SAP-外币评估
SAP FICO-外币评估
今天我们分享外币评估~1.概念在实际业务中，我们会在月初维护一个日常汇率（M类型汇率-取得是当月第一天的汇率）。
当月发生的每笔外币相关的业务都按照该日常汇率记账。
然后在当月月结时，我们再到系统维护一个期末汇率（E类型汇率-取得是当月最后一天的汇率）。
日常汇率和期末汇率之间一般会有差异，在进行月结运行外币评估时会产生差额，这部分差额就是我们常说的汇兑损益。
系统会将该部分汇兑损益调整到对应的科目。
通常外币评估的范围分为两类：•一类是余额外币，例如现金、银行存款类科目。
这类科目月末的外币重估差额调整一般使用本身和“汇兑损益”科目，下月初不冲回重估。
我们举个例子：某公司6月17日存入银行一笔美元现金100USD。
当月月初维护的日常汇率为6.8，分录为：Dr：银行存款100USD / 680CNYCr：库存现金100USD / 680CNY6月月结时，当月最后一天的汇率是7，那么运行外币评估时，产生的分录为：Dr：银行存款20CNYCr：汇兑损益-已实现汇兑损益20CNY若汇率下跌，科目相反。
•一类是未清项外币，例如应收应付等科目。
这类科目差额调整一般使用“汇兑损益”和“应收应付-外币评估”科目。
重估在下月初要冲回。
同样举个例子噢：某公司6月17日收到供应商当月某PO的发票，发票金额为100USD。
日常汇率为6.8，分录为：Dr：GR/IR 100USD /680CNYCr：应付账款100USD /680CNY6月月结时，当月最后一天的汇率是7，那么运行外币评估时，产生的分录为：Dr：汇兑损益-未实现汇兑损益20CNYCr：应付账款-调整20CNY7月初时，系统会自动冲回：Dr：应付账款-外币评估20CNYCr：汇兑损益-未实现汇兑损益20CNY若汇率下跌，科目相反。
已实现汇兑损益：已实现的汇兑损益一般不冲回。
例如外币余额账户的人民币金额，随着汇率的变动，人民币余额确实是在减少或者增加，是realized。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP是一种广泛应用于企业管理系统的软件，其中包括了许多功能模块，其中之一就是外币评估。
外币评估是指将外币账户中的货币转换为本地货币，以便进行准确的财务报告和分析。
本文将详细解析SAP中外币评估的过程，包括外币评估的基本原理、评估方法和相关设置。
一、外币评估的基本原理1.1 汇率确定外币评估的第一步是确定汇率。
SAP系统提供了多种汇率确定方法，包括固定汇率、平均汇率和即期汇率等。
固定汇率是指在特定时间段内使用固定的汇率进行外币评估，适用于汇率波动较小的情况。
平均汇率是指将特定时间段内的汇率平均值作为评估汇率，适用于汇率波动较大的情况。
即期汇率是指根据实际交易时的汇率进行评估，适用于需要准确反映实际交易情况的场景。
1.2 货币转换在确定了评估汇率后，SAP系统会将外币账户中的货币转换为本地货币。
货币转换是根据评估汇率和外币账户中的货币金额进行计算的。
SAP系统会根据评估汇率和货币金额计算出转换后的本地货币金额，并将其记录在相应的本地货币账户中。
1.3 会计处理外币评估的最后一步是会计处理。
在SAP系统中，外币评估的会计处理主要包括两个方面。
首先，系统会根据评估结果自动生成评估凭证，将评估差异（即外币账户和本地货币账户之间的差额）记录在相应的会计科目中。
其次，系统会根据评估凭证自动生成相关的会计报表，如资产负债表和利润表等，以便进行财务报告和分析。
二、评估方法2.1 单个评估单个评估是指对单个外币账户进行评估。
在SAP系统中，可以通过手动输入外币账户的货币金额和评估汇率来进行单个评估。
系统会根据输入的数据计算出转换后的本地货币金额，并生成相应的评估凭证和会计报表。
2.2 批量评估批量评估是指对多个外币账户进行评估。
在SAP系统中，可以通过批量处理功能来进行批量评估。
用户可以选择需要评估的外币账户，并设置评估汇率和评估日期等参数，系统会自动按照设定的参数进行批量评估，并生成相应的评估凭证和会计报表。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言在全球化的商业环境中，外币交易已经成为企业日常经营的一部份。
如何对外币进行准确的评估，是企业面临的一项重要挑战。
SAP系统作为全球率先的企业应用软件提供商，提供了外币评估的功能。
本文将对外币评估的整个过程进行解析，匡助读者更好地理解这一复杂的业务流程。
一、评估过程概述确定评估币种：首先需要确定需要评估的外币币种，这通常基于企业的业务需求和外币交易的频繁程度。
确定评估基准：评估基准可以是市场汇率、银行汇率或者其他相关汇率，根据企业的具体需求和业务场景来决定。
确定评估频率：评估的频率可以根据企业的实际需求设定，例如每日、每周、每月或者每年进行一次评估。
二、数据采集与处理数据源确定：从哪些数据源获取数据是关键，这可能包括外部的汇率数据、企业的财务数据以及其他相关业务数据。
数据清洗：对采集到的数据进行清洗，去除异常值和错误数据，确保数据的准确性和可靠性。
数据转换：根据业务需求，将数据转换成合适的格式或者单位，以便进行后续的评估和分析。
三、评估方法选择市价法：以市场上的实时汇率或者公允价值作为评估标准，适合于活跃市场的货币。
历史汇率法：以过去某个时点的汇率为基准进行评估，适合于非活跃市场或者无法获取实时汇率的情况。
合同汇率法：依据合同中约定的汇率进行评估，适合于有长期合同的企业。
折现现金流法：考虑未来的现金流及其折现值，适合于需要对未来现金流进行预测的情况。
四、风险管理与控制风险识别：识别外币评估过程中可能浮现的各种风险，如市场风险、流动性风险等。
风险度量：对外币评估过程中浮现的风险进行量化和度量，以便采取相应的措施进行控制。
风险应对：制定应对策略和措施，如采用对冲工具、调整评估频率等，以降低外币评估的风险。
风险监控与报告：持续监控外币评估的风险，定期生成风险报告，为企业决策提供依据。
五、实施与执行制定实施计划：根据前面的分析和选择，制定详细的实施计划，包括时间表、责任人、资源需求等。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP软件是一款广泛应用于企业管理系统的软件，其中包含了许多模块，其中之一就是外币评估模块。
外币评估是指对企业的外币资产和负债进行重新评估，以反映汇率变动对企业财务状况的影响。
本文将对SAP软件中的外币评估过程进行详细解析。
一、评估准备1.1 定义评估方法在SAP软件中，可以根据企业的具体需求定义不同的外币评估方法。
常见的评估方法包括平均汇率法、月末汇率法和历史汇率法等。
通过定义评估方法，可以确保评估过程的准确性和一致性。
1.2 确定评估日期评估日期是指进行外币评估的具体日期。
在SAP软件中，可以根据企业的需要选择评估日期。
通常情况下，评估日期选择月末日期，以确保评估结果与财务报表的一致性。
1.3 设置评估参数在进行外币评估之前，需要设置一些评估参数，以确保评估过程的正确进行。
评估参数包括评估区间、评估类型和评估范围等。
通过设置评估参数，可以灵便地控制评估过程，以满足企业的具体需求。
二、评估执行2.1 汇率抓取在进行外币评估过程中，首先需要从外部系统或者SAP系统中抓取相应的汇率数据。
SAP软件提供了各种汇率抓取方式，包括手动输入、自动抓取和外部接口等。
通过汇率抓取，可以获取到评估所需的汇率数据。
2.2 评估计算评估计算是外币评估过程的核心步骤。
在SAP软件中，可以根据定义的评估方法和评估参数，对企业的外币资产和负债进行重新计算。
评估计算包括汇兑损益的计算和会计凭证的生成等。
通过评估计算，可以得到评估后的外币资产和负债的数值。
2.3 评估结果分析评估结果分析是外币评估过程的最后一步。
在SAP软件中，可以通过各种报表和查询工具对评估结果进行分析和比较。
评估结果分析可以匡助企业了解汇率变动对财务状况的影响，并做出相应的决策。
三、评估后处理3.1 会计凭证处理评估过程生成的会计凭证需要进行相应的处理。
在SAP软件中，可以通过凭证管理模块对会计凭证进行审批、修改和冲销等操作。
sap 外币评估
sap 外币评估SAP外币评估是指在SAP系统中，对公司的外币资产和负债进行估值和计算的过程。
外币评估的目的是根据汇率的波动情况，确保公司外币资产和负债的准确性，并为公司提供正确的财务信息。
下面将详细介绍SAP外币评估的流程和注意事项。
首先，在进行外币评估之前，需要保证SAP系统中有正确的汇率信息。
汇率可以从外汇市场或者相关金融机构获得，并输入到SAP系统中。
同时，还需要设定外币估价类型，在SAP系统中进行相应的配置，以确保系统可以根据估价类型对外币资产和负债进行评估。
其次，在SAP系统中进入外币评估过程，可以使用SAP的标准程序或者自定义程序来执行外币评估。
在执行过程中，SAP系统会根据事务日期、估价类型和汇率等信息，计算出外币资产和负债的估值。
在外币评估中，需要注意以下几个方面：1. 事务日期的选择：外币评估的事务日期一般为月末或年末，这是因为这些日期是公司财务报表编制的依据。
在选择事务日期时，需要确保系统中的外币交易数据和汇率信息已经更新到最新。
2. 估价类型的确定：估价类型是SAP外币评估的一个重要参数。
不同的估价类型可以适用于不同的业务场景和估计方法。
可以根据公司的需要，选择标准的估价类型或者自定义估价类型。
3. 汇率的确定：在进行外币评估时，需要确保系统中的汇率信息是准确和最新的。
可以通过自动更新汇率或者手动输入汇率的方式，保证系统能够计算出正确的外币估值。
4. 对冲会计的考虑：在外币评估过程中，可能会出现外币资产和负债之间的对冲。
例如，如果公司同时有外币债务和外币现金，可以使用外币负债来抵消外币债务，从而减少对外币评估的影响。
总结起来，SAP外币评估是SAP系统中对外币资产和负债进行估值和计算的过程。
通过正确的汇率信息、合适的估价类型和准确的事务日期，可以确保外币评估的准确性，为公司提供正确的财务信息。
同时，还需要考虑对冲会计的处理，以减少外币评估的影响。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP（Systems, Applications, and Products in Data Processing）是一种企业资源规划（ERP）软件，它提供了许多功能模块来支持企业的各个方面。
其中之一是外币评估，它是一种用于评估外币资产和负债的过程。
本文将对SAP外币评估的过程进行解析，以帮助读者更好地理解和应用该功能。
正文内容：1. 外币评估的概念1.1 外币评估的定义外币评估是指将外币资产和负债的价值转换为本地货币的过程。
这是为了反映外汇汇率变动对企业财务状况的影响。
1.2 外币评估的目的外币评估的主要目的是确保企业的财务报表能够准确反映外汇汇率变动对企业经济状况的影响。
它还有助于企业进行风险管理和决策制定。
1.3 外币评估的重要性外币评估对于国际化企业来说非常重要，因为它可以帮助企业更好地管理外汇风险，并提供准确的财务信息。
它还可以帮助企业在决策制定中考虑到外汇汇率的波动。
2. SAP外币评估的基本步骤2.1 汇率类型的设置在SAP中，首先需要设置汇率类型。
汇率类型是指用于评估外币资产和负债的汇率类型，如年度平均汇率、月度平均汇率等。
2.2 汇率的维护为了进行外币评估，需要在SAP系统中维护汇率。
汇率可以手动输入，也可以通过外部数据源导入。
2.3 评估范围的定义在SAP中，需要定义外币评估的范围，即需要评估的外币资产和负债的账户。
这些账户可以根据企业的需求进行灵活设置。
2.4 评估过程的执行在SAP系统中执行外币评估过程。
系统会根据设置的汇率和评估范围，自动计算并更新外币资产和负债的价值。
2.5 评估结果的分析分析SAP外币评估的结果，包括外币资产和负债的变动情况，以及对财务报表的影响。
3. SAP外币评估的优势3.1 自动化处理SAP外币评估功能可以自动执行评估过程，减少了人工操作的时间和错误。
3.2 灵活性和可定制性SAP外币评估功能可以根据企业的需求进行灵活设置和定制，满足不同企业的特定要求。
SAP外币评估与外币处理
SAP外币评估与外币处理理论――货币为什么需要评估？根据《企业会计准则第19号――外币折算》，为了规范外币交易的会计处理、外币财务报表的折算和相关信息的披露都要依据准则来执行，这也就需要进行货币评估，在某种意义上讲就是为了财务报表的需要。
好了，下面咱们就讲讲（因为大家都是中国人，咱们只是PRC为例，讨论别人家的事情也没什么意思。
）有了外币交易才会有货币评估。
所谓外币交易，是指以外币计价或者结算的交易。
外币是企业记账本位币以外的货币（咱们的本位币就是RMB）。
外币交易包括： (一)买入或者卖出以外币计价的商品或者劳务；(二)借入或者借出外币资金；(三)其他以外币计价或者结算的交易。
评估的时候需要分为外币货币性项目和外币非货币性项目。
不知道为什么要搞的这么复杂。
咱们就不要像老师那样找概念了，咱们就来些实践的。
外币货币性项目：指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产和偿还的负债。
主要就是货币资金和相关的往来。
外币非货币性项目：指货币性项目以外的项目（这种解释还不如不说）。
主要是存货、长期股权投资、固定资产、无形资产。
评估的汇率。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
这个意思就是说咱们哪天出报表就用哪天的汇率，需要注意的是这个是评估汇率。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
这里面要和大家讨论的就是历史成本计价与公允计价的问题。
举个例子：历史成本就是账面成本，比方说一台汽车是 3年钱买的，当时花了10万，10万就是历史成本。
但是现在花8万就能买到和三年前购买的一模一样的汽车8万就叫做重置成本。
历史成本一般是针对于不动产来计价的。
我们再来看看公允价值，公允价值亦称公允市价、公允价格。
熟悉情况的买卖双方在公平交易的条件下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖的成交价格。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：在SAP系统中，外币评估是一个重要的财务管理过程，用于对外币资产和负债进行估值，以反映汇率波动对企业财务状况的影响。
本文将对SAP中外币评估的评估过程进行详细解析，匡助读者更好地理解和应用该功能。
一、评估类型：1.1 固定汇率评估：在固定汇率评估中，系统使用固定的汇率对外币资产和负债进行估值。
1.2 流动汇率评估：在流动汇率评估中，系统使用当期的汇率对外币资产和负债进行估值。
1.3 平均汇率评估：在平均汇率评估中，系统使用一段时间内的平均汇率对外币资产和负债进行估值。
二、评估对象：2.1 资产评估：包括外币货币资金、外币应收账款等资产项目。
2.2 负债评估：包括外币对付账款、外币债务等负债项目。
2.3 净资产评估：通过资产评估和负债评估的差额计算得出的净资产值。
三、评估方法：3.1 自动评估：系统可以设置自动评估功能，根据预设的评估类型和对象，在每一个评估周期自动执行评估过程。
3.2 手动评估：用户也可以手动发起评估过程，根据需要选择评估类型和对象，手动执行评估操作。
3.3 预评估：在执行实际评估前，系统可以进行预评估，匡助用户了解评估结果可能的影响。
四、评估影响：4.1 财务报表：外币评估结果将直接影响财务报表中外币资产和负债的数值，反映企业的实际财务状况。
4.2 利润损益：外币评估结果也会对企业的利润损益表产生影响，体现汇率波动对企业盈利的影响。
4.3 风险管理：通过外币评估，企业可以及时了解外币风险的变化情况，采取相应的风险管理措施。
五、评估调整：5.1 调整凭证：系统在执行外币评估后，会生成相应的评估调整凭证，记录评估过程中的账务调整。
5.2 账务处理：用户需要根据评估调整凭证对相应的账务进行处理，确保财务数据的准确性和完整性。
5.3 审计跟踪：评估调整凭证也为审计工作提供了重要的依据，匡助审计人员跟踪评估过程和结果。
结论：通过本文的解析，读者可以更全面地了解SAP系统中外币评估的评估过程，包括评估类型、评估对象、评估方法、评估影响和评估调整等方面的内容，匡助企业更好地管理外币风险，提高财务管理效率和准确性。
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本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。
外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。
通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。
对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。
如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK 的。
但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。
如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。
这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。
另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。
下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。
在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。
比如某企业3月10日出口一批商品到国外，当它出具发票给外国客户时，财务记账：（假如当天汇率为8）
DR 应收账款（客户）100USD 800CNY
CR 主营业务收入100USD 800CNY
到了3月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。
假如当天汇率为7.5。
系统执行外币评估后产生重估凭证：
DR 财务费用-汇兑损益0USD 50CNY
CR 应收账款调整0USD 50CNY
当然，如果汇率上升的话，会计分录则是相反方向。
通常，对于外币现金和银行存款类科目进行重估产生的凭证次月冲回或者不冲回都没有影响。
但是对于像应收应付这样的未清项管理科目，应该都对重估凭证次月冲回。
1．定义外币重估的汇率类型
如上所示，维护M平均比率下的兑换和PEND期末评估汇率类型。
2．定义评估方法
如图所示，在定义评估方法时需要指定汇率类型PEND和外币评估凭证的凭证类型（需要预先定义）。
3．定义评估范围
如图所示，建立评估范围01。
为其指定上步建立的评估方法1000。
货币类型为公司代码货币，即表明外币评估的范围是公司第一本位币。
4．准备外币评估的自动过账
A．首先为外币现金和银行存款类科目进行配置
在此处定义外币评估后产生的损益相对应的会计科目。
通常，我们会指定汇率差额代码EX。
而汇率差额代码EX是在外币现金和银行存款类科目主数据上定义。
如下所示：
指定汇率差额代码的作用，会在后面讲到。
请注意。
问题：上图中的“汇总评估科目”有何作用？B．其次为未清项管理科目进行设置
上图以应收账款1122020201为例进行设置。
期末，对该科目进行评估产生损失和收益都进入6603030000科目（可以分别设置损失和收益科目，也可以设置为同一个科目）。
资产负债表调整1科目是外币评估到冲回这个时间段之间所应用到的暂时性科目。
下面讲一下外币业务的处理。
1．通常每个月月初财务都要维护M和PEND两种汇率类型
2．打开下一个会计期间
打开会计期间为了对未清项管理科目产生的重估凭证在下个期间能够进行冲回而开放。
3．执行外币评估
指定评估范围01（01范围使用提评估方法是1000，它覆盖了公司代码货币范围）。
评估关键日期表明系统根据该日期选择最近的外汇汇率。
创建过账表明评估后会产生凭证。
选中重设评估表明对上次执行的评估进行冲销。
选中冲销记账表明对总账科目（外币现金、银行存款类）的重估凭证次月冲回。
选中此两项表明是对供应商客户同时进行评估。
点击执行按钮，生成会话。
5．进行SM35执行相对应的会话
6．关于外币现金和银行存款类科目的重估
如图所示，在该处指定汇率差额代码EX表明系统会对所有带有EX的科目进行重估。
PS：总账科目是需要选择的。
实际业务操作中，可以将外币现金、银行存款和未清项管理科目同时进行重估。