新手出纳现金收付工作流程
出纳工作的基本流程
出纳工作的基本流程出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
小编给大家整理了关于出纳工作的基本流程，希望你们喜欢! 出纳工作的基本流程(1)货币资金核算①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
(2)往来结算①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
(3)工资结算①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金③负责工资核算，提供工资数据。
按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。
根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
会计作账流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、根据报表申报每个月的应交税金。
7、将记账凭证装订成册，妥善保管。
出纳的工作职能收付职能出纳的最基本职能是收付职能。
企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。
这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
反映职能出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业的现金收付、银行结算、票据管理等货币资金业务。
虽然出纳的工作看似简单，但却需要高度的细心、耐心和责任心，以确保企业资金的安全和准确核算。
下面我将详细介绍出纳的日常工作流程。
一、现金收付1、收款出纳在收到现金时，应当当面点清金额，并鉴别真伪。
开具收款收据，注明收款日期、付款单位、收款金额、收款事由等信息，并加盖财务专用章。
将收款信息及时登记在现金日记账中，做到日清日结。
2、付款对于需要支付现金的业务，出纳应当根据审核批准后的付款凭证进行支付。
支付现金时，再次核对金额，并要求收款人当面点清。
在付款凭证上加盖“现金付讫”章，并及时登记现金日记账。
二、银行结算1、银行账户管理负责银行账户的开户、销户、账户信息变更等工作，确保银行账户的正常使用。
定期获取银行对账单，与银行日记账进行核对，编制银行存款余额调节表。
2、转账汇款根据审核批准后的付款申请，通过网上银行或柜台办理转账汇款业务。
填写转账支票、电汇凭证等银行结算凭证时，要确保信息准确无误，加盖财务专用章和法人章。
及时将转账汇款信息登记在银行存款日记账中。
3、银行票据管理妥善保管银行汇票、本票、支票等票据，设立票据登记簿，对票据的收付进行详细记录。
及时办理票据的承兑、贴现、背书转让等业务。
三、票据管理1、发票管理负责购买、保管和开具增值税发票、普通发票等各类发票。
按照税务规定，正确填写发票内容，加盖发票专用章。
及时将发票信息登记在发票登记簿中，定期与税务系统进行核对。
2、收据管理统一印制和管理收款收据，确保收据的编号连续、格式规范。
对收据的领用、使用、核销进行严格登记，防止收据丢失或滥用。
四、资金日报表编制1、每日下班前，出纳应当对当天的现金收付和银行结算业务进行汇总整理。
2、分别编制现金日报表和银行存款日报表，反映当日资金的收支余情况。
3、将资金日报表报送财务主管或相关领导，以便及时掌握企业资金动态。
企业管理-出纳工作流程.docx
企业管理-出纳工作流程一、现金收付1.收款收到现金时，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
开具一式三联的收款收据（注明收款日期、付款单位名称、收款事由、大小写金额等），其中一联给付款方，一联留存，一联作为记账凭证附件。
根据收款收据登记现金日记账,在日记账上按照日期、凭证编号、摘要（如收到某单位货款等\收入金额等进行记录，然后结出当日余额。
2.付款审核付款审批手续是否完备，如报销单是否有相关负责人签字等。
按照审批后的金额支付现金，要求收款人当面点清并签字确认。
登记现金日记账,在日记账上按照日期、凭证编号、摘要（如支付某费用等X支出金额等进行记录，然后结出当日余额。
二、银行存款收付1.收款收到银行进账通知单或其他收款凭证时，确认款项来源。
将收款信息登记银行存款日记账，按照日期、凭证编号、摘要（如收到某单位货款等\收入金额等进行记录，然后结出当日余额。
2.付款按照公司规定的审批流程，审核付款申请单等相关票据。
通过网上银行或填写支票等方式进行支付。
网上银行支付时，要准确输入收款单位名称、账号、开户行、金额等信息，支付成功后打印支付凭证。
填写支票时, 要规范填写支票的各项要素，如日期、收款单位、金额（大小写）、用途等，加盖银行预留印鉴后交给收款人或存入银行。
登记银行存款日记账，按照日期、凭证编号、摘要（如支付某款项等1支出金额等进行记录，然后结出当日余额。
三、日记账登记与对账1.日记账登记每日业务终了，根据现金和银行存款的收付凭证，逐笔顺序登记日记账。
登记时要做到日清月结，即每日计算当日现金和银行存款的收入、支出和余额，每月末进行月结，计算本月的累计收入、支出和余额。
2.对账每日核对库存现金实有数与现金日记账余额是否相符，如发现不符，应及时查明原因并进行处理。
定期（一般每月至少一次）将银行存款日记账与银行对账单进行核对,编制银行存款余额调节表。
对于未达账项（如企业已付银行未付、银行已收企业未收等情况），要查明原因并进行相应的账务处理，确保银行存款账实相符。
新手出纳现金收付工作流程
新手出纳现金收付工作流程一、收款流程：1.接收收款指示：新手出纳在上岗后，首先需要了解公司的收款政策和程序。
收款指示可能通过电子邮件、内部系统或者主管口头通知的方式传达给出纳。
2.验证收款凭证：出纳在收到收款指示后，首先要核实该指示的真实性，并确认指示是否完整和准确。
出纳应与部门经理或相关负责人核对收款金额、收款方式、收款日期以及客户信息。
3.准备相关收款工具：出纳需要准备收款所需的工具，例如现金袋、收款单、收款凭证、签购机等。
4.按收款方式准备现金或收款工具：如果收款方式是现金，出纳需要从现金库存中取出相应金额的现金进行准备。
如果收款方式是刷卡或转账，出纳需要准备好相应的刷卡设备或银行账户信息。
6.登记收款信息：将收款单上的内容输入到公司的收款记录系统或表格中。
出纳需要确保收款日期、收款金额、客户信息等都被正确记录下来，并保证记录的准确性。
7.存放现金：如果收款是现金方式，出纳需要将现金及时存放到公司规定的保险柜或银行账户中，并及时记录存款时的现金余额。
二、付款流程：1.接收付款指示：新手出纳接到付款指示后，首先要核实指示的真实性，并确认指示所涉及的付款金额、付款方式、收款方等信息。
2.准备相关付款工具：出纳需要准备付款所需的工具，例如支票、电汇申请单、转账申请单等。
3.检查收款方信息：出纳需要核实收款方的银行账号、户名、开户行等信息的准确性，并与公司的付款记录进行核对。
4.制作付款凭证：按照付款指示的金额和方式，出纳需填写支票、填写电汇申请单或填写转账申请单，并在凭证上填写付款日期、付款金额以及付款方、收款方的相关信息。
5.经过审核并取得上级审批：出纳在准备好付款凭证后，需要经过上级主管或财务主管的审批，并取得支付的授权。
6.进行付款：根据支付方式的不同，出纳需要将支票投递给收款方、填写电汇申请单并交给银行，或填写转账申请单并提交给银行进行转账。
7.登记付款信息：将付款相关的信息，包括付款日期、付款金额、收款方信息等记录到公司的付款记录系统或表格中，并保证记录的准确性。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
出纳做账流程新手必看
出纳做账流程是什么？对于新手来说，这方面内容是必须要学习的。
出纳通俗的说，从字面上看，出，表示付出，纳，表示进入和接受，因此，习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作，并且一直沿用至今。
下面就来看看出纳的做账流程是什么吧。
出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
【会计实操经验】出纳新手必看：出纳现金收付工作流程
【会计实操经验】出纳新手必看：出纳现金收付工作流程刚刚从事出纳工作,对出纳工作一知半解,怎么办?现在一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些呢?一、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;3.将收据第1联(或发票联)给交款人;4.凭记账联登记现金流水账;5.登记票据传递登记本;6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政.(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有”转账”字样,后加盖”转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.二、付现:1.费用报销流程:(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;(2)检查并督促领款人签;(3)据记账凭证金额付款;(4)在原始凭证上加盖”现金付讫”图章;(5)登记现金流水账;(6)将记账凭证及时传主管岗复核.2.人工费、福利费发放流程:(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);(2)在支出证明单上加盖”现金付讫”图章;(3)登记现金流水账;(4)登记票据传递登记本;(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证.3. 现金存取及保管工作流程:(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;(3)及时盘点现金;(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行.4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额. 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内.(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.出纳现金收付的工作流程大家学会了吗?想掌握更多出纳相关知识,加入零基础会计上岗训练营,让你轻轻松松掌握一技之长.会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
出纳工作流程范文
出纳工作流程范文出纳工作流程是指在企业或机构中负责出纳业务处理的一套标准操作程序。
出纳工作负责公司资金的日常管理，包括现金的收付、银行账户的管理、费用报销和对账等工作。
一个高效精确的出纳工作流程对于公司的财务健康和内部控制非常重要。
下面将详细介绍出纳工作的流程：1.现金的收付管理：-支出管理：根据公司各部门的需求和经费预算，出纳安排支出款项。
所有费用支出需要通过授权程序，一般需要经过部门经理或负责人的审批才能付款。
-现金的领取和备付金管理：负责根据需要从银行中提取现金并保管好备付金。
备付金是为了满足公司日常开支和备用资金需求，需要维护适当的备付金余额以保证公司正常运转。
2.银行账户管理：-银行开户：负责与银行进行开户业务，提供公司相关资料并办理相关手续，同时确保公司持有适当数量和类型的银行账户。
-银行存款管理：负责监督和管理公司资金在银行账户中的存取情况，及时记录存款和提款，并进行对账核对，确保账户余额与银行对账单一致。
-银行业务办理：负责处理与银行有关的日常业务，如支票开具、银行转账、资金结算等。
3.费用报销流程：-验收报销申请：负责审核并核实相关费用报销申请的真实性和合理性。
根据公司的财务规定，进行核对和审批，并确保费用报销符合法规和政策要求。
-报销款项支付：根据审核通过的报销申请，出纳将相应的费用支付给报销申请人，并记录在出纳日记账中。
4.对账工作：-银行对账：出纳需要定期对比银行的月度对账单，核对公司的银行账户余额是否与银行一致，及时发现和解决问题。
-财务对账：出纳需要定期与财务部门进行对账，对比出纳日记账和财务账目，确保两者一致，及时发现和解决偏差。
5.管理与报告：-现金管理报告：出纳需要准备和提交定期的现金管理报告，向上级领导和财务部门汇报有关现金收支情况和现金流量。
-风险管理：出纳需要定期检查公司现金管理流程和内部控制制度，及时发现并解决潜在的风险和问题，确保公司资金安全和合规。
以上就是出纳工作流程的大致内容，当然不同的公司和组织规模不同，流程可能会有所不同。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
新手出纳现金收付工作流程
刚刚从事出纳工作，对出纳工作一知半解，怎么办？现在一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些呢？
一、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：
1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；
2.在收据（发票）上签字加盖财务结算章；
3.将收据第1联（或发票联）给交款人；
4.凭记账联登记现金流水账；
5.登记票据传递登记本；
6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。
（相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
二、付现：。