海外项目风险管理办法

海外项目风险管理办法 2 / 20 XXX公司 海外项目风险管理办法（稿） 第一章 总则 第一条 为提高海外项目风险防范与管理水平，降低项目经营成本，提高项目效益，根据集团公司相关规定并结合海外项目的实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司跟踪及承揽实施的所有境外项目（含港、澳、台地区的项目；不含监理、咨询、设计项目）。 第三条 本办法所称海外项目风险，特指海外项目经营所面临的不确定性对项目和企业实现经营目标的潜在影响。 第四条 本办法所称海外项目风险管理是指围绕公司及项目的总体经营目标，在项目全寿命周期内，运用不同的管理方法与工具对海外项目风险进行识别、分析评估、处理和总结的过程。 第五条 海外项目风险管理的目标：全面考虑海外项目实施过程中，由于环境的复杂性所造成的风险及一切不可抗力因素，并策划合理的风险管理策略来避免或减轻项目的损失，以最少的成本保证项目安全可靠地实施，实现项目的总体经营目标并进而实现公司的经营目标。 第六条 海外项目风险管理的原则： （一） 符合集团公司、公司本级及项目总体经营目标的原则。公司和项目的总体经营目标是一切项目活动的出发点和归宿。项目管理者制定的风险管理目标必须符合公司和项目总体目标的要求。 （二） 全面与重点相结合的原则。项目面临的风险多种多样，要全面考虑各种风险的可能性，重点关注发生可能性较大、风险性较强的方面。对不同风险的处置要实现不同的目标，往往需要采用多种措施，项目管理者要把所有可供选 3 / 20

用的对策仔细分析、权衡比较，在全面周到的基础上寻找对策的最佳组合。 （三） 成本效益比较的原则。以成本与效益相比较这一原则作为权衡风险管理决策方案的依据。在获取同样安全保障的前提下选择成本最小的方案。

第二章 组织机构与职责 第七条 公司海外项目风险管理组织体系，主要包括海外项目风险管理领导小组、海外项目风险管理办公室和海外经营单位/项目部三个层级。 第八条 公司组建海外项目风险管理领导小组，公司主管领导任组长，公司副总经理、三总师、总法务顾问、纪委书记和工会主席任副组长，各职能部门主管为小组成员。 海外项目风险管理领导小组主要履行以下职责： （一） 贯彻落实股份公司、集团公司、公司董事会关于海外项目风险管理工作的相关要求，拟定相关工作计划。 （二） 领导、部署、协调公司海外项目风险管理工作的开展，建立健全公司海外项目风险管理体系。 （三） 研究、组织制定公司海外项目风险管理办法。 （四） 审议决策海外项目风险尤其是重大风险和危机的应对方案。 （五） 审议并向集团公司提交海外项目风险管理年度工作报告。 （六） 纠正和处理任何部门或个人超越海外项目风险管理制度做出的风险性决定的行为，奖励风险管理工作突出的部门和在重大风险和危机应对中做出突出贡献的行为。 （七） 督导公司海外项目风险管理文化的培育。 （八） 海外项目风险管理的其它重大事项。 4 / 20

第九条 公司成立海外项目风险管理办公室，办公室成员由各职能部门指派专人担任，办公室设在经济管理中心，由经济管理中心主管任办公室主任。 海外项目风险管理办公室主要负责： （一） 负责领导小组的日常事务，组织、筹备领导小组会议，起草领导小组会议纪要，落实领导小组有关决定。受领导小组委托做好与海外项目风险管理相关的组织和协调工作。 （二） 在领导小组的指导下，具体制定公司海外项目风险管理策略、工作流程和相关管理办法等文件，构建企业重大风险预警机制。 （三） 对海外项目经营中的各类风险进行综合监控。对各海外经营单位/项目部提交的风险报告和预警信息表进行汇总、整理、研讨评估、制定风险应对方案建议、撰写综合风险评估报告并提交海外项目风险管理领导小组审议决策。 （四） 审议批准各海外经营单位/项目部提交的海外项目风险管理年度工作报告。 （五） 编写并向海外项目风险管理领导小组提交公司海外项目风险管理年度工作报告。 （六） 监督和指导各职能部门及海外经营单位/项目部的风险管理工作。 （七） 培育和宣传公司海外项目风险管理文化。定期举办有关海外项目风险管理的专题讲座，组织重点学习和全员学习，强化各级管理干部以及全体员工的风险预警意识，增强海外重大风险的防范能力。 （八） 建立并管理海外项目风险管理信息系统。 （九） 办理海外项目风险管理的其它工作。 第十条 海外经营单位/项目部负责具体项目的风险管理工作，主要履行以下职责： （一） 做好海外项目风险信息及动态的收集、整理和汇报工作。 5 / 20

（二） 执行海外项目风险管理领导小组的风险决策，制定具体项目的风险管理规定，将项目风险管理工作落实到人。 （三） 编写并向海外项目风险管理办公室提交项目风险管理的年度工作报告。 （四） 配合公司海外项目风险管理办公室做好海外项目风险信息系统的建立和管理工作。 （五） 做好项目部内部风险管理文化的培育宣传工作。 （六） 做好项目风险管理的其它有关工作。 第十一条 各海外经营机构/项目部一把手是海外项目风险管理的第一责任人。各海外经营机构/项目部要通过强化项目可行性研究、规范经营行为、加强基础管理、细化项目成本控制对海外项目经营中的各类潜在风险实施源头控制和过程控制。

第三章 海外项目风险管理初始信息的收集内容及责任主体单位 第十二条 实施海外项目风险管理，做好广泛、持续不断地收集与海外项目风险和风险管理相关的初始信息工作，主要包括历史信息和未来预测。海外经营单位/项目部是海外项目风险信息收集的基本单元，主要收集以下重要信息： （一） 政治风险 1. 战争和内乱发生的可能 2. 所在国国际地位、国际关系状况 3. 国有化政策及对外国资本的控制 4. 政权稳固状况以及政权交替的平稳 （二） 经济风险 1. 产业政策对外资发展的影响 2. 业主流动资金状况 3. 通货膨胀状况 4. 失业率状况 （三） 法律风险 6 / 20

1. 法律体系的健全程度 2. 法律条框、执法环境的差异 3. 生态污染、劳工保护、传染病防治等方面的特殊限制 4. 经营中的合规性检查状况 （四） 社会治安风险 1. 恐怖主义、动乱、种族冲突的总体形式 2. 与当地居民之间的利益冲突状况 3. 当地治安、医疗卫生状况 （五） 投资风险 1. 投资的可行性研究工作是否充分、细致 2. 投资决策履行科学程序的情况 （六） 商务风险 1. 合作伙伴背景与合作模式的选择 2. 报价时对项目信息的掌握情况 3. 项目价格风险、有关索赔及调差的约定 （七） 财务风险 1. 资金管理风险（损失超过50万元） 2. 汇率变动造成的货币损失情况 3. 外汇与当地货币的收支平衡关系 4. 坏账损失（超过50万元） 5. 现金流转、资金链风险 6. 盈利能力、偿债能力指标的负面变动 7. 财务人员对当地会计制度差异的掌握情况 （八） 税务风险 1. 所得税、营业税、关税等政策变化 2. 税率变动情况 （九） 项目管理风险 1. 业主的付款能力与付款情况 2. 企业内部控制制度完善情况 3. 是否按要求编制《施工组织设计》和《项目管理计划》 7 / 20

4. 项目责任成本的落实情况 5. 物资采购金额、进度控制 6. 项目设计方案的造价控制 7. 项目进度、工期控制 8. 对各分包方的管理控制 （十） 技术风险 1. 设计标准、技术规范与国内做法的差异 2. 设计质量是否满足总承包商要求 3. 安全、质量管理是否符合《管理体系文件》 4. 重大危险源掌控和预案编制情况 （十一） 人力资源风险 1. 劳动合同签订情况 2. 内派管理人员岗位变动情况 3. 当地人员离职情况 4. 薪酬支付、社保缴费情况

第四章 风险信息的传递 第十三条 作为收集海外项目风险信息的基本单元，各海外经营单位/项目部要持续不断地收集各类风险信息，包括历史数据和未来预测，按期将海外项目风险报告和预警表（附件3）报送海外项目风险管理办公室。

第十四条 海外项目风险管理办公室在收到各海外经营机构/项目部报送的风险报告和预警表的基础上，将海外项目风险尤其是重大风险因素进行整理，并通过对各风险报告的分析与研讨，识别、提示各类专项风险，结合实际提出有效防范、化解风险的可操作性综合应对措施，形成海外项目风险综合报告并上报海外项目风险管理领导小组，为高层决策提供意见参考。

第五章 海外项目风险评估 8 / 20

第十五条 海外项目风险评估由各海外经营单位/项目部和海外项目风险管理办公室实施，必要时可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构协助实施。 第十六条 风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤： （一） 风险辨识、分析、评价，采取定性与定量方法相结合。定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈等方法。定量方法可采用统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等方法。 （二） 进行风险定量评估，统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，并通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。根据环境的变化，定期对假设前提和参数进行复核和修改，并将定量评估系统的估算结果与实际效果对比，据此对有关参数进行调整和改进。 （三） 分析风险之间的关系，以便发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应，从风险策略上对风险进行统一集中管理。 （四） 评估多项风险，应根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。 （五） 对风险管理信息实行动态管理，定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。 （六） 每年1月中旬之前，各海外经营单位/项目部对年度项目风险做出评估并提出风险评估报告，公司海外项目风险管理工作领导小组对总体海外项目风险做出评估并提出风险评估报告，完成公司年度风险评估工作。

第六章 海外项目风险管理解决方案