费用报销手册
企业财务报销流程手册
企业财务报销是企业日常管理中必不可少的环节，以下是一个基本的企业财务报销流程手册：
1. 报销申请阶段：
员工需要将相关费用的发票、收据等凭证原件收集齐全，填写完整的报销申请表，并提交给部门主管或财务部门进行审核。
2. 审核阶段：
部门主管或财务部门对报销申请进行审核，确认费用是否符合公司政策和规定，并核对发票、收据等凭证的真实性和有效性。
如果有疑问或需要补充资料，会及时联系申请人进行沟通。
3. 审批阶段：
审核通过后，申请会进入到审批阶段。
根据公司的审批流程，申请单会由财务部门或者其他指定审批人员进行审批，以确保费用的合理性和有效性，同时也能够控制企业的财务风险。
4. 报销付款阶段：
一旦审批通过，财务部门会按照公司的报销付款规定，通过银行转账或现金支付等方式将费用报销金额支付给申请人。
注意：在报销付款过程中，需要保证相关的资料和凭证得到妥善保管，以便之后的审计和核对。
5. 报销记录归档阶段：
最后，财务部门将报销记录进行归档和整理，以便之后的管理和审计。
同时也需要对整个报销流程进行统计和分析，以便公司制定更合理的费用管理政策。
以上是一个基本的企业财务报销流程手册，具体的流程和步骤可能会根据企业的规模和特点而有所不同。
企业在实际操作时，需要根据自身情况进行调整，并严格管理和控制财务风险，保证费用的合理性和企业的稳健发展。
公司报销制度手册
第一章出纳作业处理细则第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。
第二条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本、支票或现金交付收款人或厂商，本公司人员不得代领现金或现金支票，如因特殊原因必须由本公司人员代领的需经总经理核准。
第三条本公司一切支付应以处理妥善单据为依据，任何要求先行支付、后补手续者均应由公司财务副总经理或总经理通知财务经理。
第四条财务部不得将未填写完整的支票交付任何支款人员。
第五条支付款项应在凭证上由领款人签字确认，付讫后加盖付讫、日期及经手人戳记。
第六条本公司支付款项的付款程序悉依照下列步骤办理：1、原始凭证的审核。
2、国内工程发包款应根据统一发票、普通凭证以及收到货物、器材的验收单并附请购单、经有关单位签章证明及核准，方可—1—送交财务部办理付款手续。
3、预付、暂付款项应根据合同或核准文件由经办单位填具付款申请单，注明合同文件字号，呈报总经理后送交财务部门办理付款手续。
4、一般费用应根据发票、收据或内部凭证经有关主管签章证明及核准方可送交财务部门办理付款。
5、会计凭证的核准。
6、财务部门应根据原始凭证开具相关的付款单据。
7、财务部门开具付款单据时应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。
8、付款单据经财务经理、分管财务副总经理及总经理核准后送交财务部门转出纳办理支付事宜第七条有关船务、运费、外汇、结汇款、房租以及各项费用等需预付支出款，应填具请款单，并将相关文件的复印件一并送交财务部门以预付或暂付方式制票转出纳办理支付。
第八条本公司各项支出的付款日期如下—2—1、国内采购货品的付款超过5万元，应提前两天通知财务部出纳人员2、一般费用的付款经常发生的费用，仍以前项期限办理3、内部员工费用每天支付的以原始凭证齐全并经核准者为限4、薪金的付款，公司职员每月28日发放基本工资，因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈副总经理、总经理批准后再予支付第九条财务部门支付款项倘有扣缴情况时，应将代扣款项于支付款项时一并扣留第十条薪金的支付应由人事单位根据考勤记录编制薪金表，于付款期限前一日送交财务部门。
员工手册费用报销制度范本
员工手册费用报销制度范本第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范费用报销程序及规定，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及全体员工。
第二章费用报销范围和标准第三条员工因公发生的下列费用，可以向公司申请报销：1. 交通费：员工因公出差、上下班所产生的交通费用。
2. 住宿费：员工因公出差所产生的住宿费用。
3. 餐饮费：员工因公出差所产生的餐饮费用。
4. 招待费：公司接待客户所产生的费用。
5. 办公费：员工因公产生的办公用品、耗材等费用。
6. 培训费：员工参加公司组织的培训所产生的费用。
7. 其他费用：公司规定可以报销的其他费用。
第四条费用报销标准：1. 交通费：按照公司规定的标准予以报销。
2. 住宿费：按照公司规定的标准予以报销。
3. 餐饮费：按照公司规定的标准予以报销。
4. 招待费：按照公司规定的标准予以报销。
5. 办公费：按照公司规定的标准予以报销。
6. 培训费：按照公司规定的标准予以报销。
7. 其他费用：按照公司规定的标准予以报销。
第三章费用报销程序第五条员工在发生费用时，应取得相关发票和单据，并按照公司规定的程序进行报销。
1. 员工应将相关发票和单据提交给部门负责人。
2. 部门负责人对费用发生的真实性、合理性进行审查，并在报销单上签署意见。
3. 部门负责人将审查合格的报销单提交给财务部门。
4. 财务部门对报销单进行审核，确认无误后予以报销。
第六条部门负责人和财务部门应严格执行费用报销制度，加强对费用的审核和管理，防止虚假报销和浪费。
第四章违规处理第七条员工有以下行为之一的，公司将予以严肃处理：1. 虚假报销：编造虚假的业务事项，骗取公司报销。
2. 违规使用公司资金：将公司资金用于个人消费或其他非公司业务事项。
3. 泄露公司财务机密：泄露公司财务数据、预算等信息。
4. 其他违反财务管理规定的行为。
第八条对于违规行为的处理措施包括但不限于：1. 通报批评：对违规行为进行通报批评，警示其他员工。
费用报销操作规范手册
费用报销操作规范手册文件编号：版本号：A/0 1.报销共性要求1.1 单据填写：费用报销单据一律使用黑色签字笔填写，字迹工整清晰，各项要素必须填全，金额的大小写必须一致，所有单据不得有任何涂改、挖补，更不得使用修正液修正，所附原始单据及相关说明单齐全无误后交财务作为报销附件。
冲借款的报销需于单据右上角写“冲借款”字样，并注明借款日期及金额。
1.2 单据粘贴：报销单据必须使用胶水粘贴，统一纵向方向左上角粘贴，不得使用订书针、大头针、回形针窜别。
对于一次报销多个费用项目的，每类费用项目的票据分别粘贴在不同的粘贴单上。
票据粘贴要整齐，有效金额处不能粘贴，对于不符合要求的单据，财务有权予以退回。
1.3 单据线上关联：OA线上发起相关报销流程，需同步关联出差申请单、业务招待申请单、报销票据、其他辅助证明等附件。
1.4 单据移交：OA线上报销流程经业务部门分管领导审批后，将OA报销单、招待/出差申请单、票据等相关资料移交给财务部门审核。
1.5发票要求：原则上必须提供增值税专用发票；除定额发票以外，发票上付款方应开具公司全称及纳税识别号。
预充值发票不得用于报销。
1.6报账要求：费用发生后，发票应妥善保管、及时报销。
所有费用原则上在费用发生后7天内提交财务部门办理费用报销手续，逾期报销的，财务部门有权拒绝受理。
跨年报销原则上要求在次年1月10日之前办理报销手续。
1.7地采费用原则上按期定点公对公采购，特定人员个人代采的，应办理个人委托书，经特批程序后方可执行。
1.8公司员工内部单位出差，严禁无故在接待单位报销费用或规避审批流程。
1.9劳务费用报销：按合规与风控需要，预与个人合作的，由公司根据个人所得税法代扣代缴个人所得税。
2.差旅费报销相关要求2.1差旅费报销时应将当次出差相关的车船费、住宿费、市内交通费、误餐补贴在同一张报销单上体现，不得分开单项报销，否则财务有权拒绝受理；差旅费中涉及统一订票单独结算或报销的须提供发票复印件、登机牌、订票记录等出行记录证明；2.2差旅费要求附《出差申请单》，交通费用发票要求规定的飞机、铁路、车船发票，住宿费在提供增值税专用发票/普通发票的同时还需提供酒店入住清单或支付流水信息。
公司财务制度报销流程小手册
公司财务制度报销流程小手册第一节：报销规定概述一、报销范围及限额规定公司报销范围包括但不限于：员工出差费用、会议费用、交通费用、通讯费用、办公用品购置费用等。
报销限额在每个具体费用项上有所规定，具体限额详见公司财务部门相关规定。
二、报销凭证要求员工报销时需携带相应的报销凭证，如发票、收据等。
凭证必须真实有效，且涉及金额需与报销金额一致，不得虚开假报。
三、报销审批流程报销需经过部门主管审批、财务部门审批后方可获得报销款项，款项将在下一个发放工资的时间内与工资同时发放。
第二节：报销流程说明一、申请报销员工在发生报销费用后，需按照公司规定填写报销申请表格，详细注明报销事由、金额及附带凭证。
二、部门主管审批员工填写完报销申请表格后，需提交给所在部门主管进行审批。
部门主管需核实报销事由的真实性及合理性，审核报销金额是否符合规定，审批后方可继续下一步流程。
三、财务部门审批部门主管审批后，员工将报销申请表格连同相关凭证一并提交给财务部门进行审批。
财务部门将核实报销凭证的真实性，审核报销金额是否符合规定，审批后方可发放报销款项。
四、领取报销款项员工在完成财务部门审批后，可到公司财务部门领取报销款项。
报销款项将会在下一个发放工资的时间内与工资同时发放。
第三节：报销注意事项一、报销凭证要真实有效员工在报销时需携带真实有效的报销凭证，如虚开假报将会受到公司相应的处罚。
二、报销金额需符合规定员工在报销时需注意报销金额是否符合公司规定，超出规定范围的报销将不被批准。
三、及时归还报销差额如员工报销金额超出了规定范围，需及时将超出金额归还公司财务部门，否则将受到相应的处罚。
以上便是公司财务制度报销流程小手册的相关内容，望广大员工严格遵守公司的规定，共同维护公司的财务安全。
经费结算报销审核手册拟稿说明
经费结算报销审核手册拟稿说明经费结算报销审核手册是为了规范经费结算报销审核流程，提高审核的效率和准确性，确保经费使用的合规性和合理性。
本手册适用于所有相关部门和人员，包括经费使用申请人、审核人员和财务人员。
一、经费结算报销审核流程1. 经费使用申请人填写经费结算报销申请表，并附上相关费用凭证和支持文件。
2. 经费使用申请人将申请表、费用凭证和支持文件提交给所在部门的审核人员。
3. 审核人员对申请表、费用凭证和支持文件进行初步审核，确保资料齐全和合规性。
4. 审核人员将初步审核结果反馈给经费使用申请人，如有不符合要求的地方，要求申请人进行补充或修改。
5. 经费使用申请人根据审核人员的反馈进行补充或修改，并重新提交申请表、费用凭证和支持文件。
6. 审核人员对补充或修改的申请表、费用凭证和支持文件进行终审，确认其合规性和合理性。
7. 审核人员将终审结果提交给财务人员进行财务审核。
财务人员对经费使用申请的合规性和合理性进行审核。
8. 财务人员将财务审核结果返回给审核人员，审核人员根据财务审核结果进行最终决策。
9. 审核人员将最终决策反馈给经费使用申请人，并通知财务人员进行结算和报销。
二、审核人员的职责和要求1. 审核人员应熟悉公司的经费使用政策和相关法规，准确判断经费使用申请的合规性和合理性。
2. 审核人员应严格遵守保密制度，确保所有涉及经费的信息保密。
3. 审核人员应敏锐的发现并及时纠正经费使用申请中的潜在问题和风险。
4. 审核人员应积极参加培训和学习，不断提升审核技能和专业知识。
5. 审核人员应负责对申请表、费用凭证和支持文件进行初步审核和终审，及时反馈审核结果。
三、财务人员的职责和要求1. 财务人员应熟悉公司的财务政策和相关法规，严格按照规定进行财务审核。
2. 财务人员应准确核对经费使用申请的合规性和合理性，确保申请的准确性和准确性。
3. 财务人员应保障财务审核的公正性和独立性，不得接受任何形式的财务诱惑和压力。
日常费用报销手册及费用报销模板
日常费用报销手册1、差旅费报销出差申请—出差—取得发票--返回—报销出差前填写出差申请表，批准后按出差申请表填写时间、地点出差，出差过程中取得合法、合规发票及明细附件，出差结束返程后按要求在OA新增协同填写差旅费报销申请单，按审批流程上报OA协同审批单，并将粘贴好的附件交财务部审核。
附件明细：审批结束的出差申请表，合规的各类发票及住宿明细。
2、招待费报销宴请申请—宴请—取得发票—报销宴请前填写宴请审批单，批准后按审批单标准发生宴请，宴请结束后取得合法、合规发票及消费明细单，按要求在OA新增协同填写费用报销申请单，按审批流程上报OA协同审批单，并将粘贴好的附件交财务部审核。
附件明细：审批结束的宴请审批单，合规的各类发票及住宿明细。
3、办公用品报销采购申请—采购—取得发票及明细—办理入库—报销采购前填写办公用品采购申请表，列明采购物品名称、数量、单价，批准后进行采购，取得合法合规发票及明细单，按实收数量办理入库，按要求在OA 新增协同填写其他付款单（采购款由个人垫付的填写费用报销单），按审批流程上报OA协同审批单，并将粘贴好的附件交财务部审核。
附件明细：办公用品申请单，合规的发票及明细，办公用品入库单。
4、资产采购报销（20万以下）询比价—采购审批—合同会签—签订合同—采购—取得发票及明细—验收—报销采购前进行询比价填写询价单，填写上报资产购置审批表，审批后填写上报合同会签表，审批后签订采购合同，取得合法、合规发票及明细，进行资产验收，验收合格后，按要求在OA新增协同填写其他付款单，按审批流程上报OA协同审批单，并将粘贴好的附件交财务部审核。
附件明细：总经理审批的询价单及询价附件，资产购置审批表，合同会签表，合同，发票及明细，资产验收单。
财务报销操作手册
财务报销操作手册第一章：引言财务报销是企业管理中非常重要的一环，它关系到企业资金使用的合理性和效益。
为了规范和标准化财务报销流程，提高财务管理的效率，特编写本操作手册，旨在引导员工进行正确的财务报销操作。
第二章：报销流程概述2.1 报销分类在进行财务报销前，需要首先了解报销的分类。
根据不同的报销项目，可以将报销分为差旅费报销、办公费用报销、会议费报销等。
2.2 报销审批流程财务报销需要经过一系列审批程序。
一般而言，报销审批流程包括填写报销申请单、主管审批、财务部门审核、财务经理审批等环节。
具体流程根据公司的规定可能会有所不同，需要根据实际情况进行操作。
第三章：具体报销操作步骤3.1 填写报销申请单在进行财务报销之前，员工需要填写报销申请单。
申请单中应包含报销项目的详细说明、金额、日期等必要信息。
确保填写准确无误，并附上相关的发票、收据等证明材料。
3.2 主管审批填写完报销申请单后，需要将其提交给主管进行审批。
主管需要核对填写内容的准确性，并进行合理性审查。
只有主管的批准后，报销申请才能继续进行。
3.3 财务部门审核主管审批通过后，报销申请单会被提交给财务部门进行审核。
财务部门将核对申请单上的各项信息与相应的发票、收据等材料进行比对，确保金额、日期等无误。
如有问题，财务部门可能会与员工进行沟通。
3.4 财务经理审批财务部门审核无误后，报销申请单将被提交给财务经理进行审批。
财务经理将综合考虑各项因素，包括预算情况、企业政策等进行审批决策。
如有需要，财务经理可能会向员工提出相关问题或要求补充材料。
3.5 报销结算和付款一旦报销申请获得财务经理的批准，财务部门将进行最终的结算和付款事宜。
根据公司规定的付款周期和方式，将报销金额支付给员工。
第四章：注意事项4.1 报销规范在填写报销申请单时，员工应遵守公司的报销规范。
确保填写内容的真实性和准确性，同时注意保留相关的发票、收据等证明材料。
4.2 报销政策公司可能有针对不同报销项目的政策规定。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
****股份有限公司
费用报销手册
第一章总述
1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本手册。
1.2 本手册根据公司实际日常生产经营活动制定，将日常费用报销分为业务宣传费、差旅费、通讯费、工薪福利费、装饰装修费、办公支出及其他日常费用等,以下分别说明各项费用报销相关内容。
1.3 本手册适用于公司全体员工。
子公司成员也可以依据本手册制订适合自身的规范。
第二章广告宣传费报销
2.1广告宣传费涵盖内容
业务宣传费是指公司在从事业务宣传活动中所发生的各种支出。
包括但不限于：1）公司依托视频传媒、报纸、车身、户外屏幕发布的广告制作费用；2）公司参加各种展会发生的参展费、产品展示费；3）公司发放宣传品、业务宣传资料费；4）公司举办其他业务宣传活动发生的活动费用。
2.2 一般情况下，广告制作需要与对方签订合同才可以开展业务，报销费用时依据签订合同的相应条款办理。
费用报销审批时，使用关联单据形式附送事项审批表。
2.3 业务经办人员向对方索取发票时，在节约成本的情况下，尽量向对方索要增值税专用发票。
第三章差旅费报销
3.1 费用标准参照《公司差旅费报销管理办法》()。
3.2 报销补充说明
3.2.1 为了减少审批环节，公司对于员工出差借款规定如下：1）中层(含)以上人员出差不予借款；2）其他员工出差所需费用在2,000元以上的经领导审
批的允许借款，2,000元以下的不允许借款。
对于特殊情况确需借款的，按借款程序办理借款手续。
3.2.2 报销差旅费中的住宿费时必须提供住宿发票，不得使用其他发票如餐饮发票、交通发票替代。
3.2.3 差旅费中的车船费、住宿费、市内交通费均需要提供真实时间的出差地当地的发票，不允许使用其他地方的发票代替。
限额内餐饮补助的发票尽量使用出差地的餐饮费发票。
3.2.4 出差人员应妥善保管各类发票，如有遗失，一律不予报销。
3.2.5 报销差旅费时必须同时提供经过审批的出差申请单，申请单没有审批的，财务部不予审核。
3.2.6 一次出差费用一次报销，不允许拆分报销。
第四章通讯费报销
4.1 此处所指通讯费包括员工移动通讯费和公司办公室固定电话费。
4.2 为了兼顾效率与公平的原则，员工移动通讯费的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准参照《祥源茶业移动通讯补助管理办法》。
4.3 移动通讯费补充说明
4.3.1 公司员工的移动通讯补助分部门集中报销，各部门负责人指定专人负责本部门通讯费报销事务。
4.3.2 公司员工报销移动通讯费时需提供正规的通讯费发票，预交话费发票等不能作为报销依据。
4.3.3 各部门负责报销的人员在次月10日前将本部门所有享受移动通讯补助同事的话费发票，按照公司规定的补助标准（高于补助标准按照标准数、低于补助标准按照实际发生数的原则），统一计算、汇总，填制一张费用报销单（附部门话费明细清单）进行报销。
4.3.3 费用报销单必须后附部门话费明细清单，格式如下：
4.4 固定电话费
公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司综合部统一报销固定电话费。
综合部在报销电话费时需要同时提供话费清单。
公司不鼓励员工在上班期间打私人电话，公司将不定期打印具体明细话费清单进行抽查。
第五章交通费报销
5.1 此处交通费即指公司员工在市区内办公产生的交通费，不包括出差人员出差期间发生的交通费用。
5.2 一般情况下，员工因公外出尽量乘坐公共交通工具，如所办之事紧急需要用车可向综合部提出申请，在公司没有空车安排的情况下可以乘坐出租车。
员工乘坐出租车，需要索取合法发票，凭票据实报销（大客户员工除外）。
第六章办公支出报销
6.1 此处办公支出包括日常办公用品支出及办公设备支出。
6.1.1 办公用品包括但不限于：1）文件夹、资料册、档案盒、文件栏等文件管理类；2）订书机、起钉器、打孔机、电话机、裁纸刀、卷笔刀、剪刀等办公文具类；3）计算器、帐本、帐薄、单据等财会用品类；4）打印纸、会议本、便签纸等办公纸品类。
6.1.2 办公设备包括但不限于：电脑、打印机、点钞机、传真机、电视机、保险箱、投影仪、扫描仪等。
6.2 为了合理控制费用支出，办公用品及办公设备由申购部门向公司综合部提出，由其指定专人负责统一管理、集中购置，统一报销支出。
6.3 报销办公用品及办公设备时必须附采购清单，采购清单上至少应有用品名称、数量、单价、金额等项目。
对于办公设备，还应附上固定资产入库单。
第七章装饰装修费报销
7.1 公司装饰装修费主要指办公楼、销售直营店及驻外市场部等场所的装饰装修费用。
业务经办人员必须与施工方签订施工合同，按照合同约定支付款项。
7.2 业务经办人员在申请支付每笔款项时应取得对方开具的合法的发票（尽量为增值税专用发票），在未取得全额发票前，一般情况下，不允许申请支付尾款。
7.3 施工合同应约定工程质保期，并应预留5%以上的合同款为质保金。
工程竣工时，应安排熟悉业务的人员检验，并出具验收报告。
第八章其他日常费用报销
8.1 其他日常费用是指除业务宣传费、差旅费、通讯费、交通费、办公支出、装饰装修费等以外的其他费用，具体包括但不限于：工薪福利费、业务招待费、培训费、资料费、公务汽车费用、专用汽车费用、运输费等。
8.2 其他日常费用由直接经办人凭票据实报销。
第九章费用报销其他规定
9.1 经办人必须取得相应的合法发票办理报销。
9.2 经办人取得发票后必须当场仔细核对发票上的单位名称、开票日期、金额大小写、发票专用章以及发票上是否印有国家税务局监制的全国统一发票监制章。
发票上的对方单位印章必须是发票专用章，其他印章如单位公章、财务专用章、业务公章、合同专用章等一律无效。
申请资金支付时要求收款单位、开票单位和合同方三方保持一致。
9.3 经办人在填写资金使用申请表前必须与对方单位仔细核对其收款单位名称、开户行及账号。
如果出现2次打款退回的情况，将暂停办理资金支付。
9.4 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间统筹安排如下：
9.4.1公司财务部每周二、四为费用报销日。
倘若当月的最后一个报销日在该月28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日改为当月28日。
9.4.2 借支及其他业务不受以上时间限制，可随时办理。
9.4.3 为便于财务部门集中时间月末结账，自2013年1月1日起，公司每月财务结账日为当月28日，除驻外市场部人员以外，其他人员当月发生的费用（类似移动通讯费等除外）必须在当月28日前报销完毕，逾期将不予办理。
驻外市场部人员如不能如期完成报销，可在次月15日前报销。
第十章施行
本手册自发布之日起施行。
*****有限公司
**年**月**日。