会计往来账
会计经验：往来账清理账务处理
往来账清理账务处理往来账清理账务处理 (一)会计处理： 1.根据账龄分析计提坏账准备 借：资产减值准备(或管理费用坏账损失) 贷：坏账准备 2.批准核销呆坏账： 借：坏帐准备 贷：应收帐款等 3.批准核销长期挂账确实无法支付的应付款项： 借：应付账款等 贷：营业外收入 4.同一客户(供应商)在不同会计科目下面均挂有往来账的处理 对于同一客户(供应商)在会计账目上最好仅保留一个户头，不同科目下多处挂账容易形成虚增资产和虚增债务。
因此，在清理中发现同一客户(供应商)在不同会计科目下挂有往来账的，应尽可能调整至同一科目下面。
对于既是客户又是供应商的，如有可能双方可以签署相互抵账协议，双方按抵销后的净额支付，然后把该客户的应收应付的往来账进行抵销合并。
(二)税务处理 1.核销长期挂账确实无法支付的应付款项，应计入企业所得税应税收入，会计上计入营业外收入，二者一致，无须调整。
2.会计上计提的坏账准备，仅限于国务院财税主管部门特许金融机构坏账准备的可以税前扣除外，其余坏账准备一律不得税前扣除，应做应按税额调增处理。
3.确实发生呆坏账损失的，应按照《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)要求准备相关证据，并出具专项报告，然后按照税务规定进行税前扣除申报。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
往来账会计的工作内容
往来账会计的工作内容
1. 哎呀，往来账会计得仔细核对每一笔往来款项呀！就像侦探一样，不能放过任何蛛丝马迹。
比如供应商的发票和我们的付款记录，得一一对应上，不然岂不是乱套啦！
2. 你知道吗，往来账会计还要及时催收欠款呢！这可不是个轻松活儿，得跟客户软磨硬泡。
就像那讨债的人一样，非得把钱要回来不可，真不容易啊！
3. 往来账会计还得认真记录每一笔往来账目的变动呀！这可不能马虎，不然数据都错啦。
就好比建房子，每一块砖都得放对位置才行呢。
如客户的还款，要准确记录好入账时间和金额。
4. 嘿，往来账会计还得跟各个部门沟通协调呢！和销售部门确认销售款项，和采购部门核对采购账目，这多需要沟通技巧呀！简直就是各部门之间的桥梁嘛。
5. 哇塞，往来账会计得定期编制往来账报表呀！要把那些复杂的数据整理得清清楚楚。
这就好比把乱麻理成整齐的线团一样。
例如把各个客户的欠款情况清晰地罗列在报表上。
6. 哎呀呀，往来账会计还得对往来账进行分析呢！看看哪些客户信用好，哪些需要多关注。
这就跟选股票似的，得有眼光呀！
7. 你想想，往来账会计在对账的时候得多细心呀！一个数字错了都不行呢。
就像走钢丝，必须小心翼翼的。
比如核对银行流水和账目，不能有一点差错。
8. 总之呢，往来账会计的工作内容真的很多很重要啊！只有把这些都做好了，公司的财务才能健康运转呀！他们就像默默奉献的小蜜蜂，为公司的发展辛勤劳作着呢！。
往来帐会计岗位职责
往来帐会计岗位职责
往来帐会计是财务部门中的一个重要岗位，主要职责是处理公
司的往来帐务和发票核对等工作，确保公司的财务信息准确、完整，财务策划与决策的精度和有效性。
一、负责往来帐务处理
1.处理公司往来帐务，包括应收款、应付款等，确保帐务的准
确性和及时性；
2.核对并处理公司收入发票及支出发票，控制发票的真实性和
正确性；
3.处理银行结算，确保银行帐户与公司帐户的正确性。
二、负责月结工作
1.按照公司财务制度要求，按月进行财务核算和会计处理，并
进行会计凭证的记帐、审核、审核。
2.负责公司管帐核帐工作，定期制作账目分析报告，提供财务
分析报告，为公司经营决策提供数据支持。
三、做好税务工作
1.根据国家和地方财政税务管理部门的相关规定，按时编制公
司税费申报表格，并提交相关申报表格并办理按时税务缴纳手续。
2.熟练掌握相关税务政策和制度，及时更新公司税务政策。
四、负责资产管理工作
1.按照公司固定资产厂内管理制度及相关规定，做好固定资产
的统计、折旧、清查、审核、盘点及账务处理工作。
2.负责公司负债、资产、业务状况的监管及跟踪，并定期编制
资产负债表和现金流量表等财务报表。
五、协作其他财务相关工作
1. 协作实施上级关于财务工作的演示和财务内控流程的管理。
2. 意识和处理应急事件和问题，在愉快的气氛中与其他人员协作和互助。
往来账会计工作岗位职责范本
往来账会计工作岗位职责范本1.记录和管理往来账务：往来账会计需要准确地记录和管理与客户和供应商之间的货币往来。
这包括根据相关凭证和交易信息，及时录入和更新应收账款和应付账款的信息。
同时，往来账会计还需要了解和掌握相关的会计规定和准则，确保往来账务的准确和合规。
2.跟踪、催收和支付款项：往来账会计需要及时跟踪应收账款和应付账款的支付情况，催收客户的欠款，并及时支付供应商的应付款项。
这要求往来账会计具备良好的沟通和协调能力，能够与客户和供应商保持良好的合作关系，解决和协调相关的支付问题。
3.协调内部部门之间的往来款项：往来账会计需要协调内部各部门之间的往来款项，确保款项的准确和及时支付。
例如，往来账会计需要与采购部门核对供应商的账款，与销售部门核对客户的账款，协调解决款项的差异和问题。
4.编制和解读往来账报表：往来账会计需要按照公司的要求编制和解读往来账报表，向上级主管和财务部门提供相关的财务数据和分析。
这要求往来账会计熟悉财务会计和报表编制的相关知识和技能，能够准确地编制和解读往来账报表。
5.参与财务审计和税务申报：往来账会计需要参与公司的财务审计和税务申报工作，提供相关的往来账务信息和资料。
这要求往来账会计具备较强的分析和整理能力，能够准确地提供和解释往来账务的相关信息。
6.与其他部门合作：往来账会计需要与公司的其他部门合作，例如财务部门、销售部门、采购部门等，共同协调和解决往来账务的问题和差异。
这要求往来账会计具备良好的团队合作和沟通能力，能够有效地与他人合作，达成共同目标。
总之，往来账会计的工作职责是记录和管理公司与客户、供应商之间的货币往来，包括记录和管理往来账务、跟踪、催收和支付款项、协调内部部门之间的往来款项、编制和解读往来账报表、参与财务审计和税务申报以及与其他部门合作等。
这些职责要求往来账会计具备相关的会计知识和技能，以及良好的沟通、协调和分析能力。
往来款项的会计账务处理分录
往来款项如何做账？
往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额，一般在会计科目和资产负债表中的的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等数据上反映。
其他应收款会计分录
当发生款项借出时，对应会计分录：
借：其他应收款一XX公司借款
贷：银行存款
当公司收到相应利息时，对应会计分录：
借：银行存款/库存现金
贷：财务费用
上述分录中涉及到的其他应收款是指企业除买入返
售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收
分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及
暂付款项。
其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款、应收的出租包装物租金、应向职工收取的各种垫付款项等应收账款会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费一应交增值税（销项税额）应付账款的会计分录
借：原材料
应交税费一应交增值税（进项税额）
贷：应付账款。
往来账核销法律规定(3篇)
第1篇一、引言往来账核销是企业在日常经营活动中，对与其他单位或个人之间的经济往来进行核对、确认和结算的过程。
在我国，往来账核销的法律规定主要体现在《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法律法规中。
本文将从法律规定、核销程序、法律责任等方面对往来账核销进行详细阐述。
二、法律规定1.《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国会计法》是我国会计工作的根本大法，其中第二十三条规定：“企业应当建立健全内部会计控制制度，保证会计信息的真实、完整、准确、及时。
”第二十四条规定：“企业应当加强会计凭证、会计账簿、财务报表的管理，保证会计凭证、会计账簿、财务报表的真实、完整、准确、及时。
”2.《企业会计准则》《企业会计准则》是我国企业会计工作的规范，其中对往来账核销的规定主要体现在以下条款：（1）第三十三条规定：“企业应当建立健全内部会计控制制度，对经济业务进行会计核算，保证会计信息的真实、完整、准确、及时。
”（2）第三十四条规定：“企业应当及时核对往来款项，确认债权、债务，及时核销往来款项。
”（3）第三十五条规定：“企业应当建立健全应收账款管理制度，加强应收账款管理，及时收回应收账款。
”3.其他相关法律法规（1）《中华人民共和国合同法》：规定合同各方在履行合同过程中，应当遵守诚实信用原则，及时核对往来款项。
（2）《中华人民共和国税收征收管理法》：规定纳税人应当依法纳税，及时核对往来款项，确保纳税申报的准确性。
（3）《中华人民共和国公司法》：规定公司应当建立健全内部会计控制制度，保证会计信息的真实、完整、准确、及时。
三、核销程序1.核对往来款项企业应当定期与债务人、债权人核对往来款项，确保账务真实、准确。
2.确认债权、债务企业应当根据核对结果，确认债权、债务，及时调整会计账簿。
3.核销往来款项企业应当根据债权、债务确认结果，及时核销往来款项。
4.编制核销凭证企业应当根据核销结果，编制核销凭证，并妥善保管。
酒店财务岗往来账会计有哪些职责
酒店财务岗往来账会计有哪些职责往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，⼀般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。
下⾯店铺⼩编就带⼤家去了解⼀下有往来账会计的相关职责。
财务岗位名称：往来账会计直接上级：会计主管直接下级：⽆岗位职责：(⼀)应付⼯作：1、根据已审核好的原始单据登记好付款业务。
2、根据成本控制部提供的每⽉供应商的统计汇总表与供应商做好对账⼯作，并填写付款申请。
3、跟催所有借⽀的冲账进度，督促借⽀⼈员在规定时间内核销。
4、每⽉及时与应收会计核对相关单位款项的核销。
5、保管好相关的付款原始凭证，并做好整理⼯作。
6、与总出纳⼀起盘点营业收⼊，做好签字确认⼯作。
7、协助会计主管⼀起盘点各备⽤⾦的使⽤情况，并做好记录。
8、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。
9、⽉结时应与出纳对账，出应付账账龄分析表。
10、及时完成上司安排的其它⼯作。
(⼆)应收⼯作：1、收集、整理、保存好各单位、旅⾏社的优惠合同，以便于审核账单时核对房价是否准确或按协议给予相应折扣。
2、每⽇核对⽇审编制的应收信⽤卡账单，根据银⾏回款单及时了解信⽤卡的到账情况，做好⼿续费的核算并登记⼊账。
3、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据，按审核后的应收账明细表制成凭证。
4、登记收⼊明细账及签单账，登记好每⼀笔营业收⼊，并与⽉底做好对账⼯作。
5、做好每⼀笔挂账款的对账与回收⼯作。
6、做好每⼀笔消费押⾦的记录，并跟进押⾦的消费。
7、做好与各代销单位核对的代销账⽬，并填写付款申请。
8、⽉结时与出纳对账，出应收账账龄分析表交上级主管审核。
9、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。
10、整理、分类、汇总酒店全部营业收⼊账单，编制营业⽉报表。
及时完成上司安排的其它⼯作。
以上便是⼩编为⼤家整理的相关知识，相信⼤家通过以上知识都已经有了⼤致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆店铺进⾏律师在线咨询。
2024年往来账会计工作总结
2024年往来账会计工作总结
1. 完成了每月的往来账对账工作：按照每月要求，对各项往来账进行了核对，确保其准确性和完整性。
2. 及时处理了往来账异常情况：在核对过程中，发现了一些异常情况，如账目不平衡、漏记或重复记账等问题，及时进行了调整和修正，确保账目的准确性。
3. 按时准确地进行了资金的收付款操作：根据公司的财务计划，按时进行了各项往来账的收付款操作，确保资金的准确流转，避免了资金流动的延误和错误。
4. 完成了往来账的结算工作：根据公司的结算周期，按时进行了各项往来账的结算操作，并及时更新了相关账目，确保账目的清晰和准确。
5. 及时向上级汇报了往来账的情况：根据公司的要求，及时向上级汇报了往来账的情况，包括账目的收支情况、异常情况的处理等，确保上级对往来账情况有清晰的了解和掌握。
总体来说，2024年的往来账会计工作完成了各项任务，并保证了账目的准确性和及时性，为公司的财务管理提供了有效的支持。
同时，也在工作中积累了一定的经验和技能，为将来的工作提供了有力的保障。
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会计往来账对账方法
和大家一起学习往来账对账方法前，首先和大家一起研究明白会计往来账是什么？
一、会计往来账的内容
会计中的往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来,记录公司应付供应商多少款项,应收客户多少款项的账目。
往来款项是指企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。
下面举个例子，供应商A和客户B是长期合作伙伴。
如果A、B公司达成协议，A公司先给B公司供货，至于款项B公司可以到季度末再一次性给到，那这笔款项对于A公司来说就是应收款项，对于B公司来说就是应付款项。
如果两家公司达成的协议是，B公司先在季度初给A公司本季度货款，那这笔款项对于A公司来说就是预收款项，对于B公司来说就是预付款项。
而上文所说的往来会计主要是负责涉及单位往来科目的核算。
一般需往来核算的科目包括：
应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。
会计科目中涉及往来账的还是比较多的，会计人员学会往来账核对和掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。
和大家一起学习会计往来账核对方法和技巧，对大家开展工作会有很大裨益。
与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。
财务人员掌握对账方法和技巧，便可以提高对账工作的效率。
二、会计往来账的核对方法
1、自查发现问题时：应查找出原始凭据，核对调整账面。
2、查看双方账目余额并核对：
（1）查看上期账目核对时是否存在差异，本期是否已经调整；查看截止到某天的双方账目余额是否一致；
（2）如果上期无差异，本期末余额双方相等，本期的借方和贷方发生额双方均一致，说明截止到本期末双方账目无任何差异存在。
（3）如果上期无差异，本期末余额双方不相等，说明差异在本期，需分别分析本期借方发生明细和贷方发生明细，确定一下差异的大致方向，然后按差异金额找有无对应的发生金额，如果能顺利找到对应的发生金额，说明就是该发生金额的差异，然后跟对方核实差异的原因。
如果不能顺利找到对应的发生金额，则需要根据借贷双方的每笔发生明细逐笔核对，找出差异原因。
（4）如果上期有差异，本期末余额相等，需找出本期的借方或者贷方发生额差异，该差异是否为上期末需调整事项，如果是，说明双方账目一致；如果不是，需找出差异明细，并在本期对账调节表中显示。
所有差异需查明原因，并判断是否合理。
（5）如果上期有差异，本期末余额仍未相等，首先查看上期差异本期是否调整，如果已调整，并调整结果正确，说明差异在本期，按上述第（3）条查找本期差异原因。
如果上期差异未调整，本期发生额借贷双方相等，说明差异原因仍在上期，需督促调整。
如果上期差异未调整，本期借贷双方发生也不一致，说明差异在上期和本期都有，需将上期的差异情况直接在余额调节表上注明，并找出本期差异补填调节表，直至找出全部差异，调节表事项完整，调整结果双方一致。
差异原因要跟踪处理，督促调整。
3、核对较长期账目时：
因特殊情况，可能需要核对较长期时间的账目，或者合作一方因某种原因将以前的核对结果推翻，要求重新核对更长期间的账目时，可分以下情况进行核对。
（1）双方账目发生次数较多时：
可使用“期间倒推核对法”。
就是，从最近的合作期间开始核对，逐月往前推。
经过核对的每一期间，需保证借贷双方发生明细的一致性，不一致的列出差异明细，从最后一期间的余额往以前月份倒挤，直至找到截止到最近的所有差异。
（2）双方账目发生次数较少时：
可以把需要核对的账目期间视同一期，期初余额即为需要核对第一期的“期初余额”，期末余额即为需要核对最后一期的“期
末余额”，借方和贷方的所有发生明细即为需核对期间的总发生明细，逐笔核对即可。
三、会计往来账的核对技巧
会计人员了解了会计往来账的方法，只是掌握会计往来账的基本方法，还是远远不能满足快速找到差错的效果，晓谷会计和大家一起学习往来账对账技巧，便可以提高对账工作的效率。
技巧一：开展往来账科目自查
在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：
1.审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。
2.审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。
如果存在异常的发生额或者摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账有无错记金额等错误发生。
3.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。
技巧二：余额核对
在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。
1、如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。
2、如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：
（1）查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。
（2）双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。
（3）如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。
技巧三：发生额核对
造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。
核对发生额，有以下两种方法：
1.核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。
2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。
若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。
如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。
在现今的会计处理中，往来账是最为基本也是最为重要的账务处理体系之一，会计初学者需要注意的是，往来账的账面调整必须有银行的单据作为依据，不得随便调整。
学习到这里，大家对会计往来账对账方法是否有点思路啦，如果有继续了解的，欢迎联系我一起继续研究。