国有企业营运资金管理现状及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策1. 引言1.1 研究背景营运资金管理是企业经营管理中一个重要的组成部分，直接关系到企业的经营活动和经济效益。
随着市场经济的不断发展和竞争的日益激烈，企业营运资金管理面临着诸多挑战和问题。
因此，对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，并提出有效的对策和解决方案，对企业的经营效益和财务健康具有重要意义。
在当今经济环境下，企业面临着融资难、成本上升、市场竞争加剧等问题，这就给企业的资金管理带来了挑战。
营运资金管理中存在资金流动性不足和资金使用效率低下等问题，严重影响了企业的经营活动和发展。
因此，加强对营运资金管理问题的研究分析，对于帮助企业有效解决资金管理难题，提高企业的经营效益具有十分重要的意义。
本文旨在对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，分析资金流动性不足和资金使用效率低下的原因，提出优化资金结构和加强资金监控与管理的对策措施，以期为企业提供一些建设性的建议和参考，推动企业营运资金管理的提升和发展。
1.2 研究意义营运资金管理是企业管理的重要组成部分，对企业的经营效率、流动性和稳定性具有重要影响。
研究营运资金管理中的问题及对策具有重要的意义。
对营运资金管理进行深入研究能够帮助企业更好地理解资金运作的规律和特点，有助于提高企业对资金的有效利用。
通过分析资金管理中存在的问题，可以帮助企业找出不合理的资金配置和使用方式，从而提高资金使用效率，减少资金浪费。
研究营运资金管理中的问题及对策对于改善企业的资金流动性具有积极的意义。
资金流动性不足会导致企业运营困难，甚至面临破产风险。
通过对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，可以帮助企业有效规划和管理资金，提高资金流动性，保障企业的正常运营。
2. 正文2.1 营运资金管理中的问题分析营运资金管理是企业进行日常经营活动所需的资金管理，对企业的发展至关重要。
在实际操作中，很多企业都面临着一些问题和挑战。
资金流动性不足是营运资金管理中常见的问题之一。
企业营运资金管理现状研究
从上述分析中我们看出，我国企业营运资金管理存在的问题主要来源于企业本身。因此，我们主要从企业内部管理角度出发，考虑以下几个方面的解决对策。
1.改变企业经营观念，强化企业内部管理
针对我国企业营运资金管理上存在的问题，应该首先从企业整体角度采取以下措施，达到改善营运资金的目的：第一，认真做好营运资金计划，事先掌握各流动项目和资本支出的变动趋势，预先消除影响营运资金状况的消极因素。第二，加强营运资金管理的制度建设，做到规范、合理和有序的管理，提高管理层次和水平。第三，建立营运资金管理考核机制，加强企业内部审计的监督力度。第四，加强企业财务预算，提高企业运营效率。通过制定预算，不仅有助于预测风险并及时采取防范措施风险，还可以协调企业各部门的工作，提高内部协作的效率
（3）合理运用商业信用，加速资金周转
在市场经济激烈的竞争中，越来越多的企业将赊销作为一种营销策略，赊销在销货总额中所占比重不断上升。因此，流动资金管理的重要一环就是合理借鉴国外的作法，建立健全应收账款体系，将应收账款控制重心由财务控制转向商务控制。明确管理责任，建立销售责任制，将货款回笼作为考核销售部门及销售人员业绩的重要依据。
4.在企业运行过程中重视全面的营运资金管理
营运资金管理在企业运营的整个过程中占有重要的地位，解决营运资金管理中存在的问题，归根结底要从货币资金、存货、应收账款等三个方面着手进行强化管理：
（1）有效监控货币资金，提高资金利用效果
企业的各种经济活动，最终都要通过资金的流动来实现。建立企业资金的有效监控机制，是保证企业生产经营活动顺利进行，避免发生资金紧张的关键。企业资金紧张首先表现为缺乏流动资金，无现金支付。因此，企业的现金支付能力是监控企业资金紧张的最基本、最常用的指标。对企业资金供求平衡情况的一般分析，也通常利用该指标进行：
论加强我国上市公司营运资金管理的对策
３ ． 企业信用程度较 高 ， 一方面企业在必要 的时候可 以凭借 良好 的信用 来筹措 资金 ； 另一 方面 ， 阅读 报表 的 债 权人 （ 包括潜在 的债权人 ） 流动比率 的要求会降低。 对 ４企业具有较好的成本控制能力 ， ． 可以实现零存货 。 （ ） 二 建立新型 的营运资金管理绩效评价体系 在将经 营活动营运资金按渠道进行分类 的基础上 ， 应 充分吸收 国内外 已有 营运资金管 理绩效评价研 究 的 先进思想 、 方法 和研究成果 ， 营运 资金总体管 理绩效 将 与经营活动 营运资金及各 渠道 营运 资金管理绩效 有机 衔 接起来 。我们 的初步构想是 ： 不论是营运资金总体管 理绩 效还是经 营活动营运 资金及各 渠道营运资金 管理 绩效 的评价 ，均采用营运资金周转期指标进行评价 ， 在 计 算营运资金 总体管 理绩 效和经 营活动营运 资金管理 绩 效时 ， 以销售收入作 为周转额 ， 统一 而在评价 各渠道 营运资金管理绩效 时 ， 分别 以销售 成本 、 完工产 品成本 和材料 消耗总额作为周转额 。即 ： 营运 资 金周 转 期＝ 营运 资 金 总额 ÷（ 年销 售 收 全
一
２资金周转不 灵 ， ． 一些 企业产 品大 量积压 ， 致使 产
成品资金 占用大量增加 。 ３ ． 应收账款控制不严 ， 资金 回收困难 。企业 为 了推
销产 品， 往往采 用赊销 的方 法 ， 致使应 收账款数 额越来 越大 ， 而且账龄结构越来越 恶化 ， 资金长期不能 回收。 ４ 日常开支难 以维 系 ， ． 一些企业甚至 连差旅 费 的开 支， 工资的发放等都不能按 时支付 。 （ ） － 企业管理者的营运资金管理意识淡薄 科学 的营运资金管理方 法和理念是 提高管理水 平 的重要保证 。 目前 ， 国企业管理者 的管理观念还 比较 我 淡薄 ， 管理手段也相对落后 。 可喜 的是 ， 国内的Ｍ Ａ Ｂ 体制 为这些 高管们提供 了学习的平台 ， 他们也意识到知识与 实践同等重要 。此外 ， 目前 国内缺乏提供营运资金管理 咨询服务 的专 门机构 ，且数量与从业人员数量极少 ， 服 务的对象也仅局 限于一些规模较 大的外商投资企业。 （ ） 三 缺乏对营运资金 结构管理 的研究 当前企业对 营运 资金 的管 理主要侧重 于强调企 业 资金安全 ， 保证生 产经营活动 对资金 的需要 ， 降低 企业 的资金 占用等 ， 而忽略了营运资金结构 的管理 。对如何 有序地安排 营运资金及 如何 处理好 营运资金与其 他形 式资金 的关 系缺乏研究 ， 造成企业 资金流动不协调 。 二、 加强我 国上市公司营运资金管理的对策 （ ） 一 零负营运资金管理思想 为了协调企业生产资金紧缺与发展之间的矛盾 ， 传
我国企业资金管理存在的问题及改进对策
我国企业资金管理存在的问题及改进对策资金是企业生产经营正常开展的基础，是企业的血液。
企业财务管理的核心是资金管理，资金管理是由资金筹集、资金投放和运用、资金回收三项主要内容组成，它是一项由资金筹集到资金的投入和运用再到资金回收的资金链完整循环程序，它关系着企业能否有效运转以及能否可持续发展。
如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
因而企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。
一、我国企业资金管理中存在的问题第一，资金管理意识淡薄。
大多数企业管理者认同资金的重要性，但有些管理者缺乏资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺乏科学性、有效性，有时导致项目资金链条断裂，不能如期完成，给企业带来破产的危机；有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中，使企业之间、企业与银行之间形成多角债务链。
此外，一些以利润考核为主要管理模式的企业过度关注利润指标考核，忽略现金流运行情况的控制，导致营运资金的减少。
如企业为了获得更多的销售额和利润，往往采取赊销的手段进行销售，但是企业的收入并不等于企业现金的流入，在回笼资金之前，企业的销售收入和应收账款同步增长，致使企业营运资金不足，影响企业的生产经营状况，不得不进行筹资来满足生产经营的需要。
第二，缺乏有效的预算管理和监管机制。
有效的资金预算制度重在执行，不然就是一纸空文，但是在实际工作当中不少企业存在着重预算的编制而轻执行的现象，其原因一是领导者的参与程度较低以及执行力度不够。
二是缺乏相应的监督机制。
企业大多制定了预算管理的制度但缺乏对执行过程中的责任落实制度，监督机制的不健全以及执行中的奖惩措施落实不到位，使得资金预算管理没有得到很好的落实。
如某些企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制乏力，事中监督落后，事后审计走过场，缺乏可行的考核办法。
企业营运资金管理问题
目录中文摘要 (1)ABSTRACT (2)引言 (1)一、营运资金管理基本理论 (1)（一）营运资金的概念 (1)（二）营运资金管理的意义和目标 (1)（三）营运资金管理的内容 (3)二、企业营运资金管理存在的问题 (3)（一）流动资金不足 (3)（二）营运资金低效运营 (3)（三）营运资金管理弱化 (4)三、营运资金管理现存问题的成因 (4)（一）现金周转速度减慢 (4)（二）产品结构与市场需求对接错位 (5)（三）资金分配不合理，流动资金被占用 (5)（四）企业自筹资金严重失衡，信贷资金支持所占比重过大 (5)（五）信贷制度存在缺陷，激励措施不完善 (5)（六）企业管理者缺乏营运资金管理概念，缺乏对营运资金结构管理的研究..6四、解决我国企业营运资金管理问题的对策 (6)（一）加速营运资金周转，保持较高获利能力 (6)（二）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需要量 (6)（三）注重调整资金结构 (7)（四）改变企业经营观念，强化企业内部管理 (7)（五）改善企业外部环境 (7)（六）零营运资金管理理念及其应用 (8)结束语 (9)参考文献 (10)谢辞 (11)中文摘要在现代企业的理财工作中,营运资金是企业日常经营所不可缺少的，营运资金的管理及实践始终占据着举足轻重的地位。
所以做好营运资金的管理工作对于企业的运营有着举足轻重的作用。
本文主要研究当前企业运营资金存在的主要问题有哪些，这些问题的成因是什么，并且针对企业资金管理问题提出如何完善企业运营资金管理的对策。
重点是找出企业营运资金管理方面可能存在的问题和障碍，并为其找到一个确实可行的办法及对策。
本文运用理论联系实际的方法、综合归纳的方法对课题进行研究，以科学的态度提出自己的观点。
首先对企业资金运营情况进行大体的描述，说明企业资金运营的重要性，指出企业运营资金存在的问题以及他的成因，并最终提出解决这些问题的对策。
为企业营运资金在企业中得到更好的利用提供了依据。
浅谈我国国有企业财务管理存在的问题及对策
财 务 管理 问题
对策
我国国有企业财务管理存在的 问题
１融 资方 面 ．
国有 企 业 由于 长 期 以来 养成 了营 运 资 金依 赖银 行 的惰 性 ，企
可行 ．但是其激励效果毕竟是有限的 。
业 融 资 不 是 坚 持效 益 和风 险 对 称 的 原 则 ， 是 想 尽 一 切 办 法把 钱 而 然 而 ． 剩 余 控 制权 而 言 ，我 们 在 政 策 以 及 法 规 建 设 上 却 可 弄到 手 ，使 得企 业 的资 本 结 构 不 断恶 化 。在 这 业 更是 处 于改 革 的 “ 坚” 阶段 ，财 务管 理 作 为 企 业 管理 的 攻
关键 一 环 具有 极 其 重 要 的 意 义。本 文针 对 国有 企 业 财 务管理 存 在
的 问题 ，指 出必 须 按 照 现 代 企业 制 度要 求 更新 财 务观 念 ，树 立 新
能 定 价 的 角 度 来 讲 ，合 作 社 基 本 制 度 中 的 “ 人 一 票 ” 以及 按 的 财 务意识 ，建 立 健 全 合理 、有 效 的 财 务 管理 体 制 ，确立 合 理 财 一 交 易量 利 润 返 还 为 主 ”并 不 是 一种 有 效 的 激 励 机 制 ．反 而 增 加 了 务 目标 ，加 强 国有 企 业 基 础 管理 工 作 ，提 高人 员素 质 ，优 化 管理 合 作社 运 行 中 的 内部 交 易成 本 。 手 段 ， 全 面提 高 国有 企业 财 务管 理 水平 。 ［ 词 ］ 国有 企 业 关键
参考文献 ：
２ 投 资 方 面
国有企业尚未全面建立健全 约束机制 。由于习惯 性的外延式
扩 大 再 生 产 ．投 资 项 目上马 往 往 未 经 充 分 的概 预 算 ． 生一 定 的 产
企业营运资金管理风险的表现及对策
企业营运资金管理风险的表现及对策现金风险在现实的企业运作过程中，企业持有现金经常会存在不能应付日常经营活动开支、致使企业经营受阻蒙受损失，或是不能及时抓住获利机会，另为筹集资金付出额外开支。
应收账款风险由于大量的赊销，为客户垫付了相当数量的债权性资金，货款不能及时回收或超过预期还不能确认回收金额，形成坏账风险。
同时产生债权资金的机会成本、增加企业应收账款管理费用。
存货变现风险产成品及用以对外销售的半成品积压，占用资金不能及时变现;因原材料采购缺少有序安排、材料库存阶段坏损、生产产品所需零部件之间的数量比率不准确、生产过程中的半成品缺少管理等原因而造成损失浪费资金沉淀，增加管理成本。
流动性风险企业资产分布状况不合理，一方面流动资产内部应收账款与存货所占比率过大，货币资金及短期投资比率过小，企业日常支付能力弱、偿债能力低;另一方面，长期资产占企业总资产比重过大，企业资金整体周转速度缓慢，营运资金的运转吃紧。
现金管理的对策加强对现金的管理是，确定最佳现金持有量，节约现金管理成本，做好对现金的回收和支出工作。
重视对闲置资金投资，增加现金收益。
选择适合公司的现金流规划与控制方法，并相应的加强现金流管理与分析人员的培训，使公司现金流管理人员明确自身的责任，提升对现金管理和分析工作重要性的认识，提升工作中的职业判断能力，提高自身素质，从而提高工作效率和水平，真正解决公司的现金流管理工作中的实际问题。
在现金的日常管理工作中，要做到力争现金流量同步、使用现金浮游量、加快收款速度、推迟应付款的支付，同时把强化现金流管理贯彻落实到企业内部各个职能部门，认识到管好、用好、控制好现金流的重要性，明确财务部门的职责，坚持财务管理工作层层落实，保证企业正常的生产经营活动。
只有这样做才能使公司的现金流管理工作得到可持续发展,才能达到公司现金流的盈利性与安全性的和谐统一。
应收账款管理的对策应收账款的日常管理的措施主要包括应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现保证率分析和建立应收账款坏账准备制度。
企业营运资金管理中存在的问题及对策
企业营运资金管理中存在的问题及对策作者：王萍来源：《时代金融》2013年第32期【摘要】企业面临着来自市场激烈竞争造成的严峻挑战，企业的生产和发展在很大程度上维系于企业的营运资金管理。
企业的营运资金管理是不断发生变化的。
本文结合企业所面临的竞争环境，对目前企业盈余资金管理的现状进行分析，找出企业营运资金管理过程中存在的问题，并提出解决企业营运资金管理问题的对策，促进企业健康发展。
【关键词】企业营运资金管理问题对策引言经济全球化愈演愈烈，我国企业面临着越来越激烈的竞争，企业的生产和发展面临众多问题。
其中营运资金管理的问题成为制约企业未来发展的重要瓶颈。
当前，我国众多的企业都存在着营运资金管理问题，有些企业更是因为这个问题导致破产。
因此，在当前形势下研究企业的营运资金管理问题具有重大现实意义。
一、我国企业营运资金管理的现状目前，我国众多企业对企业的财务管理缺乏重视，企业中的高级财务管理人员严重缺乏，企业的财务基础工作薄弱，尤其是中小企业由于自身实力不足，资金筹集能力缺乏，风险管理水平差，盲目的追求产量和市场，忽视财务管理的重要性。
造成这种现状是由于我国特殊的国情和过去落后的计划经济影响的，同时受到了企业管理者思想意识淡薄的因素影响。
因此，我国企业在营运资金管理方面存在手段、观念、方法等严重落后于其他发达国家企业的管理水平。
二、企业营运资金管理中存在的问题（一）营运资金不足营运资金的管理对企业的生产至关重要。
企业的营运资金的主要来源有企业的自有资本，投融资以及贷款等。
中小企业的资金的主要来源是银行和企业金融机构的贷款，中小企业在吸收金融机构的贷款方面存在巨大困难。
金融机构的高利率也成为企业的巨大负担。
许多企业由于盲目的扩大再生产造成了企业资金周转不灵，还有因为投资不慎造成的损失，甚至带来企业资金链的断裂，种种原因造成了企业的营运资金的不足。
（二）营运资金管理弱化1.落后的财务管理模式。
我国的众多企业对于自身财务管理所存在的严重问题没有清晰的认识，比如企业的现金管理仍然处于粗放式的管理模式。
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国有企业营运资金管理现状及对策
随着中国经济的快速发展，国有企业在经济中的地位变得
越来越重要。然而，国有企业营运资金管理成为了制约国有企
业健康发展的瓶颈之一，因此，本文将重点介绍国有企业营运
资金管理现状及对策。
一、国有企业营运资金管理现状
1. 资金紧缺
国有企业因为资本约束，资金紧缺的现状并不少见。由于
规模庞大、经营范围复杂，国有企业对资金的需求量非常大，
特别是在发展投资项目的时候更是如此，这导致他们经常会遇
到资金短缺的问题。
2. 内部控制不够
国有企业在资金管理方面往往存在着内部控制不够完善的
情况。缺少严格的财务管理、监管人员的贪污等现象，都会使
得资金管理变得混乱，进而危及企业稳定性和健康发展。
3. 技术缺乏
随着社会的发展和科技的进步，一些高科技的管理手段也
逐渐被引入到了企业管理中，由于国有企业的管理人才和技术
水平相对滞后，所以也就不具备灵活运用高科技管理手段的能
力，进而也会导致营运资金管理的困难。
4. 筹集资金困难
很多国有企业在筹集资金上往往遇到困难，举个例子，在
银行借款时，由于国有企业存在一定的拖欠、逾期等风险，银
行可能会审慎考虑其贷款申请。这就导致许多国有企业在筹集
资金时非常困难，进而也会妨碍企业正常的运营。
二、国有企业资金管理对策
1. 建立完善内部控制机制
国有企业的资金管理需要严格的内部控制和监管。应该建
立完善的管理制度，规范企业行为。可能还需要围绕企业体制、
流程、制度、信息等方面进行改革，加强财务风险管理和监控，
对于一些经营不善或风险较大的企业，可以采取有针对性的改
革方案建立内部控制机制，从而确保企业运营安全和健康发
展。
2. 确保政策支持
国有企业管理中需要政策和法律的支持。应该制定完善的
政策法规，为企业稳定发展和资金管理提供帮助和便利。加强
与银行、金融机构和其他相关单位的沟通协调，争取借款和专
项资金扶持，保障企业的资金安全和发展。
3. 建立科技改进机制
国有企业还需要在资金管理方面注重科技的创新和改进。
可以应用科技手段，提高金融风险应对能力，增强企业的快速
反应能力，从而提高资金利用效率。
4. 发展多元化资本渠道
国有企业应该开发多元化的资本渠道，一方面，积极利用
自身的资产，并将其与市场价值相结合，以提高资金利用效率。
另一方面，还可以开展早期股权融资、债权融资等方式，通过
发行股票、债券等方式吸收社会资金。同时可以考虑在境外筹
集资金，发挥企业的多元化资本优势。
总之，国有企业资金管理是一个十分庞大和复杂的问题。
合理、科学地管理营运资金，不仅是企业稳定发展的保障，更
是企业科学经营和守正发展的前提。如果国有企业能够正确把
握营运资金管理的重要性，加强内部管理，改进机制，信守法
律、规章和道德规范，相信必定能够实现企业的长足发展和健
康的运营。