借款审计报告范文
银行存款审计报告范文
银行贷款审计报告贷款审计报告根据《关于对商业银行信贷资产质量进行现场检查的通知》要求，我们检查组于2009年6月11日――-7月6日对所辖的支行机构进行了抽查，现将审计结果报告如下：（一）基本情况某支行人民币贷款547亿元，不良贷款总额上升明显，由2005年的525亿元上升到2004年的644亿元，升幅为23%。
（二）存在的问题1、贷款制度执行不严(1)贷款三查制度执行不严如某支行对某开发公司2005年发放了500万元的贷款属借新还旧，贷款实际上在2004年以前已发放。
1、“借新还旧”很普遍，这主要与考核硬指标有关 2、信贷员的道德风险3、支行对于“借新还旧”贷款的潜在风险认识不足、贷后管理不到位、考核机制不科学等因素，导致“借新还旧”贷款频繁出现。
4、使用“借新还旧”贷款方式的政策约束较贷款“展期”宽松，“借新还旧”贷款也就成了信用社转化不良贷款、保全信贷资产的一个手段，甚至作为巩固和发展客户的绝招。
（2）、无效抵押和担保无效1、该支行给10户企业贷款，金额39000万元属于无效抵押贷款，贷给47户，金额199000万元的款项为无效担保贷款第一，共有财产，单方授权抵押。
第二，抵押物不足，抬价凑数。
第三，跨系统存单，无通融协作规定。
第四，多头（次）抵押。
第五，凭印、证件支取的存单（折）作抵押物，处理时处于被动第六，第三者所有的抵押物，无授权证明书。
第七，借款逾期，贷方处理抵押物不及时。
（3）保证贷款风险大某支行对地产公司发放的1.7亿元的保证贷款风险较大，一是借款人目前财务状况差，处于亏损，二是发放的贷款为短期贷款，但实际上投入了回收期较长的房地产项目。
而且担保人财务状况不理想2、审贷分离制度未按要求执行。
某支行向某房地产有限公司发放短期贷款4000万元，期限1年，但实际上，该笔贷款是对一个开发时间长达8-10年的项目发放的首期贷款。
将长期贷款转为短期贷款，因为长期贷款有于其期限长，风险比短期贷款要大，相应地形成不良贷款的机会也会相应地比短期贷款的大，这就成为了支行用以降低不良贷款的一个手段。
审计报告范文案例分析与参考答案(2022-10)
审计报告范文案例分析与参考答案(2022-10) ABC会计师事务所接受委托对A股份有限公司20某1年度财务报表进行审计。
注册会计师于20某2年3月18日完成了外勤审计工作，按审计业务约定书的要求，应于20某2年3月28日提交审计报告。
A公司20某1年度审计前的利润总额为120万元。
注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平为10万元。
现假定存在以下几种情况：（1）A公司20某1年度变更了发出存货的计价方法，并在财务报表附注中作了充分披露。
注册会计师认为变更是合法和合理的。
（2）在某诉讼案中，A公司于20某1年4月被H公司起诉侵权，H 公司要求赔偿75万元。
至20某1年12月31日胜负仍难以预料。
截止20某2年3月28日尚未判决。
A公司预计的可能赔偿的金额为10万元，但诉讼案和可能的影响均已列示在财务报表附注中。
（3）注册会计师得知A公司20某1年涉及的M公司起诉A公司侵权案于20某2年3月20日判决，A公司败诉，应向原告赔偿45万元，A公司对判决结果没有提出异议，并在财务报表附注5中进行了披露。
注册会计师在3月26日完成了对该事项的审计工作，提请A公司调整20某1年财务报表（A公司已在20某1年12月31日预计了可能的赔偿金额25万元），被A公司拒绝。
（4）A公司在20某1年11月购入一台设备，当月投入使用，20某1年未提取折旧。
该设备原始价值为50万元，月折旧率为1.5%。
（5）A公司利润总额中70%是由其境外子公司提供的，注册会计师无法赴国外对子公司的财务报表进行审查，也无法通过其他审计程序进行验证。
（6）对应收账款项目进行函证时，其中对余额为16万元的客户B公司的函证未收到回函，注册会计师运用替代审计程序收集了相关的审计证据。
要求：（1）假定上述六种情形是相互独立的，请分别针对上述每种情况，说明注册会计师应当发表何种审计意见类型，并简要说明理由。
（2）针对每种情形，若CPA认为需要调整财务报表（包括披露），但A公司不接受CPA的调整意见，请代CPA写出审计报告的“导致发表某某意见的事项”段（若有）和“审计意见”段。
申请财务审计报告范文3篇
申请财务审计报告范文3篇财务审计报告是具有审计资格的会计师事务所的注册会计师出具的关于企业会计的基础工作即计量，记账，核算，会计档案等会计工作是否符合会计制度，企业的内控制度是否健全等事项的报告，是对财务收支、经营成果和经济活动全面审查后作出的客观评价。
本文是店铺为大家整理的申请财务审计报告范文，仅供参考。
申请财务审计报告范文篇一：一、基本情况公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。
厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。
公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元，占95.18%;双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元，占4.82%。
此次内部审计的依据是《山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范》(报批稿)及集团相关制度规定，并参照xx年1月1日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及相关法规制度等进行的。
二、审计中发现的问题(一)货币资金循环1、xx年5月17日进点并立即进行现金盘点。
盘点时，现金账面余额11,306.94元，未入账收入单据318,772.16元，未入账支出单据289,490元，经调整后账面应存余额40,589.10元。
盘点实有现金19,090.70元，与账面数差额21,498.4元，其中，白条抵库21,500元。
盘盈现金1.6元，经询问系出纳人员换岗交接时遗留差额及平时现金收付零头所致。
2、在货币资金控制流程方面存有不相容岗位职务未分离的情况，出纳人员负责收付款、制单、记账。
3、银行印鉴与支票未分离，或分离形同虚设。
审计中发现，出纳人员填制好银行支票后直接在主管会计的抽屉中提取并加盖银行印鉴。
支票未经主管会计审核程序，印鉴分离形同虚设。
4、银行余额调节表编制人为出纳人员本身，形成“自账自调”，不符合内部控制规范。
5、在现金管理方面不规范，存在白条抵库现象，如货款退票未及时进行账务处理等。
借贷风险总结报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述随着金融市场的不断发展，借贷业务作为金融服务的重要组成部分，为企业和个人提供了便捷的资金支持。
然而，借贷业务同时也伴随着一定的风险。
本报告旨在对借贷业务中的风险进行系统总结，分析风险产生的原因，并提出相应的风险防控措施。
二、借贷风险概述借贷风险是指在借贷过程中，由于各种原因导致的资金损失的可能性。
借贷风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等。
三、借贷风险分析（一）信用风险1. 风险描述：信用风险是指借款人无法按照约定的期限和金额偿还贷款本息的风险。
2. 风险原因：- 借款人信用记录不良；- 借款人还款意愿不强；- 市场经济波动导致借款人经营困难；- 银行对借款人信用评估不准确。
3. 风险防控措施：- 加强借款人信用评估；- 建立健全的信用记录体系；- 加强贷后管理，及时了解借款人经营状况；- 建立风险预警机制。
（二）市场风险1. 风险描述：市场风险是指由于市场利率、汇率、通货膨胀等因素的变化，导致借贷双方收益或损失的风险。
2. 风险原因：- 市场利率波动；- 汇率变动；- 通货膨胀。
3. 风险防控措施：- 采取固定利率或浮动利率相结合的贷款方式；- 进行利率和汇率风险管理；- 加强市场研究，及时调整贷款利率。
（三）操作风险1. 风险描述：操作风险是指由于内部流程、人员操作失误或系统故障等原因导致的损失风险。
2. 风险原因：- 内部流程不完善；- 人员操作失误；- 系统故障。
3. 风险防控措施：- 优化内部流程，提高工作效率；- 加强员工培训，提高操作技能；- 建立健全的风险管理系统，及时识别和防范风险。
（四）流动性风险1. 风险描述：流动性风险是指由于市场流动性不足，导致银行无法及时满足借款人资金需求的风险。
2. 风险原因：- 市场流动性紧张；- 借款人集中还款。
3. 风险防控措施：- 加强流动性风险管理；- 建立流动性风险预警机制；- 优化资产负债结构。
清算审计报告范文(7篇)
清算审计报告范文(7篇)清算审计报告范文【篇1】已经在__汽车公司工作了一段时间了，初来时业务不熟练，手忙脚乱的在公司领导的指点下和各位同事的配合帮助下，已梳理得有条不紊。
为明确责任，提高审计效率，6月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目……已经在__汽车公司工作了一段时间了，初来时业务不熟练，手忙脚乱的在公司领导的指点下和各位同事的配合帮助下，已梳理得有条不紊。
为明确责任，提高审计效率，6月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目登记”台账，要求登记上需审计的事项、提请审计的部门和时间、审计责任人及审计完成时间等项目，以便及时掌握和督促审计事项，坚决杜绝因审计而影响效率的事情发生。
但在车间用工具采买的问题上，由于车间无“需要用”的工具资料致使申请的工具无法具体化(比方是电动工具还是汽动工具、所要工具的品牌、产地、具体使用用途等)，增强了采买部门的难度，加之采买部门在市场上找不到需要采购的工具时也不及时和使用部门沟通，致使申请单在采购部门积压时间长。
审计参与后，每次在工具供应商确定不了是啥工具时，积极和使用部门联系有时甚至让工具供应商直接与使用部门沟通，尽可能地服务好公司各经营部门，努力做到单子只要传递到审计法务部，一两个工作日内争取完成对单子的大额事前审计。
工程审计，因现阶段处于工程收尾和决算验收阶段(大部分工程已经过预算审计或固定单价合同约定)。
我要求工程审计师对每项工程有合同的结合合同、无合同的按照国家规定结合实际，都要深入现场实际测量，对工程部门或施工方的预算、决算等进行认真细致地审核。
仅总装车间安装工程决算一项，施工方决算价202.2万元，就审减了76万元之多，审减率近40%，出具有专项审计报告且得到施工方签字确认;2x和4x公寓楼装饰工程，工程部门组织了两家施工单位招标，审计根据报价较低和较合理的__施工单位预算，发现装饰工程里面的几大项都是经__施工队分包出去找专业的施工队来完成。
债务风险总结报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述一、报告概述本报告旨在总结我公司在过去一年内的债务风险状况，分析债务风险的成因、现状及潜在影响，并提出相应的风险防范措施和建议。
通过对债务风险的全面梳理，为公司未来的财务稳健发展提供参考。
二、债务风险状况分析（一）债务结构分析截至2023年，我公司的债务总额为XX亿元，其中：1. 长期借款：XX亿元，占总债务的XX%；2. 短期借款：XX亿元，占总债务的XX%；3. 应付账款：XX亿元，占总债务的XX%；4. 其他应付款：XX亿元，占总债务的XX%。
（二）债务风险分析1. 流动性风险：由于短期借款占比过高，公司面临一定的流动性风险。
若市场资金面收紧，公司将面临偿债压力。
2. 利率风险：长期借款利率相对较高，若市场利率上升，公司财务成本将增加，影响盈利能力。
3. 信用风险：部分供应商对公司的信用评级不高，存在拖欠账款的风险。
4. 汇率风险：公司部分业务涉及国际贸易，若汇率波动较大，将影响公司盈利。
三、债务风险成因1. 宏观经济环境：近年来，全球经济增速放缓，市场需求下降，公司营业收入增长乏力。
2. 行业竞争加剧：行业竞争日益激烈，公司面临较大的市场份额压力。
3. 投资决策失误：部分投资项目未能达到预期收益，导致公司资金链紧张。
4. 融资渠道单一：公司融资渠道较为单一，过度依赖银行贷款。
四、风险防范措施1. 优化债务结构：逐步降低短期借款占比，提高长期借款比例，降低利率风险。
2. 加强现金流管理：加强应收账款管理，提高资金回笼速度，确保公司流动性。
3. 拓展融资渠道：积极拓展股权融资、债券融资等多元化融资渠道，降低融资成本。
4. 加强风险管理：建立完善的风险管理体系，对各类风险进行识别、评估和监控。
5. 优化投资决策：加强投资项目的前期论证，确保投资项目的收益性和风险可控。
6. 加强合作：与供应商建立长期稳定的合作关系，降低信用风险。
五、风险防范建议1. 加强内部审计：定期对债务风险进行内部审计，及时发现和纠正风险隐患。
内部审计报告范文模板
内部审计报告范文模板内部审计在集团公司中的作用越来越重要，它是经济监督机构，与社会审计不同，其遵循的是内部审计准则。
因此，内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效、会计信息的真实合法完整、经营绩效、经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。
内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的管理建议书也有相同之处。
以下是___出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
报告名称：关于ABC的审计报告报告编号：___内审字第0XX号出具报告时间：200X年XX月XX日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX部门我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对ABC分公司进行了审计。
ABC分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及XX管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
按照《内部审计准则》的规定，我们进行了审计工作，以掌握分公司的经营情况和内部控制制度执行情况，以便进行分析并评价经营中存在的差距和主要问题。
我们将针对重大缺陷提出审计意见。
请各分公司及公司相关部门在本审计报告中提出的问题及审计意见的基础上认真进行自查、完善、整改。
在后续审计中，若再发现此类问题，将按照ABC规定及本次审计意见进行处罚。
ABC分公司的基本情况：审计中发现的问题及审计意见：一、ABC分公司资金管理不规范1.职工借款随意，借款金额大，期限长，有的借款理由不充分。
甚至有的旧账不结又填新账。
截至审计日，借款金额情况如下：借款超三月的有4个；借款超一年的有1个。
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回。
审计报告案例及范文(3篇)
第1篇一、案例背景某科技有限公司成立于2008年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
近年来，随着市场竞争的加剧，公司业绩出现下滑，管理层决定进行战略调整，以提高市场竞争力。
为了全面评估公司战略调整的可行性和风险，公司决定进行一次全面的内部审计。
二、审计目的1. 评估公司战略调整的合理性和可行性。
2. 识别公司内部控制中存在的问题。
3. 提出改进建议，以提升公司经营效率和风险控制水平。
三、审计范围本次审计范围包括公司财务报表、内部控制、风险管理、人力资源、市场营销、研发和生产等方面。
四、审计方法1. 文件审查：审查公司财务报表、内部控制文件、风险管理文件等。
2. 面谈：与公司管理层、各部门负责人进行面谈，了解公司运营情况。
3. 实地考察：对公司的研发、生产和销售环节进行实地考察。
4. 数据分析：对财务数据进行分析，评估公司财务状况。
五、审计发现1. 财务状况：公司近三年营业收入和净利润均呈下降趋势，资产负债率较高，现金流紧张。
2. 内部控制：公司内部控制存在薄弱环节，如采购流程不规范、库存管理混乱等。
3. 风险管理：公司风险管理意识不足，缺乏有效的风险预警机制。
4. 人力资源：公司人力资源结构不合理，研发人员占比低，员工流动性高。
5. 市场营销：公司市场营销策略滞后，产品竞争力不足。
6. 研发和生产：公司研发投入不足，生产效率有待提高。
六、审计结论1. 公司战略调整具有一定的合理性和可行性，但需加强风险控制。
2. 公司内部控制存在薄弱环节，需加强内部控制建设。
3. 公司风险管理意识不足，需建立有效的风险预警机制。
4. 公司人力资源结构不合理，需优化人力资源配置。
5. 公司市场营销策略滞后，需加强市场营销力度。
6. 公司研发和生产环节存在不足，需提高研发投入和生产效率。
七、改进建议1. 财务状况：加强成本控制，提高盈利能力；优化债务结构，降低资产负债率；加强现金流管理，确保公司运营资金充足。
2. 内部控制：完善采购流程，规范库存管理；加强财务监督，确保财务报表的真实性；建立内部控制评价体系，定期进行内部控制评价。
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借款审计报告范文
为：借款人
编制日期：xxxx年xx月xx日
一、审计目的
本报告是对借款人在特定期间内的借款行为进行审计，确认借款的合
法性、正确性以及是否符合相关的法律法规和合同约定。
二、审计范围
1.借款合同和相关文件的审查：对借款合同及相关文件进行审查，确
认其是否合法、合规。
2.财务报表的审计：对借款人的财务报表进行审计，确认其中是否存
在与借款相关的错误或虚假记录。
3.借款资金使用情况的审计：对借款人使用借款资金的情况进行审计，确认资金的使用是否符合合同约定及法律法规。
三、审计方法
1.文件审计：通过审查借款合同、相关文件和财务报表，了解借款的
起止日期、借款的用途、还款方式和期限等重要信息。
2.实地调查：通过对借款人的公司、项目或个人情况进行实地调查，
了解借款的真实性和合法性。
3.盘点资产：对借款人的有形和无形资产进行盘点，确认其价值及清
晰度。
四、审计结论
根据对借款人的借款行为进行审计的结果，我们得出以下审计结论：
1.借款合同和相关文件的审查没有发现任何违规行为，合同内容与实际操作相符。
2.财务报表的审计结果显示，借款人在报表中对借款记录的披露准确无误，不存在错误或虚假记录。
3.借款资金使用情况的审计结果显示，借款人按照合同约定使用了借款资金，使用方式合理、合规。
五、审计意见
基于上述审计结果，我们对借款人的借款行为发表以下意见：
1.借款合同和相关文件的合法性和合规性得到确认，无违规行为。
2.借款人的财务报表真实准确，没有发现借款记录的错误或虚假。
3.借款人按照合同约定使用了借款资金，使用方式合理、合规。
六、其他事项
1.本审计报告仅对特定期间内的借款行为进行审计，不对借款人的其他行为或财务状况进行评价。
审计机构：。