胜利油田全员成本目标管理总体方案

胜利油田全员成本目标管理总体方案（讨论稿）

为贯彻落实集团公司建设具有较强国际竞争力的跨国能源化工公司、塑造中国石化特色管理模式的总体部署〜进一步提升油田成本管理水平〜不断提高油田企业核心竞争力〜根据集团公司《持续推进全员成本目标管理总体方案》的通知精神〜结合油田实际〜特制定本方案。

一、目标和原则

, 一, 总体目标

全员成本目标管理是以油田企业的愿景目标为导向〜以发现成本、开发成本、生产成本为主要内容〜通过全员参与制定成本目标、全过程控制成本目标、全方位管理成本目标〜不断优化目标、分步追赶目标〜形成一整套面向全油田、覆盖全业务、贯穿全过程的成本控制措施。

全员成本目标管理的总体目标是:深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕油田“百年创新、百年胜利”愿景目标，以油藏经营管理、一体化管理和精细化管理经营理念为指引，以全面预算管理、系统节点精细管理为抓手，以内控管理为手段，健全成本管理制度，细化成本管理单元，落实成本控制责任，实施成本过程管理，完善激励约束机制，形成具有胜利特色的系统优化、持续改善的全员成本目标管理体系。

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, 二, 坚持的原则

推行全员成本目标管理坚持以下原则:

1、全面管理的原则。油田领导干部、管理人员、工程技术人员和生产人员都负有成本控制责任〜人人参与〜人人负责。成本管理要贯穿于企业物资采购、生产

运行、产品销售等生产经营全过程〜涉及到规划、科研、投资、工程设计和施工、资本运作、筹融资、人力资源等企业管理各个方面〜覆盖到油田、二级厂院、三级单位、四级小队、基层班组、责任人的六个层级。将所有的成本都纳入管理〜落实到责任部门和单位。

2、目标管理的原则。按照“横向到边、纵向到底”的原则〜通盘考虑生产经营工作〜建立健全成本管理和技术经济两套互为依托、互联互动的指标体系。通过和国际、国内先进水平对比〜通过和自身历史最好水平对比〜分级确定目标、落实措施〜并通过循环递进的“追标、创标”〜促进成本管理持续改善。

3、效益至上的原则。追求利润最大化和实现持续健康发展是企业永恒的主题〜实施成本目标管理是实现低成本战略和利润最大化目标的有效手段。在制定目标成本时要充分考虑市场需求和企业长远发展的需要〜在确保企业核心价值持续有效增长的前提下确立积极向上的成本目标。

4、责、权、利相结合原则。为增强成本控制的刚性〜

2 油田在赋予各责任层次单位相应权利的同时〜应将成本控制的责任与各层次人员的经济利益紧密结合〜实行产量、业务量、工作服务质量、产品质量、成本与职工收入复合挂钩的责任制。制定操作性强的考核评价措施〜通过对比、排名和奖惩兑现〜引导改善成本管理。

二、成立组织，保障运行为加强成本目标管理工作统一领导〜油田成立全员成本目标管理领导小组〜由行政一把手任组长〜各业务处室主管领导为主要成员。领导小组下设办公室〜办公室设在财务资产,部, 处〜由油田总会计师担任办公室主任〜成员由相关业务部门分管领导组成。

主要职责: 以全面预算管理、区块成本管理、系统节点管理、标准成本管理、单井作业管理、钻井单井成本预算管理、单元成本管理七大项目组为支撑〜主要负责建立发现成本、开发成本、生产成本三大成本目标指标体系〜落实管理责任〜健全激励约束机制〜负责组织、指导、协调和推动全员成本目标管理工作〜围绕油田愿景目标提出油田短期和中长期成本管理总体目标。

三、主要工作内容

, 一, 健全成本目标控制责任体系〜落实管理责任

根据胜利油田业务门类和管理层级多的实际情况〜逐步完善分层级和分业务的成本管理责任体系〜通过成本管理责

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任的细化〜绘制出分工负责、纵横交错、相互支持、相互制约的成本控制网络。

油田勘探、开发、生产、经营、物资供应等业务管理部门〜是本业务板块的责任主体〜负责明晰和细化业务管理职能〜建立成本管理目标〜制定具体实施方案〜组织、指导下级单位和部门开展“建标、对标、追标、创标”工作, 各二级单位领导班子是本单位成本管理的责任主体〜负责结合单位内部组织架构和生产经营流程〜将成本管理责任细化到三级矿区、基层小队和操作岗位〜建立适合本单位管理、可操作性强的成本目标管理指标体系〜完善内部激励约束机制〜组织全体员工抓好工作落实。

, 二, 构建成本目标管理指标体系〜有效控制成本

1、细化成本管理单元针对油田现有业务〜结合内部组织架构和生产经营流程〜从上到下细化成本管理单元〜对成本管理单元进行优化和配置。根据费用要素发生的过程〜梳理出成本

发生控制的关键节点〜并在关键点设置相应的节点目标、责任主体、运行监控和考核体系。

2、构建成本目标管理指标体系在细化成本管理单元的基础上〜建立一套系统、

科学的指标体系〜指标体系要

按照集团公司, 股份公司, 、油田、二级单位等逐级建立〜最终对应到最小责任单元。指标体系

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中要包括核心指标和辅助管理指标、财务类指标和技术经济指标、价值量指标

和实物量指标、绝对量指标和相对量指标〜明确各项指标的逻辑对应关系〜确保计算口径准确、清晰、可比。

油田层面构建以利润总额、吨油完全加工费用、油气单位完全成本、费用总额

和EVA为核心〜以节能降耗、外部市场收入、油气商品量等为辅助的管理指标体系油田相关业务管理部门〜按照职责分工〜根据单位类型〜负责建立健全分系统、分板块、分业务类型的成本管理指标体系,各二级单位结合自身特点和生产实际〜对油田层面设立的指标体系进行细化和补充〜将成本目标管理指标落实到每一个成本管理单元和重点岗位。

3、制定成本控制目标

在建立成本目标管理指标体系基础上〜收集整理近五年指标数据〜充分考虑业

务范围变化、价格变化、国家政策性影响、核算口径变化等不可比因素〜明晰成本费用构成和变化规律〜对比分析各项指标变化趋势〜确定本单位历史最好水平。同时结合本单位战略目标、油田内部最好水平、兄弟油田最好水平、国内同行业最好水平、国际先进水平〜确定成本控制目标和奋斗目标〜制定切实可行的保障措施。

4、全面开展“对标、追标、创标”工作

分级建立“对标、追标、创标”平台〜及时、动态公布