会计专业企业内部控制毕业论文
哈尔滨商业大学自考毕业论文
I 摘 要
随着经济全球化进程的发展，以及市场竞争的日趋激烈，内部控制可谓是近年来研究的热点，特别是在二十世纪以来国内外频频发生财务丑闻时，在把矛头直指向财务会计报告时，也在探索企业内部治理等问题。并把问题的症结和解决途径归到了内部控制。加强和完善企业内部控制，已成为理论界和实务界关注的焦点之一。认为导致企业内部控制存在的问题的主要原因有内部控制环境不健全；内部控制体系不完善；缺乏有效的监督机制等。最后针对问题存在的原因提出了解决企业内部控制问题的措施，主要包括：建立良好的内部控制环境；建立健全的内部控制制度；建立内部控制监督与评价体系。这样一来，使我们对我国内部控制的发展产生了无限的遐想并对其未来产生展望。
关键词：内部控制；控制现状；控制制度；监督活动；未来发展 目 录
1绪 论 ............................................................ 1
1.1研究背景..................................................... 1
1.2 研究的目的和意义 ............................................. 1
1.2.1研究目的 ............................................... 1
1.2.2 研究意义............................................... 1
1.3国内外研究现状............................................... 2
1.3.1国内研究现状 ........................................... 2
2企业内部控制制度的主要内容 ........................................ 3
2.1 企业内部控制的定义 .......................................... 3
2.2结构控制和授权批准制度....................................... 3
2.2.1 会计系统控制........................................... 3
2.2.2 资产保护控制........................................... 4
2.2.3 预算控制............................................... 4
2.2.4 审计控制............................................... 4
3企业内部控制存在的问题及成因分析 .................................. 5
3.1 内部控制存在的问题 .......................................... 5
3.1.1内部控制制度的缺失 ..................................... 5
3.1.2 内部控制缺乏有效性..................................... 5
3.1.3 内部控制执行力不足..................................... 5
3.2、企业内部控制问题的成因分析 ................................. 6
3.2.1 内部控制环境不完善.................................... 6
3.2.2 内部控制体系不健全.................................... 6
3.2.3 缺乏有效的内部监督评价机制............................ 6
4加强企业内部控制的措施 ............................................ 7
4.1 建立良好的内部控制环境 ...................................... 7
4.2 建立健全的内部控制制度 ...................................... 7
4.3建立内部控制评价体系......................................... 8
结 论............................................................... 9
参考文献........................................................... 10
致 谢.............................................................. 11
哈尔滨商业大学自考毕业论文
1 1绪 论
1.1研究背景
随着现代企业制度的建立，及社会的发展，企业内部控制变的日益重要，但是我国在这个方面也有许许多多的问题与不足，剖析问题，解决问题，越来越受到人们的关注。
企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。企业内部控制在定义和内涵上，属于全面风险管理系统的子系统，涵盖在全面风险管理的范畴内，隶属与其中的一个重要部分。企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整。保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
1.2 研究的目的和意义
1.2.1研究目的
为了提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
1.2.2 研究意义
企业内部控制在本质上明确了领导者(管理层)对内部控制度的建立及有效性、合规性负责。内部控制之于公司治理的作用在于防微杜渐，最成功的内部控制是把疾患消失于无形。所以无论是拉斯维加斯赌场的人盯人战术，COSO模型，SOX法案，还是当初闹得沸沸扬扬的李金华的审计风暴，都是为了防患于未然，这也许就是内部控制的真义。 哈尔滨商业大学自考毕业论文
2 1.3国内外研究现状
1.3.1国内研究现状
从发表时间来看，我国理论和实务界对内部控制的研究，多集中于二十世纪初期几年。这可能要基于美国资本市场发生的几宗大的财务丑闻和对公司内部控制的反思而推出相关的法律和政策规范，所以在对美国财务丑闻的分析研究和出台政策的剖析的文章就层出不穷。我认为这也体现了我国内部控制研究人员的前瞻性，从国外的经验教训中就能让我们避免这样的错误发生。除了美国以外，我国也曾经发生过诸如“银广厦 ”、“中航油事件 ”等事件，针对这些个案，在诸如《会计研究》这样的期刊上都有深入的分析，当然也有针对我国现实的关于内部控制理论和实务的探讨。这也反映了研究不仅要具有前沿性，更1.3.2国外研究现状
20世纪90年代后，企业内部控制理论在世界范围内的发展速度超过了以往各个阶段，以美国的研究成果最为显著。
2002年7月14日美国颁布的SOX法案第404章要求证券交易委员会出台相关规定，所有除投资公司以外的企业在其年报中都必须包括：（1）管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告；（2）管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价。法案要求管理层的内部控制年报必须包括：（1）建立维护适当公司财务报告内部控制制度的管理层责任公告/声明；（2）管理层用以评价内部控制制度的框架的解释公告/声明；（3）管理层就内部控制制度有效性在该财政年度终了出具的评价；（4）说明公司审计师已就（3）中提到的管理层评价出具了证明报告。公司的CEO和CFO们不仅要签字担保所在公司财务报告的真实性，还要保证公司拥有完善的内部控制系统，能够及时发现并阻止公司欺诈及其他不当行为。若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司12个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。有更严重违规情节者，还将受严厉的刑事处罚。
颁布之后，财务报表、公司治理和法律环境发生了很多变化。萨班斯—奥克斯利法案404条款（SOX 404）是公司财务报表内部控制的主要推动。由于美国具有较为成熟的资本市场和法律规范，所以在其资本市场上出现的问题以及所出台的解决措施也对我们有很有意义的指导作用，所以在我国文献方面介绍这部分的内容也较多。虽然是对美国社会环境下，对SOA404的研究，但其中的思想对我国内部控制政策制订也有启发作用。COSO报告下的内部控制新发展——从中哈尔滨商业大学自考毕业论文
3 航油事件看企业风险管理，也是用美国关于内部控制理论、实务的最新发展来解释中航油内部控制失败的案例，还有伊利股份、创维数码、四川长虹等失败案例或重大事件，认真学习 ERM框架中的所有内容,并将其与企业经济业务紧密结合起来,对我国企业内部控制制度的重新调整,有一定借鉴意义,也为我们在当前环境下如何建立起一套适合中国国情的内部控制措施,提供了一个新的理论基础
2企业内部控制制度的主要内容
2.1 企业内部控制的定义
企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整．保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
2.2结构控制和授权批准制度
内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业内部良好的法人治理结构。现代企业的所有权与经营权的分离，需要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，以保障有关各方的合法权益。董事会维护出资人权益，对股东大会负责，对公司的发展目标和重大经营活动做出决策；监事会对董事会、公司的财务工作及经营者执行法律和公司章程情况进行监督；同时还应设立满足企业监控需要的职能机构如审计部、稽查部等对董事会负责，在业务上受监事会指导。单位在处理经济业务时，必须以授权批准来进行控制。一般由股东会授权给董事会，然后再由董事会权给企业的总经理和有关管理人员。企业每一层的管理人员既是上级管理人员的授权客体，又是对下级管理人员授权的主体。单位内部某个部门或某个职员在处理经济业务时，必须经过授权批准才能进行。
2.2.1 会计系统控制
这是企业内部控制的核心。企业应依据会计法和国家统一的会计控制规范，制定适合本企业的会计制度；明确会计凭证、会计账簿和会计报表的处理程序；建立和完善会计档案保管和会计交接办法；实行会计人员岗位责任制，以充分发挥会计的监督职能。重点要加强对原始凭证的审核监督和加强对财务收支的审核
企业内部会计控制论文
企业内部会计控制论文
关键词会计控制基本原理核心
一、企业内部会计控制基本理论
企业内部会计控制是一种先进的经营管理制度，根据不同的控制主题可以将其分为两层含义：第一，针对企业自身，企业内部会计控制能够通过会计工作对企业内部的经营活动进行控制，提高企业经营活动的效率，保证顺利实现企业经营管理目标。第二，针对企业会计工作质量，为了保证会计信息的真实性，保障股东合法权益，企业必须严格按照相关法律法规、会计制度准则等运行。这是企业内部会计控制的根本，只有控制了企业内部会计的工作质量，才能产生真实可靠的会计信息，为企业内部的经营活动提供很好依据。
针对以上两层含义，企业内部会计控制的基本含义应该是，为提高会计信息质量，提高经营活动的效率，保护企业资产的安全完整，降低企业经营风险，确保企业经营管理目标的实现，以及保证国家法律法规和规章制度的贯彻执行，而建立起来的一系列会计控制方法、措施和程序。
二、建立工程企业内部会计控制的必要性
1．提高信息质量的保证
2．建立现代企业制度的内在需求
3．贯彻执行财政法规的需要
企业作为国家经济组成的一部分，企业的财务状况直接影响到国家对经济的调控力度。因此企业必须严格遵守国家相关法律政策，自觉接受国家控制。会计工作的依法进行，才能保证会计工作职能的发挥。企业内部会计控制不仅能够严格贯彻执行国家法律法规，还能通过建立约束制度对企业进行自身微观控制，保证企业经济快速有序的发展。
三、建立企业内部会计控制制度
建立内部会计控制制度，应该基于行业自身生产经营的特点，充分考虑企业内部财务管理的安全性和有效性等问题。因此在建立企业内部会计控制制度时应从以下几个方面着手：
１组织机构规划
建立企业内部控制应该从企业自身的组织构成开始，企业会计控制作为企业的核心机构，应当避免裙带关系，垄断企业内部会计部门。同时不同性质的职务，应当分工负责，定期轮换。
２业务授权控制
在公司企业中，企业所有者授权经营者大部分权利，来管理企业。通过同样的方式企业经营者授权批准企业需要的各级工作人员执行相关业务，通过各级授权进行业务责任制。权利授权制度，是会计工作稳定运行的基础，是企业在涉及重大对外投资和资金调度等决策和执行上的保障。
会计内部控制本科毕业论文
会计内部控制本科毕业论文
会计内部控制本科毕业论文
范文一：医院财务会计内部控制管理问题及解决方法
摘要：本篇文章针对医院财务会计的内部控制管理一题展开了较为深入的研究，同时结合笔者的自身经验总结出了几点可行性较高的应对措施，其中包括进一步强化医院的财务会计控制意识、进一步完善医院的内部稽核制度、进一步提升医院财务会计信息的真实性以及进一步加强医院的信息科技建设力度等等，以期能够对国内医疗机构整体管理水平的提升献上笔者的一点绵薄之力。
关键词：医院财务;财务会计;内部控制;控制管理
一、前言
近年来，伴随着国内医疗体制改革工作的不断深入，医疗市场中的竞争环境开始变得愈发的激烈，越来越多的医疗机构都开始逐渐的加入到划分医疗市场的队伍当中。在此基础之上，针对医院原有的财务会计内控管理工作展开进一步的完善，不仅可以从根本上增强医院的风险控制水平，同时还可以从根本上减少国有资产的流失情况，对社会经济水平与医疗行业的可持续发展均带来了较为明显的促进作用。
二、医院财务会计内部控制所存在的问题
(一)医院的财务会计控制意识较弱
财务会计控制意识较弱是影响医院财务会计内控水平进一步提高的主要原因，国内很多医院的财务会计工作者本身的控制意识就比较薄弱，并且对医院现行的会计内控制度并没有理解透彻，从而在开展内控管理工作时仅仅停留于表面的理论层面，难以对内控工作的进一步深入带来全面的促进作用。
(二)医院的内部稽核制度不完善
绝大多数医院的财务会计中的内部稽核制度并未发挥出其应用的价值，不仅在日常的财务管理工作中难以表现出应有的权威性，同时还无法对医院的财务部门展开全面的监督。纵观我国绝大多数医院的内部稽核管理现状来看，很多稽核人员均为从其他岗位中临时调动过来的，极为容易出现执行者与控制者的双重身份现象，从根本上增加了会计管理工作的难度。长此以往，稽核人员就不能够在日常的管理工作中及时的发现问题和不良状况，从而在年度和年终考核中难以给出针对性较强的建设意见。
会计专科论文企业内部会计控制研究大学毕设论文
-1- 摘 要
实行现代企业制度，必须加强企业内部会计控制，企业经营的成败在很大程度上与其有着直接的关系。内部会计控制既是加强会计监管提高会计信息质量的保证又是衡量企业经营管理水平的重要标志。
企业内部会计控制的基本职能有防护职能、调节职能和反馈职能。内控会计制度可以驾驭企业的长期发展，对企业内部起着双重交叉的控制作用，对企业的信息真实、可靠起保证作用，对下级单位人员有着责权制约与明晰激励作用，对企业的根本效益有促进作用。为促进各单位内部会计控制制度的制定和实施，财政部发布了《内部会计控制规范——基本规范(试行)》。
本文从目前内部会计控制存在的问题入手，提出针对性的解决措施，为读者提供可供参考的建议。
关键词：部会计控制，规章制度，业绩评价 -2- Discussion on strengthening internal accounting control of
enterprises
The implementation of modern enterprise system, it is necessary to strengthen the
internal accounting control, the success or failure of the enterprise management to a large
extent has a direct relationship with. Internal accounting control is not only to strengthen
the accounting supervision and improve the quality of accounting information is a measure
of the quality of enterprise management level is an important symbol.
会计内部控制 毕业论文
目 录
一、 企业内部控制和会计系统控制 ....................................................................................... 1
（一）、背景 ............................................................................................................................. 1
（二)、企业内部控制和会计系统控制概述 ......................................................................... 1
二、 企业会计内部控制的主要问题 ....................................................................................... 1
（一） 会计信息失真 ....................................................................................................... 1
（二） 风险认识不够 ....................................................................................................... 1
（三） 制度不完善 ........................................................................................................... 2
会计内部控制论文
会计内部控制论⽂
内部会计控制是企业为鉴别、分析、分类、记录和报告业务经营及其相关活动并对有关资产和负债负责⽽建⽴起来的会计⽅法
和措施，是内部控制的核⼼内容。内部会计控制的基本要求是： 完整的会计记录 (完整性)，及时的会计反映 (及时性)，业务及
修改活动的合理描述 (合理分类)，对业务及相关活动适当计量 (恰当估价)，对业务及相关活动的披露和揭⽰ (充分披露)等。
会计内部控制论⽂1
摘 要： 针对计算机信息处理的特点，联合会计内部控制制度的要求，分析了会计电算化信息系统对内部控制的影响，从
⽽提出了电算化会计系统环境下内部控制的主要内容，以便引起⼈们对会计电算化内部控制的重视。
关键词： 会计电算化；系统；内部控制
会计电算化是指将电⼦计算机技能应⽤到会计业务处理⼯作中的现代化管理模式。具体地说，就是⽤电⼦计算机取代⼈⼯
记账，应⽤会计软件输⼊会计数据，由电⼦计算机对会计数据进⾏处理，并打印、输出会计账簿和报表的过程。⽽内部控制则
是指企业为了保护财产物资的安全完整，确保会计信息的正确可靠，贯彻管理⽅针，提⾼经营效率，以职责分⼯为基础所设计
实施的对企业内部各种经济业务活动进⾏制约和协调的⼀种内部管理制度。会计电算化的实施推动了企业信息化的发展，给企
业内部控制制度的建设带来了⼀定的影响。⽽内部控制⼜关系到企业财产物资的安全完整，关系到会计系统对企业经济活动反
映的正确性和可靠性。企业为了实现既定的管理⽬标，必须建⽴、健全与会计电算化系统相适应的⼀整套内部控制制度，以包
管企业有序、健康地发展。因此，建⽴⼀整套适合会计电算化系统的内部控制制度就显得尤为重要。
1会计电算化系统对内部控制的影响
1.1计算机的使⽤改变了企业会计核算的环境
企业使⽤计算机处理会计和财务数据后，会计部门不但利⽤计算机完成基本的会计业务，还要利⽤计算机完成各种更为复
杂的业务活动，如销售预测、⼈⼒资源规划等。在会计电算化系统下，原来⼈与⼈之间的联系部分转变为⼈与计算机的联系，
会计内部控制论文 2
会计内部控制论文
会计财务信息与内部控制论文参考篇1
论企业内部控制与会计信息质量
【摘要】本文通过对会计信息质量要求、会计信息失真原因及内部控制对提高会计信息质量的作用等方面的分析，提出企业构建并实施内部控制体系，是企业自身提高会计信息质量的最主要、最有效的途径。
【关键词】会计信息质量;内部控制
在我国股票交易历史上，不断传出上市公司造假的丑闻，早期有主板臭名昭著的银广夏，近期有中小板情节恶劣的绿大地，最近的万福生科，也成为创业板造假第一股。
上市公司作为公众利益实体，国家机关及相关中介机构对其有着系统、严格的监管，但是上市公司造假丑闻却接连不断，因此说明在提高企业会计信息质量方面，外部监管只能起到一定的作用，要从根本解决问题应首先从企业自身出发。而内部控制制度的设立和有效执行是企业自身提高会计信息质量的最主要、最有效的途径。
1.内部控制与会计信息的概念
内部控制是指企业为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果、企业资产安全、以及对法律法规的遵守，促进企业实现发展战略，由企业治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策与程序。
会计信息是指企业通过财务报表、财务报告或附注等形式向投资者、债权人或其他信息使用者揭示单位财务状况和经营成果的信息。
2.会计信息质量要求 会计信息质量要求是对企业财务报告中所提供会计信息质量的基本要求，是使财务报告中所提供会计信息对投资者与使用者决策有用应具备的基本特征，它主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。
3.会计信息失真的原因
实务中由于各种原因，导致会计信息反映出的企业状况与企业自身实际情况存在较大差异的现象普遍存在，主要原因可分为主观原因和客观原因。
主观原因主要包括：
(1)企业管理层、员工为了满足个人私欲，使用欺骗等非法手段贪污、挪用、盗取企业资产。这种行为通常伴随着虚假或误导性的记录或文件，以隐瞒资产丢失等事实。
会计学专业毕业论文：企业会计内部控制研究
会计学专业毕业论文：企业会计内部控制研究
摘 要
随着经济的飞速发展，内部控制制度是许多跨国企业保持生机、促进发展和取得成功的秘密。它作为一种先进的内部管理方法已经被企业广泛采用,它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用,企业内部控制制度的完善与否以及执行情况的好坏,直接关系到企业的兴衰成败、生死存亡。本文就如何构建和完善企业内部控制制度作以探讨。
关键词: 内部控制 会计内部控制
1
BUＳIＮＥSS ACCOＵNTING ＩNTERNAL ＣＯNTROL
(ABSTRACT)
Alｏｎｇ with the rａｐid economiｃ developｍent, internal cｏntroｌ ｓyｓtｅms of mａnｙ multｉｎationａl ｃorporatｉｏnｓ to mａintaｉn
vｉｔaｌiｔy, promote dｅvelopmeｎｔ and success oｆ thｅ secｒｅt. Ｉt ｉs an ａｄｖanced internaｌ maｎagement methods ｈaｖe beｅn widelｙ
aｄｏpｔed eｎteｒｐrisｅ， It lｉvｅs in a ｍodern ｅｃoｎomy is ｐlayiｎg ａｎ incrｅasｉｎｇly important roｌｅ, iｎｔernaｌ ｃoｎtｒol
ｓyｓteｍ and the sｏundness ｏf ｔhe implemｅntaｔｉon of the pｒｏs
and entｅrprises dｉｒecｔlｙ ｒｅlａｔed to the ｓuccｅsｓ ｏr faｉｌｕrｅ of lｉfe ｏr ｄｅａth. Ｔhis arｔiclｅ on hoｗ to bｕild and ｉｍpｒove theiｒ inteｒｎａl control sｙsｔem ｔo explore
会计学专业优秀毕业论文范本企业内部控制对财务报告真实性的影响研究
会计学专业优秀毕业论文范本企业内部控制对财务报告真实性的影响研究
在会计学专业的毕业论文中，研究企业内部控制对财务报告真实性的影响是一个非常重要和热门的话题。本文将根据该题目要求，采用论文的格式来进行论述。
一、引言
企业内部控制是确保财务报告真实性的关键因素之一。随着投资人的关注度不断增加，对于财务报告的真实性要求也越来越高。本论文旨在研究企业内部控制对财务报告真实性的影响，为相关企业提供参考和指导。
二、财务报告真实性的重要性
财务报告作为企业对内和对外的重要信息披露工具，其真实性对于企业的信誉和声誉非常重要。一个真实准确的财务报告能够为投资者提供可靠的信息依据，促进投资者信心的增强，从而吸引更多的投资。
三、企业内部控制的定义和作用
企业内部控制是指企业内部为实现经营目标而制定的一系列制度、制约及措施。其作用主要包括风险防控、权责明确和信息披露等方面。有效的内部控制可以减少操纵财务报告和欺诈行为的可能性，从而提高财务报告的真实性。
四、企业内部控制对财务报告真实性的影响 1. 内部控制对财务报告的合规性影响
企业内部控制的建立和完善有助于规范财务报告的编制过程，减少非法操作和操纵的可能性，提高财务报告的合规性和真实性。
2. 内部控制对财务报告的信息披露影响
良好的内部控制可以保证财务报告相关信息的全面、准确和及时披露，使投资者和相关利益相关者能够正确理解企业的财务状况和经营情况。
3. 内部控制对财务报告审计的影响
内部控制的存在和有效性对于财务报告的审计非常重要。一个完善的内部控制系统可以增加审计师对财务报告真实性的信任，提高审计的效果。
五、企业内部控制存在的问题与对策
1. 内部控制建设不规范问题
企业在内部控制建设过程中常常存在规范性不强、制度执行不到位等问题。针对这些问题，企业应建立规范完备的内部控制制度，并加强对制度执行情况的监督。
2. 内部控制流程缺陷问题
企业内部控制流程的缺陷会导致信息传递不畅、数据错误等问题，从而影响财务报告的真实性。企业应对内部控制流程进行全面评估和改进，确保其流程的严密性和准确性。 六、企业内部控制的改进对策
会计专业毕业论文-内部控制优化研究
1 毕业论文
论文题目： 基于 ERP的内部控制优化研究学 生：
指导教师：
专 业： 会计学（注册会计师方向）班 级： 级-18 班
2013 年 5 月 2 毕 业 论 文 任 务 书
题目名称：基于 ERP的内部控制优化研究
立题意义：旨在分析实施 ERP能加强对企业的内部控制，研究企业在实
施 ERP前后的变化及对企业发展的影响。
技术条件与要求：
1、选题适当，符合本专业的研究范围。
2、2、论文内容充实，论点正确、论据充足、所研究的问题应具有较强针对性能为解决本专
业（或本领域）相关问题提供必要参考和借鉴，具有一定的指导价值。
3、3、逻辑结构严谨、层次清晰、文字简练、术语格式规范、数学模型及图表用适当，借
助于现代化信息工具，收集和查找所研究问题的相应资料，并做好相关问题调查研究，
具有一定的实用性和创新性。 3 任务内容：（包括内容、计划、时间安排、完成工作量与水平具体要求）
一、内容：
本文的主要内容有 ERP与内部控制的基本理论、 ERP优化内部控制的可行性、基于 ERP的内部控制优化的措施及案例分析等。
二、计划、时间安排
1、2012 年 11 月 15 日— 12 月 26 日 毕业设计（论文）准备、摸底、选题阶段。
2、2013 年 03 月 01 日— 04 月 10 日 毕业设计（论文）开题、撰写阶
段
3、2013 年 04 月 11 日—04 月 15 日 毕业设计（论文）检查阶段
4、2013 年 04 月 16 日— 05 月 17 日 毕业设计（论文）撰写、结题、
整理、打印阶段
5、2013 年 05 月 18 日—05 月 30 日 毕业设计（论文）答辩阶段三、完成工作量与水平具体要求：
按计划进度和写作提纲，在指导教师的指导下，完成论文撰写工作，写作水平逐步提高。
专业负责人意见 :
签名:
4 基于 ERP的内部控制优化研究
会计内部控制 毕业论文 2
成功是失败之母，一切都是努力的结果
页脚内容1
目 录
一、 企业内部控制和会计系统控制 ....................................................................................... 1
（一）、背景 ............................................................................................................................. 1
（二）、企业内部控制和会计系统控制概述 ......................................................................... 1
二、 企业会计内部控制的主要问题 ....................................................................................... 1
（一） 会计信息失真 .......................................................................................................... 1
（二）
风险认识不够 .......................................................................................................... 1
（三） 制度不完善.............................................................................................................. 2