集团内部控制流程运行检查表

内部控制流程运行检查表受检单位/部门：检查时间：

受访人：检查员：流程责任部门负责人：

内部控制流程图

目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表

第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等 3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点

内部控制流程图

内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分:经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度主要内容:议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度;关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制;财会部门与其他业务部门的沟通协调制度;会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) (三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程,明确工作环节，查找风险点 2、根据找出的风险点、采取控制措施,进行内控设计 3、进一步完善单位的制度建设,制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构

内控制度执行情况检查办法

内控制度执行情况检查办法第一条目的为验证公司各项制度、流程的执行情况，及时发现公司经营管理过程中存在的问题并采取措施，形成完善的内控机制，保证各项经营管理活动有序开展，有效管控风险，特制定本办法。第二条使用范围本办法适用于公司下发的各项管理制度、通知以及内部控制管理规定的具体执行和落实情况。第三条职责与权限公司各部门就内控制度执行承担相应责任。 (1)风控合规部负责对本办法执行情况的总结和监督。 (2)风控合规部对公司内控实施和制度执行检查负总责，其他部门对该部门相关制度的落实和执行负总责。 (3)风控合规部根据内控实施和制度执行检查情况，评估内控存在的瑕疵、风险，并进行处理。第四条检查流程 (1)风控合规部每年初应当制定年度检查计划，年度检查计划包括定期检查和不定期检查。定期检查每年度不少于2次。 (2)定期检查应当覆盖公司所有管理制度、通知以及内部控制管理规定，不定期检查以抽查方式针对部分制度执行情况进行检查。 (3)风控合规部开展检查工作的，应当提前2天通知被检查的部门，被检查部门应当按照通知要求准备资料并积极配合检查工作。

(4)风控合规部在开展检查过程中可通过检查记录、流程单、现场核实、询问、访谈等方式展开，如检查的制度涉及多个部门的，按照业务流程进行全过程检查，相关部门须予以配合。 (5)检查人员应当熟悉已经发布和实施的管理制度、通知以及内部控制管理规定，在检查前应当梳理出检查的重点，在检查过程中应填写检查表，对检查的情况做好记录。 (6)风控合规部应当在检查完成后5日内整理并形成检查报告，认真分析管理制度、通知以及内部控制管理规定执行情况和存在的问题以及改进办法。第五条检查结果应用 (1)对检查中发现的问题，责任部门应当采取措施进行整改，风控合规部负责跟进整改落实情况。 (2)经检查发现制度存在不适宜、有漏洞等问题的，责任部门应当及时进行修订，风控合规部负责跟进修订落实情况。第六条处罚 (1)对未按照制度执行或执行不彻底的部门，发现一次直接责任人罚款50元，部门负责人罚款100元。 (2)对经检查发现的问题，责任部门不积极整改的，发现一次部门负责人罚款200 元。

财务部内审检查表

财务部内审检查表一、背景介绍随着企业的不断发展壮大，财务管理的重要性也日益凸显。作为企业财务管理的核心部门，财务部门承担着财务决策、风险控制、内部控制等重要职责。为了确保财务工作的规范运作和准确性，财务部门需要进行内审检查，及时发现问题并采取相应措施进行纠正。二、内审检查内容 1. 财务制度和政策的执行情况：检查财务部门是否按照公司制定的财务制度和政策进行操作，是否存在违规行为。 2. 财务报表的准确性：对财务报表进行核对和比对，确保其准确性、完整性和合规性。 3. 资金运作和财务监管：审查企业的资金运作情况，包括资金的收入、支出、使用和监管等方面。 4. 合同执行情况：检查企业签订的合同是否按照规定执行，是否存在合同违约行为。 5. 财务风险管理：评估和控制企业的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。 6. 资产管理：审查企业的资产管理情况，包括固定资产、无形资产、存货等的管理和使用情况。 7. 成本管理：审查企业的成本核算和控制情况，包括直接成本、间接成本、费用等的管理和控制。

8. 合规性审查：审查企业是否遵守相关法律法规和财务规范，是否存在违规行为。三、内审检查方法 1. 文件检查：检查财务部门的文件、凭证、报表等是否齐全、准确，并与实际操作相符。 2. 口头询问：与财务部门的相关人员进行面谈，了解其对财务工作的理解和操作情况。 3. 现场实地检查：前往企业各个部门进行实地检查，了解财务工作的实际情况。 4. 抽样检查：对财务数据进行抽样检查，验证其准确性和合规性。四、内审检查结果 1. 发现问题：对于内审检查中发现的问题，应详细记录并进行分类整理，包括问题性质、原因和影响等。 2. 提出建议：针对问题，提出相应的改进建议和措施，以确保类似问题不再发生。 3. 编制内审报告：根据内审检查结果，编制内审报告，详细描述问题、建议和后续处理措施。五、内审检查的意义 1. 发现问题：通过内审检查，及时发现并解决财务管理中存在的问题，避免问题进一步扩大。

内审检查表

内审检查表内部审计是企业财务管理的基础，它可以帮助企业更好地进行经营管理，找出效率低下或资金浪费的现象，从而提高企业的运营效率，节省资金，提高财务报表的可信度和状况，增强企业内部控制。内部审计检查表是内部审计举措的重要内容，它是审计工作的基础文件，可以确保审计工作的质量。内部审计检查表的内容主要包括：一、会计待审检查 1、出纳登记：检查凭证是否准确，检查发票和收据是否按照相关规定准确处理； 2、现金流动：检查现金流动是否有效，流向是否清楚，维持正常的现金流动； 3、支出检查：检查支出凭证是否准确无误，及支出是否符合企业会计政策； 4、资产负债表检查：检查资产负债表是否正确，关联性是否良好，防止资金的串转和挪用。二、税务待审检查 1、检查纳税申报是否准确； 2、检查税收减免是否合理； 3、检查税务返还是否及时； 4、检查是否有漏税情况发生。三、管理检查

1、检查企业管理程序是否严格，是否存在管理细节上的漏洞； 2、检查企业内部管理是否有效； 3、检查业务流程是否有效； 4、检查企业权责是否正确。四、审计工作 1、检查审计工作是否完整； 2、检查审计程序是否正确； 3、检查审计结论是否正确； 4、检查审计报告是否正确。以上就是内部审计检查表的内容概要，它可以帮助内部审计工作正确有效地进行，为企业做出贡献。正确的内部审计工作有助于提高企业服务水平，有效确保企业信息安全，消除企业盈利空间，减少企业损失。内部审计检查表是审计工作非常重要的一部分，企业应该重视它。在实施审计检查之前，首先要把握审计目标，搞清楚审计的内容，明确这些内容针对的是什么样的人，然后根据实际情况，制定审计的步骤和细节，完善审计程序，以确保审计的质量和效果。在审计工作中，还要注意内部控制体系，避免出现业务环节漏洞，有效地防止企业资金损失。当然，内部审计检查表也有一定的局限性，如会计记录有误、管理规则出现漏洞等，必须充分重视，及时改善，以确保企业的正常经营。

内部控制流程

内部控制流程内部控制流程一、概述内部控制是企业管理中非常重要的一环，其目的是保障企业资产和财务信息的安全性、完整性、准确性和可靠性，防止各类风险和损失的发生。本文将详细介绍内部控制的流程。二、内部控制流程 1.风险评估首先，企业需要对自身面临的各种风险进行评估。这些风险可能包括财务造假、资产盗窃、合规问题等。通过对风险进行评估，企业可以确定哪些方面需要加强内部控制。 2.制定控制策略在确定了需要加强内部控制的方面后，企业需要根据具体情况来制定相应的控制策略。比如，对于财务造假问题，可以采取加强审计监督、

建立审计委员会等方式来提高财务信息披露的透明度。 3.实施内部控制在确定了具体的控制策略后，企业需要开始实施内部控制。这个过程中需要注意以下几点：（1）确保每个员工都理解公司的政策和程序，并遵守这些政策和程序。（2）建立内部审计机制，对公司的各项业务进行检查和审计。（3）建立风险管理机制，及时发现并处理各类风险。 4.监督和改进内部控制是一个不断完善的过程。企业需要定期对内部控制进行监督和改进，以确保其有效性。这个过程中需要注意以下几点：（1）定期对内部控制进行评估，找出存在的问题并及时解决。（2）建立内部控制反馈机制，及时收集员工的意见和建议，并加以反馈和改进。

三、内部控制流程的作用 1.保障企业资产安全通过内部控制流程，企业可以有效地防止资产盗窃、浪费等情况的发生，保障企业资产的安全性。 2.提高财务信息披露透明度通过加强审计监督、建立审计委员会等方式来提高财务信息披露的透明度，从而提高投资者对企业的信任度。 3.预防各类风险和损失通过建立风险管理机制等方式来预防各类风险和损失的发生，从而保障企业的长期发展。 4.提高企业管理效率通过内部控制流程，企业可以有效地提高管理效率，减少各类浪费和损失，从而实现更好的经济效益。四、总结

XX公司内部控制制度执行检查与评价业务流程

XX公司内部控制制度执行检查与评价业务流程一、业务目标 1 战略目标 1.1 通过规范内部控制的检查与评价工作流程，使各项内部控制制度不断改进、完善和严格执行，以提升企业形象，形成良好的企业精神和内部控制文化，实现企业经营目的。 2 经营目标 2.1 依据内部控制制度，检查公司的执行情况。促使内部控制制度在实际工作中得到有效执行。 2.2 对公司执行内部控制制度情况作出评价，提出整改建议和奖惩意见。 2.3 发现内部控制中存在的重大问题，并提出对内部控制制度修改完善的意见。 3 财务目标 3.1 确保公司对内部控制制度执行情况的披露符合国家有关法律法规和外部监管机构的要求。 4 合规目标 4.1 确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价意见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。二、业务风险 1 战略风险 1.1 由于检查与评价工作流程设计不合理或控制不当，使内部控制制度不能不断有效改进、完善和严格执行，影响企业形象和企业经营目的实现。 2 经营风险 2.1 公司执行内部控制制度存在重大缺陷，与国家现行法律法规和上级要求相抵触，检查人员未及时提出更新或完善的改进意见或建议，导致生产经营行为和员工职务行为违规并受处罚，以致损害公司利益或声誉。 2.2 公司提供信息虚假或不完整，导致检查人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。 2.3 公司对检查已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致内部控制制度执行中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。 2.4 检查人员工作能力不足，或职业操守较差，或未按规定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改建议或改善方案不切实际。

9.1 职工薪酬管理循环内部控制程序表及底稿

职工薪酬循环内部控制测试程序表被审计单位：编制人：日期：索引号：会计期间或截至日：复核人：日期：页次：审计目标：在评价了职工薪酬循环的内部控制设计有效并被执行的基础上，充分考虑下列因素：1．审计成本效益的控制要求 2．注册会计师在判断了仅实施实质性审计程序不足以将认定层次重大错报风险降至可接受的低水平。 3．通过检查该控制是否在被审计单位的经营过程中，能够在不同业务单元及不同时间按照既定设计被一贯执行，从而评价职工薪酬循环控制制度执行的有效性。 4．实现获取充分的审计证据以支持审计结论之目标。审计程序： 1．询问被审计单位的人员，了解被审计单位职工薪酬循环的主要控制制度是否被执行；2．观察职工薪酬循环的关键控制点及特定控制点的控制实践； 3．检查关键控制点生成的有关文件和记录 4．必要时通过重新执行来证实控制执行的有效性 5．通过追踪工资在财务报告信息系统中的处理过程（穿行测试），以提取对关键控制点控制有效支持的审计证据； 6．根据上述程序的实施，评估控制是否可信赖。

（一）职工薪酬循环内部控制执行有效性汇总评价表被审计单位：编制人：日期：索引号：会计期间或截至日：复核人：日期：页次：内部控制评价标准重要提示：如出现以下情况应将控制风险评估为高水平（1）既定内控制度在不同的时间点或不同的业务单元和公司层面未被一贯执行；（2）例外事项的控制点未被一贯执行；（3）有证据表明存在管理层凌驾于内控之上。对内控制度执行有效性的评价评价对象：检查表（）；询问记录（）；观察记录（）评价： [简要描述评价过程，发现问题] 评价结论类型：内控可信赖（）内控不可信赖（） [确定实质性测试方案或确定报告意见类型] 部分内控可以信赖（） [需要详细描述并确定实质性测试方案]

内部控制标准流程操作手册

《内部控制标准流程操作手册》 1.序言4 2.目标4 3.范围4 4.过程5 5.责任5 6.舞弊5 7.内部控制标准6 8.具体流程控制标准9第一部分销售与收入业务流程91 工程业务收入流程92报修业务收入流程233燃气销售业务收入流程294燃器具销售收入业务流程41第二部分采购与付款流程461接驳工程费付款流程：462天然气采购的核算流程：543工程材料采购与付款（物流中心采购与付款）634零星材料采购与付款（成员企业自行采购）765办公用品采购与付款:886办公设备采购与付款：957生产设备采购与付款：103第三部分实物资产管理1111存货业务流程1112固定资产业务流程1233低值资产业务流程132第四部分货币资金与票据.印章管理1361货币资金收款业务流程1362货币资金付款业务流程1453票据管理与使用153 （一）发票（收据）管理与使用：153 （二）银行票据管理与使用：1614财务印章管理1651.序言1.1.内部控制标准的制定，以文件的形式证明东莞新奥始终不渝地遵循适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证公司业务活动和记录的完整。 1.2.东莞新奥内部控制手册是向东莞新奥各镇区公司传达内部控制标准和准则。标准应定期评估修改，旨在保证控制标准符第1页共27页合不断变化的商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用带来的变化。

2.目标良好的内部控制是实现我们的主要战略目标之根本。本手册的目标：旨在保证所有成员公司具备基本的和一致的内部控制标准，有效防止公司的资源损失（其中包括：固定资产.存货及现金等）；内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。按照内部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。可以有效保证对外披露财务报告的真实.准确和完整。 3.范围3.1.适用范围：本手册适用于东莞新奥公司及其所属各镇区公司.3.2.本手册拟定的控制标准能够一般性地反映控制目标，但未对各组织所需的专门控制技术制定标准。 4.3.本手册中所确定的内部控制标准，旨在就有关资源保护. 经营和财务信息的可靠性以及遵守法律和规定等事项，提供合理的.而非绝对的保证。 5.4.就管理人员选择控制程序和技术而言，实施控制的程度是一个合理业务判断问题。 1.1. 4.1.内部控制过程本身应包括经营分析，制定控制程序和技术，交流及监测。经营分析要求对风险作出评估和确定适当的控制目标。还须对经营环境（例如自动化水平，就地授权和资源）予以考虑并充分考虑成本-效益关系，以确保控制成本不超过其效益。第2页共27页 1.2.根据经营分析，可以选择专门的控制技术或程序。这些技术或程序可以包括批准，授权，调整帐目，职责分工，审查以及文件记录。在整个过程中，必须通过培训，讨论和反馈的形式达到广泛的

内部控制工作开展步骤及流程附内部控制流程图(参考学习)

内部控制工作开展步骤及流程附内部控制流程图（参考学习）内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制

一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点 2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计 3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构

企业内部控制流程

目录第1章企业内部控制流程—资金............................................................................................. 1．1 资金与授权批准控制..................................................................................................... 1．1．1 资金支付业务流程........................................................................................... 1．1．2 资金授权审批流程........................................................................................... 1．2 现金和银行存款控制..................................................................................................... 1．2．1 借出款项审批流程........................................................................................... 1．2．2 银行账户核对流程........................................................................................... 第2章企业内部控制流程—采购............................................................................................. 2．1．请购审批与预算控制..................................................................................................... 2．1．1 请购审批业务流程........................................................................................... 2．1．2 采购预算业务流程........................................................................................... 2．2 采购与采购验收控制..................................................................................................... 2．2．1 采购业务招标流程........................................................................................... 2．2．2 供应商的评选流程........................................................................................... 第3章企业内部控制流程—存货............................................................................................. 3．1 存货与授权批准控制..................................................................................................... 3．1．1 存货采购请购流程........................................................................................... 3．1．2 存货采购管理流程........................................................................................... 3．2 存货验收与保管控制..................................................................................................... 3．2．1 外购存货验收流程........................................................................................... 3．2．2 存货存放管理流程........................................................................................... 第4章企业内部控制流程—销售............................................................................................. 4．1 销售与授权审批控制..................................................................................................... 4．1．1 销售业务审批流程........................................................................................... 4．1．2 销售定价业务流程........................................................................................... 4．2 销售发货与合同控制..................................................................................................... 4．2．1 销售发货业务流程........................................................................................... 4．2．2 赊销业务管控流程........................................................................................... 第5章企业内部控制流程—工程项目..................................................................................... 5．1 工程项目与授权批准控制............................................................................................. 5．1．1 工程项目业务流程........................................................................................... 5．1．2 工程项目审批流程........................................................................................... 5．2 工程项目评价与发包控制............................................................................................. 5．2．1 项目评价分析流程........................................................................................... 5．2．2 项目发包控制流程........................................................................................... 第6章企业内部控制流程—固定资产..................................................................................... 6．1 资产管理与审批控制..................................................................................................... 6．1．1 固定资产管理流程........................................................................................... 6．1．2 固定资产计提折旧审批流程........................................................................... 6．2 资产取得与验收控制..................................................................................................... 6．2．1 固定资产请购流程...........................................................................................

《企业内部控制流程手册》

企业内控手册系列企业内部控制流程手册（配有本书部分控制流程及表单）

机密文件------请勿转载目录第1章企业内部控制流程—资金.................. 1．1 资金与授权批准控制.......................... 1．1．1 资金支付业务流程................ 1．1．2 资金授权审批流程................ 1．2 现金和银行存款控制..........................

1．2．1 借出款项审批流程................ 1．2．2 银行账户核对流程................ 第2章企业内部控制流程—采购.................. 2．1．请购审批与预算控制.......................... 2．1．1 请购审批业务流程................ 2．1．2 采购预算业务流程................ 2．2 采购与采购验收控制.......................... 2．2．1 采购业务招标流程................ 2．2．2 供应商的评选流程................ 第3章企业内部控制流程—存货.................. 3．1 存货与授权批准控制.......................... 3．1．1 存货采购请购流程................ 3．1．2 存货采购管理流程................ 3．2 存货验收与保管控制.......................... 3．2．1 外购存货验收流程................ 3．2．2 存货存放管理流程................ 第4章企业内部控制流程—销售.................. 4．1 销售与授权审批控制.......................... 4．1．1 销售业务审批流程................ 4．1．2 销售定价业务流程................ 4．2 销售发货与合同控制.......................... 4．2．1 销售发货业务流程................