(整理)63年度全面预算及经营计划表编制指引.

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国有企业全面预算管理报表的编制

库存报表
总结词
库存报表是企业掌握库存状况的重要工具，通过分析库存数据，可以了解库存结构、库存周转率以及库存成本等信息。
详细描述
库存报表通常包括库存量、库存结构、库存周转率等数据，反映了企业库存状况和运营效率。通过分析这些数据，企业可以及时调整库存结构，降低库存成本，提高运营效率。
CHAPTER 05
CHAPTER 06
国有企业全面预算管理报表的优化和改进建议
提高报表编制的准确性
建立标准的财务报表编制流程，明确各环节的责任和操作规范，
减少编制错误和误差。
加强财务报表编制人员的培训，提高其专业素养和技能水平，确
保报表编制的准确性。
建立财务报表编制的复核机制，对报表进行多角度、多层次的审
报表编制的流程和方法应具有可操作性，能够在实际工作中得到有效执行，以确保报表编制的顺利进行。
CHAPTER 02
国有企业全面预算管理体系的构建
预算目标的确定
战略导向
预算目标应与国有企业的战略目标保持一致，以战略规划为导向，确保预算目标与国有企
业的发展方向相符。
可衡量性
预算目标应具体、可衡量，能够清晰地表达国有企业的发展需求和业务目标，以便于评估实际完成情况。
总结词
成本费用报表是企业核算经营成本和费用的重要工具，通过分析成本费用数据，可以发现企业成本过高的原因，采取降低成本的措施，提高企业盈利水平。
详细描述
成本费用报表通常包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等数据，反映了企业生产过程中的各种消耗。通过分析这些数据，企业可以采取降低成本的措施，如优化采购渠道、提高生产效率等。
降低经营风险
通过全面预算管理报表的编制，国有企业可以预测未来的经营状况，及时发现潜在的经营风险，并采取相应的风险应对措施，降低经营风险。

全面预算的编制方法PPT课件

差异 0
500
销售收入 550
550
0
300
变动成本 320
330
-10
200
边际贡献 230
220
+10
100
固定成本 102
100
+2
100
利润
128
120
+8
-
14
第6讲
2. 公式法 • 成本费用的线性公式y=a+bX • Y是总成本，a是固定成本，b是单位产品
变动成本，X是业务量 • 优点：可以计算出任何业务量的预算数值
③ 预算期内根据业务量变动增加或减少预算指标是合理的
-
17
第6讲
• 例6-4：大地公司2011年预计产品销售收入为550万元，比2010年增长10%，采用增量预算法编制2011年销售费用预算。
• 注意：在使用增量预算法时，要注意有一些项目不会因为业务量水平的变化而有所变动。比如题中销售费用的预算，折旧费、工资等项目一般为固定费用，所以，只对变动费用项目相应增加预算数额。
-
18
第6讲
增量预算法编制步骤： ① 明细项目分解为固定费用和变动费用 ② 固定费用采用固定预算法，变动项目采用
增量预算法 ③ 汇总明细项目费用，确定总额
-
19
项目
固管理人员工资定费租赁费用
固定资产折旧费
其他费用变销售人员工资动费运输费用
差旅费、会务费广告费业务招待费其他费用合计
-
15
序号
1 2 3 …… 101
销售量X （吨）
①
总成本y 销售收入利润（万元）（万元）（万元）

集团公司全面预算编制指南

全面预算及其编制方法一、全面预算的实际意义完善的预算管理制度是现代化企业财务管理的核心内容。

科学编制全面预算是推行预算管理制度的基础。

全面预算的实际意义:●全资、控股子公司层面（一）预算是指导企业经营活动的行动纲领。

全面预算反映预算期期末未来的财务状况与经营成果，预算所表示的预期业绩，是企业在预算期内为之奋斗的经营目标。

（二）全面预算以货币形式体现了企业有限资源的分配与平衡。

企业为实现经营目标，采取一系列策略、措施，进而制订各项计划，将企业有限资源加以合理分配，以达到平衡。

这一平衡的货币形式，即资产负债预算、损益预算及现金流量预算。

（三）全面预算将各部分工作的具体目标，组成一个有机整体，即企业经营目标。

企业经营责任者可以据此统一协调各部门的工作，乃至修正各部门的工作目标。

（四）全面预算既体现企业有限资源分配，更体现企业的资本营运效率，是两者的平衡。

预算执行过程中，完全有可能打破这一平衡，预算的某些部分可能要修正，建立新的平衡，逐步实现企业经营目标。

这是全面预算的控制功能。

（五）全面预算有助于企业各部门建立一套科学、有效的业绩评估体系与标准。

全面预算将各部门的工作目标加以量化，众多的工作目标形成业绩评估体系。

而目标的不断提高则形成新的评估标准。

全面预算也为企业推行目标管理奠定了基础。

（六）全面预算能全面推动各部门基础工作的改进和管理水平的提高，尤其是市场、营销的科学预测工作，财务管理和会计信息质量的改善及计算机的应用。

●集团公司层面：所属企业规范编制的全面预算，对集团公司而言，十分重要。

（一）能为公司编制全面预算提供较为真实可靠的预算资料，科学制定公司的经营目标。

（二）是所属企业经营责任者业绩评估与考核的基础。

（三）是对所属企业投资管理和监控的根本手段。

全面预算则为此提供各项依据。

（四）有助于公司推动、鞭策所属经营责任者提高经营能力，提高企业市场化运作水平和提高营运资本效率。

（五）有助于集团公司系统内的资源配置进一步优化。

全面预算管理制度和表格(核心)

（延伸资料一）全面预算管理制度编制：_______________________________审核：_______________________________批准：_______________________________发布日期：实施日期：全面预算管理制度一目的通过全面预算对公司各单位财务及非财务资源进行分配、考核、控制，有效组织和协调公司的生产经营活动，推进落实公司中长期战略规划，完成既定年度方针目标。

二适用范围公司属各单位，包括各部门、工厂，以及子公司。

三全面预算的主要内容全面预算包括业务预算、资本预算和财务预算。

3.1 业务预算业务预算是反映预算期内企业生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算等。

（1）销售预算是指预算期内销售各种产品可能实现的销售量及其收入的预算，其主要依据年度目标利润、预测的市场销量及相应的产品结构以及市场价格进行预算。

（2）生产预算是指预算期内所要达到的生产规模及产品结构的预算，其主要是在销售预算的基础上，依据各种产品的生产能力、各种材料及人工的消耗定额及其物价水平和期末存货状况进行预算。

（3）采购预算是指预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买零部件、材料、低值易耗品等存货的预算，其主要根据销售与生产预算、期初存货情况和期末存货经济存量等进行预算。

（4）成本预算是指预算期内生产产品所需的生产成本、单位产品成本和销售成本的预算，其主要依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、费用预算等汇总分析后进行预算。

（5）费用预算是指预算期内组织经营活动所需的制造费用、管理费用、财务费用、销售费用、技术开发费等的预算。

3.2 资本预算资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算和权益性资本投资预算。

（1）固定资产投资预算是公司在预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预算，该预算应当根据本单位有关投资决策资料和年度固定资产投资计划进行预算。

年度工作计划及预算表模板

年度工作计划及预算表模板一、引言年度工作计划及预算表是企业在新的一年中规划和管理工作的重要工具，可以帮助企业明确目标、分配资源、控制成本，以实现全年的工作目标。

本文将提供一份详细的年度工作计划及预算表模板，供企业参考和使用。

二、年度工作计划1. 目标设定在年度工作计划中，首先需要明确具体的年度目标。

这些目标应该是明确、具体、可量化的，能够作为衡量企业整体工作进展的标准。

例如，增加销售额10%、提高客户满意度至90%。

2. 拆分任务为了实现年度目标，需要将目标拆分为具体的任务，并安排在不同的时间段内。

可以按照季度、月份或更小的粒度进行划分，以形成清晰的工作计划。

每个任务都应该有明确的负责人和截止日期，便于跟踪和监控进展。

3. 资源分配在制定年度工作计划时，需要充分考虑企业的资源情况，包括人力、财务、物料等。

根据任务的复杂程度和资源限制，合理分配资源，确保每个任务都能得到适当的支持。

可以使用甘特图等工具来帮助管理和调整资源。

4. 监控与评估在年度工作计划中，应设置监控和评估机制，以确保任务的落地和达成目标。

可以定期举行工作会议，对任务进展进行汇报和讨论，并对关键绩效指标进行监控和评估。

如果发现任务偏离原定计划，应及时采取措施进行调整。

三、预算表1. 预算编制原则预算表编制是一个复杂的过程，需要考虑企业整体战略、市场状况、资源限制等多个因素。

在预算表编制过程中，应遵循以下原则：- 权衡利弊，合理安排资源分配；- 考虑可行性，确保预算可实施；- 灵活调整，根据实际情况随时更新预算；- 提高效益，通过预算管理提高企业整体绩效。

2. 预算分项预算表应涵盖企业的各个方面，包括收入、支出、投资、融资等。

以下是一些常见的预算分项：- 销售预算：根据市场需求和企业定价策略，预计销售额和销售收入。

- 生产成本预算：包括原材料、人工、能源等生产过程中的成本。

- 营销费用预算：包括广告、促销、市场调研等营销活动的费用。

- 管理费用预算：包括人力资源、行政、办公等管理方面的费用。

年度经营计划与全面预算管理

2）平衡计分卡制定年度经营目标（三）年度经营目标的分解1）年度经营目标分解的方法2）年度经营目标制定的流程（四）业务计划1）业务计划的含义2）业务计划的内容3）业务计划的层次性4）制定公司年度业务计划5）制定部门年度业务计划五、全面预算管理的内容以及主要预算的编制（一）全面预算管理的内容1）业务预算 2）资本预算 3）筹资预算 4）财务预算（二）预算的编制依据1）企业的战略发展规划 2）企业的历史经营数据3）未来市场的客观预算 4）企业自身的运营能力（三）预算的编制方式1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下结合式（四）编制预算的主要方法1）固定预算 2）弹性预算 3）滚动预算 4）零基预算 5）概率预算（五）预算的编制流程1）经营目标下达 2）资本预算制定 3）销售预算制定 4）生产预算制定5）采购预算制定 6）费用预算制定 7）融资预算制定 8）现金预算制定9）预算报表编制（六）主要预算的编制思路与操作要点1）销售预算的编制要领 2）生产预算的编制要领 3）采购预算的编制要领4）管理预算的编制要领 5）现金预算的编制要领 6）资本预算的编制要领（七）预算的调整1）预算调整的前提 2）预算调整的流程六、预算执行与预算考核（一）预算执行情况的反馈1）预算执行报告制度要求2）预算执行报告的主要类型3）预算执行报告的报告形式（二）差异分析1）单个产品差异分析 2）多个产品差异分析 3）总差异分析（三）预算跟踪与仪表板1）预算跟踪的对象、形式与周期2）仪表板的概念及其实施过程中的主要原则（四）预算考核1）预算考核的基本原则 2）预算考核基本程序 3）考核指标的确定。

财务全面预算管理经营计划管理作业指引

财务全面预算管理经营计划管理作业指引
1. 确定业务目标：首先，需要明确公司的业务目标，包括增长目标、利润目标等。

这
些目标将成为财务预算的基础。

2. 收集数据：收集和分析与业务目标相关的数据，包括历史财务数据、市场数据、竞
争对手数据等。

这些数据将帮助您制定适当的财务预算。

3. 制定销售预算：基于市场需求、竞争对手分析等因素，制定销售预算。

销售预算应
包括预计销售额、销售渠道、销售价格等。

4. 制定成本预算：根据销售预算和其他因素，制定成本预算。

成本预算包括直接成本（如原材料成本、人工成本等）、间接成本（如租金、办公用品等）和其他费用。

5. 制定资本预算：根据公司的长期投资计划，制定资本预算。

资本预算包括购买固定
资产、开展新产品研发等。

6. 制定现金流量预算：根据销售预算、成本预算和资本预算，制定现金流量预算。

现
金流量预算将帮助您了解公司的现金流状况以及可能的财务风险。

7. 监测和控制预算执行：一旦预算制定完成，需要定期监测和控制预算执行情况。

这
包括与实际数据进行对比，识别差异，并采取相应措施进行调整。

8. 定期评估和更新预算：定期评估预算的有效性和可行性，并根据实际情况进行更新。

这将有助于确保预算的准确性和适应性。

以上是财务全面预算管理经营计划管理的一般步骤指引，具体的操作流程可能会因企
业的规模、行业特点等因素而有所不同。

建议根据具体情况进行调整和优化。

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TLHG-7709绝缘靴（手套）耐压试验装置
产品别称
绝缘靴手套耐压试验装置、防护工具绝缘试验台、绝缘靴手套耐压测试仪、辅助绝缘工具试验装置、绝缘靴绝缘手套试验装置、带电防护用具绝缘测试装置、绝缘鞋绝缘手套试验机、绝缘靴绝缘手套试验机
产品介绍
TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置有效的解决了过去的不规范试验，提高了工作效率，保障了工作安全，是绝缘靴手套耐压试验最理想的装置。

TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置采用全自动升（降）压，自动读出每个被试品的泄漏电流，整个过程全自动完成，自动打印试验数据，有效的解决了过去不规则的测试方式，从而简化了测试手续，提高了测试速度。

更可靠地鉴别绝缘靴（手套）的泄漏电流，工频耐压等参数。

保障了试验工作者的安全，是理想的绝缘靴（手套）专用设备。

TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置主要特点：可同时测试3双绝缘靴（手套），并可读取每只的泄漏电流，准确判断不合格的
绝缘靴（手套）；结构底部装配脚轮，可随意移动。

产品特征
1、测试速度快，提高了工作效率
2、耐压、高压泄漏电流直读，还可自动识别不合格试品，智能化程度高
3、可同时测试3双绝缘靴（手套），并可读取每只的泄漏电流，准确判断不合格的绝缘靴（手套）
4、结构底部装配脚轮，可随意移动
产品参数
1、输入电压：AC 220V 50Hz
2、输出电压：0-30kV
3、容量：3kVA
4、测试数量：每次6只
5、测量数据：可显示打印每只被试品电压值；泄漏电流值
6、过流保护；过压保护；自定义时间、电压、泄漏电流值
7、液晶显示，全中文菜单操作，带打印
8、测量准确度：电压±2%（±3个字）电流±2%（±3个字）
9、质量：绝缘靴（手套）控制箱12Kg工频耐压试验台60kg
/aqgqjjc/267.html。