上海市基金会评估指标
上海市慈善基金会首批慈善项目资信评估报告出炉
上海市慈善基金会首批慈善项目资信评估报告出炉
作者：沪慈
来源：《慈善》 2012年第4期
沪慈
历时1年2个月，上海市慈善基金会首批40个慈善项目的资信评估报告出炉，这是上海市慈善基金会首次委托专业机构采用独立第三方评估的国际模式进行评估．同时也是对整个社会
公益领域评估标准的一次全新尝试和探索。
为了更好地了解善款的使用效率和效果，尝试将传统拨款救助方式向项目化救助方式转变，在经信委的支持下，基金会自2011年1月起，委托上海正信方晟资信评估有限公司对基金会开展的慈善项目2008年至2010年的运作情况进行信息采集、核实及分析评估。
本次评估采用定量与定性指标相结合的方式，为社会公益领域量身定做了一套评估模型，
通过对实效性、合规性、公信力和可持续性四项评估因素的测算，最后给出项目评分。
在首批40个慈善项目资信评估报告中，有9个项目评估等级达到A级(评估分值90-100)，占项目总数的23%。
这些项目在救助力度、社会认同感、满足社会需求、规范运作、信息公开
等方面都受到了广泛认可；评估等级达到B级(评估分值80-89)和C级(评估分值70-79)的项目分别有26个和5个。
C级项目在公信力和可持续性两项评估因素上都存在着共同的不足。
通过此次资信评估，基金会对于今后正确选择慈善项目有了一个规范的评价标准，也会在
资助力度上向A级慈善项目倾斜。
同时，基金会将对这次评估结果进行反思总结，加强对慈善
项目的运作管理和监督，更加规范地做好各类慈善项目，促使更多项目达到A级标准。
基金会评级标准
基金会评级标准基金会评级是评估和比较不同基金会的财务健康和运营能力的一种方法。
评级标准通常包括以下几个方面：1. 财务状况：评估基金会的财务健康是评级的重要指标之一。
这包括评估基金会的资产规模、收入来源和支出情况。
评级机构将分析基金会的收入来源的多样性和可持续性，以及支出的合理性和透明度。
2. 管理能力：评估基金会的管理能力可以反映其是否能有效地履行其使命和目标。
这包括评估基金会的领导团队、董事会和员工的专业素质和经验。
评级机构还可以考察基金会的治理结构和管理体系，以判断其是否具备良好的组织架构和决策能力。
3. 透明度和治理：评估基金会的透明度和治理可以反映其对外界的开放程度和运营的合规性。
评级机构将关注基金会的财务报告和披露的及时性和准确性。
此外，评级机构还会评估基金会的内部控制和风险管理机制，以确保其运营过程的透明和合法性。
4. 成果和影响力：评估基金会的成果和影响力可以衡量其在社会问题解决上的贡献程度。
评级机构会评估基金会的项目和计划的执行能力以及对所关注领域的专业性和深度。
同时，评级机构还会考察基金会的合作伙伴和社会影响力的扩大程度。
5. 可持续发展：评估基金会的可持续发展能力是评级的重要指标之一。
评级机构将评估基金会的筹款能力和筹款来源的稳定性，以及其对捐赠者的管理和沟通能力。
此外，评级机构还会关注基金会的战略规划和长期发展目标，以判断其未来的可持续性。
6. 社会责任：评估基金会的社会责任意识和承诺是评级的重要指标之一。
评级机构会考察基金会在社会责任、慈善事业和公益活动上的投入和影响力。
此外，评级机构还会关注基金会的项目选择和资源分配是否符合社会福利和公共利益的原则。
以上是基金会评级的一些常见标准，评级机构会根据不同的目的和需求，综合考虑这些标准以及其他因素进行评估和比较，从而为投资人、捐赠者和公众提供有关基金会的信息和参考。
评级结果的公开和透明可以为基金会提供信誉和声誉，促进行业的规范和发展。
基金会评估评分细则
10 15 15 5 实地查看 5 5 5 5 5 5 5 325 0 0 查看印章 管理制度 实地查看 实地查看 查看档案 管理制度
查看审计 报告
社会捐 赠、募 集、政 府资助 和政府 委托事 项(90)
年接受社 近两年平均每年接受社会捐 会捐赠数 赠数额达到5万元得5分，每 额(50) 增加5万元加5分，加满50分 为止 年接受政 接受政府资助金额达到5万 府资助额 元得10分；每增加5万元加 (40) 10分，加满40分为止
50
捐赠数额为下限 查看相关 证明材料
40
捐赠数额为下限
有中长期发展规划
10
公益事业 规划 （40） 公益活 动规模 和效益 （140 ） 落实中长期业务活动计划情 况良好 有年度工作计划和总结 10
实地查看 本届中长 期发展规 划
10
实地查看 工作计划 和工作总 实地查看
落实规划和计划到位 公益支出 水平 （40） 管理费用 比例 （20） 公益活动 受益人数 （40）
10
有次负面报道扣2分
由受助人 填写评估 表
10
查看相关 材料
25
由登记管 理机关填 写评价表 查看相关 材料 0 0 0 0
10
80 1000
5
由评估机 提供5份工作人员评价调查 构现场发 表 放填写评 估表 由评估机 构对监事 会成员抽 样调查 由捐赠人 填写评估 表
5
提供5份会员评价调查表
10
提供5份受益人/单位的评 价调查表
内部 评价 及社 会评 价 (80)
整体评价好得10分；整体评 社会评 受助人评 价较好得7分，整体评价一 价 价（10） 般得3分；整体评价差不得 （30） 分 新闻媒体 评价 无负面或反面报道 （10） 整体评价好得25分；整体评 登记管理 价较好得18分，整体评价一 机关评价 般得10分；整体评价差不得 管理部 （25） 分 门评价 （35） 其他相关 管理部门 有政府部门或有关组织表彰 评价 奖励 （10） 内部评价及社会评价小计 总计
基金会评估评分细则
40
详见解释
40
10
15
15
15 5 5 10 10 10
50
年人均接受 基金会每个工作人员，年人均募 捐赠金额 款10万元得1分，每增加10万元加 社会捐赠 (25分) 1分，加满为止。 、募集、 政府资助 和政府购 买服务 (85分) 年接受政府 接受政府资助金额50万元得1分， 资助额 每增加50万元加1分，加满为止。 (10分)
4 4 7 7 2 2 2 2 2 3
培训两次以上得满 分，一次得２分， 未培训不得分
有考核记录
2 5 5 5 3 7 7 3 如无外汇收 支的建议取 消，加入其
会计、出纳分设，分工明确 财务人员 会计有从业资格证书 配备合理 (10分) 会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 具备会计师以上专业技术职务资 格 执行《民间 非营利组织 严格执行得 12 分，执行但不规范 会计制度》 得 7 分，部分执行得 3 分，不执行 及国家相关 不得分 规定和制度 (12分) 按照《内部会计控制规范》的规 定，建立健全本单位内部会计控 内部会计 制制度、财务管理办法 控制 (9分) 内部会计控制制度、财务管理办 法执行良好 未发生有失公平的关联方交易 未发生关联方占用基金会资金 年度财务报告对财务信息进行了 详细披露 财务公开 主动接受理事、监事和捐款人检 透明 查、监督 (25分) 定期向理事会报告 按规定进行 换届、更换法定代表人、年检时 财务审计 进行了财务审计，满分得 15 分， (15分) 少审计一次扣5分，扣完为止。
5 10 10 8 7 10 10 10
5
5
5
15
公众评价
整体评价好的 10 分；整体评价较 受益人评价 好的 7 分；整体评价一般的 4 分； (10分) 整体评价差的不得分 公众评价 (45分)
基金会评级标准
基金会评级标准基金会评级是一种评估基金会绩效和透明度的评价体系。
它对于捐赠者、投资者以及公众对于基金会的信任度有重要影响。
在进行基金会评级时，可以参考以下几个方面的内容：1. 组织治理和管理：评估基金会的执行能力、策略规划和组织管理能力。
评级机构可以考察基金会的理事会组成、董事和高管的经验与能力，负责任的财务管理以及与相关法律法规的合规性。
2. 财务状况和负责任的资金管理：主要评估基金会的财务状况、收入来源和资金管理能力。
评级机构可以观察基金会的财务报表、审计报告、收入和支出比例，以及是否有相应的规范化的预算、投资策略和慷慨度评估。
3. 项目和活动效果：评估基金会的项目和活动的执行效果，考察其对公益事业所取得的影响和成果。
评级机构会关注基金会所支持的项目类型、范围和深度，评估项目的目标和预期结果，以及项目执行过程中的监测和评估机制。
4. 基金会的透明度和沟通能力：评估基金会的信息披露和沟通能力，审查其公开的报告和年度账目信息。
评级机构可以考察基金会的网站和社交媒体上提供的信息，并观察基金会参与公众活动的频率和方式，以及对关注他们的干系人提供的沟通途径。
5. 清晰而规范的法律合规性：评估基金会是否遵守法律法规，如是否按照当地的慈善法规进行注册和申报，是否按照税收和募捐法规纳税和报告，是否遵守相关政府机构的监管要求。
基金会评级标准的参考内容还可以根据不同地区和评级机构的实际情况而有所不同。
例如，一些评级机构可能会根据基金会的规模、领域和资金量来分别评级；一些地区的评级标准可能更加关注基金会对社会问题的关注度和解决能力，以及对弱势群体的帮助。
此外，评级机构还可能考虑基金会的长期可持续发展能力、合作伙伴关系、创新性和社会影响力等因素。
这些因素都有助于构建一个综合评价基金会绩效和透明度的评级标准体系，并有助于提供给捐赠者和投资者信任和决策的依据。
总之，基金会评级标准旨在评估基金会的绩效和透明度。
评级内容应涵盖组织治理和管理、财务状况和资金管理、项目和活动效果、透明度和沟通能力，以及清晰而规范的法律合规性等方面。
上海市民政局、上海市社会团体管理局关于发布《上海市基金会信息公布实施办法》的通知
上海市民政局、上海市社会团体管理局关于发布《上海市基金会信息公布实施办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市民政局,上海市社会团体管理局•【公布日期】2007.08.16•【字号】沪民社基〔2007〕1号•【施行日期】2007.09.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】民间组织管理正文上海市民政局、上海市社会团体管理局关于发布《上海市基金会信息公布实施办法》的通知沪民社基〔2007〕1号本市各基金会：《上海市基金会信息公布实施办法》已经2007年8月10日局长办公会议通过，现予发布，自2007年9月20日起施行，请遵照执行。
上海市民政局上海市社会团体管理局二〇〇七年八月十六日目录第一章总则第二章公布内容第三章公布方式第四章监督管理第五章附则上海市基金会信息公布实施办法第一章总则第一条为了规范本市基金会信息公布活动，保护捐赠人及相关当事人的合法权益，促进公益事业发展，根据《基金会管理条例》（以下简称《条例》）和《基金会信息公布办法》（以下简称《办法》）的有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称的信息公布，是指本市基金会按照《条例》、《办法》和本办法的规定，将其内部信息和业务活动信息通过媒体向社会公布的活动。
本市基金会是信息公布义务人。
第三条信息公布义务人公布的信息资料应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
信息公布义务人应当保证捐赠人和社会公众能够快捷、方便地查阅或者复制公布的信息资料。
第二章公布内容第四条信息公布义务人应当向社会公布的信息包括：（一）本市基金会的年度工作报告；（二）公募基金会组织募捐活动的信息；（三）基金会开展公益资助项目的信息。
本市基金会在遵守本办法规定的基础上可以自行决定公布更多的信息。
第五条信息公布义务人应当在每年3月31日前，向登记管理机关报送上一年度的年度工作报告。
登记管理机关审查通过后30日内，信息公布义务人按照统一的格式要求，在登记管理机关指定的媒体上公布年度工作报告的全文和摘要。
2018版专业类社会团体指标解读
2、会员数量超过300家（个）的，可以按一定比例在会员中选 举代表组成会员代表大会，但会员代表数量不得少于会员总 数的30%，且数量应当在200家（个）以上。
3、按时召开会员（代表）大会，2/3以上会员（会员代表）出 席，决议经出席会员（会员代表）半数以上表决通过，相关 材料详细全面；
会员（会
员代表
）大会
11、会 员（
召开情 况
代表
）大 会员（会 会(15 员代表
分) ）大会
履职情
况
按照章程规定每年召开,并有详
10
细会议资料的得10分；近三 年中少开一次扣3分；会议资
料不齐全的一次扣1分
会议内容和程序符合章程规定
5
的得5分（会员代表大会应提 供会员代表产生制度和代表
名册，未提供的扣1分）；内
制定发展 规划
10、规 划、 计划 和总 结(10 年度工作 分) 计划和 总结
制定符合实际的中长期（3-5 年）发展规划得2分；制定
4 规划经会员（代表）大会通 过，有记录或纪要得1分； 规划有效落实得1分
有年度工作计划和总结的得6 6 分；计划与总结不全缺一项
扣3分；均没有的不得分
内部治理（400分）-组织机构（90分）
参检时间
9、年检 时间 和结 论 (8分) 年检结论
近三年均在当年3月31日前报
3
送上一年度的年检报告的得 3分；有一年未按时报送扣1
分。
近三年年检均合格得5分；前2 年中有一年不合格的不得分
5 。(上年度年检不合格和连 续两年年检基本合格的不能 参加评估)。
内部治理（400分）-发展规划（10分）
基金会评估指标及评分细则
基金会评估指标及评分细则本文是对基金会的评估指标及评分细则的第11部分，以下给出了详细的介绍。
一、指标11：开展公益项目的范围和效果评估情况1.项目范围评估-评估项目的数量和覆盖范围，包括国内和国际范围。
-评估项目的类型，如教育、医疗、环境保护等。
-评估项目的时效性和持续性，是否能够解决实际问题并持续改善。
2.项目效果评估-评估项目对受益人的影响和改善情况。
-评估项目对社会的影响和改善情况。
-评估项目的可持续性和长期效果，是否能够带来长期影响和改变。
二、评分细则评分细则主要分为以下几个等级：优秀、良好、一般、较差、差。
1.优秀（90-100分）-范围评估方面，基金会开展了大量的公益项目，覆盖范围广泛，类型多样。
-效果评估方面，项目的影响和改善情况显著，对受益人和社会有持续的积极影响。
-项目的可持续性和长期效果良好，能够带来长远的影响和改变。
2.良好（80-89分）-范围评估方面，基金会开展了一定数量的公益项目，覆盖范围较广，类型较多。
-效果评估方面，项目对受益人和社会有一定的影响和改善。
-项目的可持续性和长期效果一般，需要进一步改善和提高。
3.一般（70-79分）-范围评估方面，基金会开展了一些公益项目，但覆盖范围较窄，类型较少。
-效果评估方面，项目对受益人和社会的影响和改善有限。
-项目的可持续性和长期效果较差，需要加大投入和改进策略。
4.较差（60-69分）-范围评估方面，基金会开展的公益项目数量很少，覆盖范围有限。
-效果评估方面，项目对受益人和社会的影响和改善非常有限。
-项目的可持续性和长期效果差，缺乏有效的改进措施和策略。
5.差（0-59分）-基金会未开展任何公益项目，无法评估范围和效果情况。
评估指标及评分细则11主要从基金会开展公益项目的范围和效果两个方面进行评估，并提供相应的评分细则。
基金会可以根据评分结果来了解自身在公益项目的开展方面是否符合要求，以此为依据来改进和提高公益项目的质量和效果。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
(20分)
监事任职情况
5
监事受薪情况
5
监事出席理事会议情况
5
监事履职情况
5
分支机构、代表机构
(12分)
管理办法
4
年度工作计划、工作总结
4
开展活动情况
4
办事机构
(10分)
设置及备案情况
3
工作职责
3
职责履行情况
4
党组织
(8分)
按规定建立党组织（应建未建的不得参加评估）
4
活动正常且有记录
4
人力资源管理
6
志愿者队伍及其管理
(5分)
志愿者配置
3
志愿者招募及管理制度
2
财务资产管理
(199分)
会计人员和会计机构
(15分)
具有从业资格证书并每年参加财政部门的继
7
会计核算
(25分)
执行《民间非营利组织会计制度》
15
实行会计电算化管理
5
会计档案管理
5
财务管理
(86分)
经费来源和资金使用符合政策法规和章程规定
10
财务管理制度建立及执行情况
12
财务支出审批程序
5
银行账户
3
外汇收支
3
净资产规模
20
投资管理
15
固定资产及存货管理
8
分支机构财务管理
10
关联方关系
(20分)
关联方交易
10
关联方资金占用
10
财务公开与监督
(40分)
财务报告
15
理事、监事及捐赠人监督
10
财务审计
15
税务和票据管理
(13分)
依法进行税务登记，按期进行纳税申报
5
备案
(4分)
组织机构代码证
1
税务登记证书
1
印章式样
1
银行开户证明
1
分支机构、代表机构
登记
(6分)
按规定办理登记
2
按规定办理变更登记
2
按规定办理注销登记
2
遵纪守法
(25分)
年度检查
(14分)
参检时间
7
年检结论
7
遵守国家法律法规和
政策
(5分)
受政府部门行政处罚情况
5
重大事项
报告
(6分)
重大事项报告制度
选定受助对象
5
项目评估结果
5
社会宣传
(30分)
网站
10
刊物和宣传资料
10
媒体报道
10
社会评价
(100分)
内部评价
(20分)
理事评价
(10分)
对基金会重大事项民主决策、秘书长工作、筹资能力等方面的评价
10
监事评价
(10分)
对基金会民主决策、领导班子履行职责、财务管理、资金使用等方面的评价
10
公众评价
(30分)
20
项目开发与运作
(110分)
组织价值
理念
(15分)
项目体现的组织价值理念
15
项目运作规范性
(50分)
项目论证、计划及报批情况
10
项目管理、监督及反馈情况
10
项目总结和评估情况
10
项目公益性
10
项目选择公平性
10
项目创新性和可持
续性
(30分)
项目影响力
10
创新性
10
可持续性
10
项目社会
效益
(15分)
社会效益
10
负面影响
5
信息公开与宣传
(100分)
信息公开
管理
(25分)
信息公开制度
10
信息公开负责人
5
信息公开档案
10
公开接受、使用社会
捐赠情况
(30分)
接收捐款数额
10
资金使用情况
10
发布年度工作报告
10
公开公益资助项目种类、申请、评审程序以及评估结果
(15分)
公益资助项目种类以及申请、评审程序
5
上海市基金会评估指标
一级
指标
二级
指标
三级
指标
四级指标
指标
分值
自评分
评估机构评分
基础条件
(90分)
法人资格
(36分)
原始基金
(16分)
年末净资产
16
法定代表人
(5分)
按照章程规定产生
3
法定代表人年龄
2
办公条件
(10分)
使用名称规范
2
有独立固定办公用房
6
具备相应的办公设备
2
专职工作
人员
(5分)
秘书长专兼职情况
政府购买
服务
(10分)
政府购买服务金额和项目配套资金金额
10
公益活动规模和
效益
(160分)
公益支出
水平
(120分)
公益事业支出金额
100
公益支出比例
20
公益支出增长水平
(20分)
公益事业支出增长额
10
公益事业支出增长率
10
工作人员工资福利和行政办公支出
比例
(20分)
工资福利和行政办公支出占当年总支出的比例
捐赠人评价
(20分)
对基金会公益性、项目效果满意度、社会影响力等方面的评价
20
受助人评价
(5分)
对基金会总体印象、公正公开选定受助人、履行协议等方面的评价
5
志愿者评价
(5分)
对基金会公益性、项目创新性、项目可操作性、社会效果、志愿者管理等方面的评价
5
管理部门评价
(50分)
登记管理机关评价
(20分)
对基金会规范化建设、财务管理、信息公开、社会公信力等方面的评价
20
行业主管部门或业务主管单位评价
(20分)
对基金会规范化建设、领导班子建设、项目设计和执行能力等方面的评价
20
其它相关管理部门评价(10分)
政府部门的表彰和奖励
10
合计
1000
自评等级
拟评等级
(43分)
工作人员配置和培训
(10分)
配置情况
4
业务培训情况
3
参加社会组织管理知识培训情况
3
工作人员奖惩、聘用、薪酬制度和社会保险落实情况
(28分)
建立考核奖惩制度及落实情况
7
建立聘用管理制度、与专职工作人员签订劳动合同情况
7
薪酬管理制度及落实情况
4
交纳国家规定的各项社会保险
4
秘书长年度绩效考核情况
2
专职工作人员数
3
章程
(14分)
宗旨和业务范围
(4分)
章程内容
2
宗旨和业务范围体现公益特点
2
符合程序
(6分)
章程制定(修改)程序
3
会议纪要及理事签名
3
章程核准
(4分)
经登记管理机关核准
4
登记
和备案
(15分)
变更登记
(5分)
名称、业务范围、住所、法定代表人、类型、原始基金数额、业务主管单位变更登记情况
4
捐赠票据管理
9
档案、证章管理
(24分)
档案管理
(9分)
档案管理制度
5
档案保管
4
证书管理
(6分)
证书保管
6
印章管理
(9分)
印章管理制度
5
印章保管规范
4
工作绩效
(440分)
社会捐赠、募集和政府购买服务
(70分)
年度捐赠
收入
(50分)
接受资金和物资总额
50
年人均接受捐赠金额
(10分)
年人均接受捐赠金额
10
2
重大事项报告、备案情况
2
应当报批的重大活动执行报批手续情况
2
内部治理
(370分)
组织机构
(104分)
理事会
(54分)
按期换届
8
召开理事会次数
8
理事会会议记录、会议纪要和理事签名
4
民主决策
4
理事产生、罢免情况
6
理事会人数
5
受薪理事、有近亲属关系理事数
8
负责人年龄届次
5
负责人中国家工作人员兼任情况
6
监事