Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
2、证券投资基金的运作主要包含如下哪些环节?( )
Ⅰ、基金募集和投资管理
Ⅱ、基金资产的托管
Ⅲ、基金份额的注册登记
Ⅳ、基金的估值与会计核算
A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
3、公开募集证券投资基金募集期限届满并具备基金合同生效条件的，基金管理人应当按照规定向下述哪个机构交验资报告和基金备案材料?( )
A. 中国证券投资基金业协会
B. 中国证券登记结算有限责任公司
中国证监会C.
D. 中国证监会派出机构
参考答案：C
4、关于另类投资基金，以下表述正确的是( )。
A. 另类投资基金可投资于债券、股票
B. 黄金基金属于另类投资基金
C. 另类投资基金是私募基金
D. 另类投资基金是一种直接投资工具
参考答案：B 5、关于避险策略基金，以下表述正确的是( )。
Ⅰ.避险策略基金本质上是一种混合基金，因此需要将大部分资金投资于股票
Ⅱ.为避免投资者提前赎回基金，一般会对提前赎回基金的投资者设置较高的赎回费
Ⅲ.较高的安全垫可以提高风险资产投资比例，增加基金到期保本的安全性
Ⅳ.作为一种开放式基金，避险策略基金一样每日开放申购赎回
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅲ、Ⅳ
基金从业《基金法律法规》复习题集(第3446篇)
2019年国家基金从业《基金法律法规》职业资格考前练习
一、单选题
1.基本基金类型包括( )。
Ⅰ．股票基金
Ⅱ．债券基金
Ⅲ．货币基金
Ⅳ．混合基金
A、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅰ
C、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ
D、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ
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2.下列不属于促销策略的是( )。
A、派发各种宣传资料
B、基金产品推介会
C、费率打折
D、设计不同费率结构
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3.依据《证券投资基金法》的规定，公开募集基金的基金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员禁止的行为有( )。
Ⅰ 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资
Ⅱ 不公平地对待其管理的不同基金财产
Ⅲ 利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益
Ⅳ 对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资
A、Ⅰ、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅰ
C、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ
D、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ
>>>点击展开答案与解析 4.投资合规性风险不包括( )。
A、基金管理人未按法规及基金合同规定建立和管理投资对象备选库
B、基金管理人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益
C、业务人员为了提高销售业绩和争抢客户，违反相关法律法规和公司规章的行为
D、利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开信息，从事或者明示、暗示他人相关交易活动
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5.下列关于基金从业人员对于内幕交易的行为规范中，说法正确的有( )。
Ⅰ．不得暗示他人从事内幕交易活动
Ⅱ．不得从事或协同他人从事内幕交易或利用未公开信息从事交易活动
Ⅲ．自己或者促使他人利用内幕信息牟取不正当利益
Ⅳ．不得泄露利用工作便利获取的内幕信息或其他未公开信息
A、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ
B、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ
C、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ
D、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ
>>>点击展开答案与解析
6.我国的基金信息披露制度体系分为下列层次( )。
Ⅰ．国家法律
Ⅱ．部门规章
2019年11月基金从业资格《基金法律法规》考试真题及答案
第1页/共16页2019年11月基金从业资格《基金法律法规》考试真题及答案以下内容为环球网校搜集整理部分真题及答案，仅供广大考生参考使用。1、按照销售适用性及投资者适当性相关法规要求，代销银行到基金公司进行审慎调查的内容不包括（)。A.和基金公司的督察长沟通了解内部控制情况B.查看基金公司的基金交易投资及持仓情况C.了解基金公司的诚信情况和经营管理能力D.和基金公司的基金经理做面对面的沟通交流【参考答案】Ｄ2、以下表述中属于基金管理人制定内部控制制度的目的的是（)Ⅰ、保护资产的安全完整Ⅱ、保证基金管理人经营活动符合国家法律法规和内部规章要求Ⅲ、提高经营管理效率Ⅳ、防止舞弊和控制风险A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【参考答案】Ｂ3、关于封闭式基金的交易报价，下列说法正确的是（)Ⅰ、基金的申报价格最小变动单位为0.01元人民币Ⅱ、基金报价单位为每十份基金价格Ⅲ、基金买卖申报数量应当为100份或其整数倍Ⅳ、基金单笔最大数量应当低于100万价A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ
第2页/共16页D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【参考答案】Ａ4、关于基金托管人，下列说法错误的是（)Ⅰ、基金管理人与基金托管人可以为同一机构，但需做好业务隔离Ⅱ、基金财产必须独立于基金托管人自有财产Ⅲ、基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任Ⅳ、基金托管人与提供估值核算等服务的基金服务机构可以为同一机构，但需做好业务隔离A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【参考答案】Ｃ5、基金管理人合规管理的基本原则包括（)Ⅰ、客观性原则Ⅱ、独立性原则Ⅲ、公正性原则Ⅳ、专业性原则A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【参考答案】Ｃ6、相较传统的指数基金，以下关于ETF基金表述错误的是（)A.ETF基金具有独特的实物申购、赎回机制B.ETF基金都是采取完全复制选定指数的成分证券为投资对象C.ETF基金实行一级市场与二级市场同步进行的交易制度，可以进行套利交易
基金从业《基金法律法规》试题及答案(2)
基金从业《基金法律法规》试题及答案(2)
1、股票基金、债券基金申购和赎回通常应遵循( )原则。
A.份额申购、份额赎回
B.金额申购、金额赎回
C.份额申购、金额赎回
D.金额申购、份额赎回
正确答案：D，解析股票基金、债券基金申购以金额申请，赎回以份额申请。这是适应未知价格情况下的一种最为简便、安全的交易方式。
2、基金管理公司需要在每季度结束后( )工作日内，披露基金季度报告。
A.30个
B.10个
C.20个
D.15个
正确答案：D，解析基金管理公司需要在每季结束后15个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。
3、以下可以构成内幕信息要素的包括( )。
Ⅰ.来源可靠的信息
Ⅱ.对证券价格影响明确的信息
Ⅲ.非公开的信息
Ⅳ.为自己或者他人牟取利益
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案：C，解析内幕信息的构成要素有：(1)来源可靠的信息。(2)“重要”的信息，即该信息对于证券价格的影响明确。(3)“非公开”的信息。
4、基金销售机构的宣传推介材料，应当报( )备案。
A.所在地行业协会
B.所在地银监局
C.中国基金业协会
D.所在地证监局
正确答案：D，解析依据《证券投资基金销售管理办法》的规定，基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。
5、证券投资基金的发展有助于推动上市公司完善治理结构，这是由于( )。
A.投资证券市场，提升上市公司的市值
B.机构投资者有助于提升上市公司的市场形象
2019年证券从业资格考试试题及答案：法律法规(巩固题3)
2019年证券从业资格考试试题及答案：法律法规（巩固题3）
1.下列情况中，需要提交并购重组委员会审核的有()。
Ⅰ.上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上
Ⅱ.上市公司出售全部经营性资产.同时购买其他资产
Ⅲ.中国证监会在审核中认为需要提交并购重组委员会审核的其他情况
Ⅳ.上市公司出售固定资产
A.ⅠⅡⅢ
B.ⅡⅢⅣ
C.ⅠⅡⅣ
D.ⅠⅢⅣ
2.关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有()。
Ⅰ.会计基础工作规范.严格遵循国家统一会计制度的规定
Ⅱ.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
Ⅲ.资产质量良好.不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
Ⅳ.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
A.ⅠⅡ
B.ⅠⅡⅣ
C.ⅢⅣ
D.ⅠⅡⅢ 3.下列属于股权融资的有()。
Ⅰ.配股Ⅱ.增发新股
Ⅲ.股权分配中送红股Ⅳ.发行债券
A.Ⅰ
B.ⅠⅡ
C.ⅠⅡⅢ
D.ⅠⅡⅢⅣ
4.有下列()情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构。
Ⅰ.净资本不低于人民币4000万元
Ⅱ.公司治理结构存在重大缺陷.风险控制制度不健全或者未有效执行•
Ⅲ.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚
Ⅳ.从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人
A.ⅠⅡ
B.ⅢⅣ
C.ⅠⅣ
D.ⅠⅡⅢⅣ
5.股份有限公司的发起人不得以()等作价出资。
Ⅰ.自然人姓名Ⅱ.劳务
Ⅲ.商誉Ⅳ.土地使用权
A.ⅠⅡⅢ
B.ⅠⅡⅣ
C.ⅠⅢⅣ D.ⅡⅢⅣ
6.投资者通过()认购上市开放式基金的.必须按照金额进行认购。