财政科技项目绩效评估_指标体系和方法_谢福泉
财政科技投入绩效评价研究
财政科技投入绩效评价研究随着科技的飞速发展，现代财政管理也需要加强科技的运用以提高效率和效果。
在财政科技投入领域，绩效评价是至关重要的一环。
本文将从财政科技投入的定义、财政科技绩效评价的概念、重要性和具体方法以及存在的问题进行论述。
一、财政科技投入的定义财政科技投入是指财政部门为改善财政管理和提高管理效率而投入的各种科技资源，包括硬件、软件、人才等，以推动财政信息化、数字化和自动化的发展。
二、财政科技绩效评价的概念与重要性绩效评价是指对财政科技投入所取得效果的定量分析、评价和反馈，目的是为了确定财政科技投入的合理性和效益。
财政科技绩效评价的重要性在于：1.为决策提供依据。
绩效评价可以为财政科技投入提供详细的数据和分析，为财政部门提供决策依据，如何增加投入、优化设施等。
2.提高效率与效益。
绩效评价可以帮助财政部门了解科技投入的成果，做到事半功倍，同时也可以给出未来的发展目标和方向。
3.优化资源配置。
绩效评价能够提供科技资源的使用情况和财政科技领域的投入情况，及时发现资源浪费的问题。
三、财政科技绩效评价的具体方法绩效评价的具体方法主要包括以下几个方面：1.目标确定：确定评价对象的目标以及对目标评价的指标。
2. 数据收集：根据目标确定的指标良好设定数据获取和分析程序，收集相应数据，定期更新数据。
3. 数据分析：对收集到的数据进行深入分析并进行数据整合，形成对评价对象目标指标的评估结果和标准或措施建议。
4.成果反馈：向各相关方面反馈所得到的绩效分析结果，不断优化成果或目标。
四、存在的问题在实际财政科技投入绩效评价过程中，还存在一些问题需要解决：1.指标体系的不全面。
现有的财政科技绩效评价指标大多比较重视财政数据的数字化管理，而忽略了数据利用和应用。
2.数据收集难度大。
部分财政部门的数据不完善，造成了数据收集的困难，影响绩效评价的准确性。
3.缺乏有效的评价方法。
传统的定性分析方法不能合理地反映绩效结果，需要加强定量化考核，制定优化评价方法。
财政支出项目绩效评价工作方案
财政支出项目绩效评价工作方案一想起财政支出项目绩效评价，我就觉得这是一个考验智慧和耐心的任务。
毕竟，这不仅关系到财政资金的有效利用，还涉及到项目实施的方方面面。
好了，言归正传，下面是我的工作方案。
1.工作目标我们要明确工作目标。
绩效评价的目的在于确保财政支出项目的经济效益和社会效益最大化，提高财政资金使用效率，促进项目可持续发展。
2.工作原则（1）公正、公平、公开。
绩效评价要确保评价过程和结果的公正性、公平性和透明度。
（2）科学、合理、实用。
评价方法要科学合理，评价结果要具备实用性。
（3）动态跟踪、及时调整。
评价过程要实时跟踪项目进展，根据实际情况及时调整评价策略。
3.工作内容下面是具体的工作内容：（1）评价对象本次评价的对象为财政支出项目，包括基础设施、公共服务、社会保障等领域。
（2）评价内容评价内容主要包括项目实施进度、项目质量、项目效益、项目影响等方面。
（3）评价方法采用定量与定性相结合的评价方法，包括问卷调查、实地考察、专家评审等。
（4）评价步骤第一步，收集项目资料，了解项目背景、目标、实施情况等。
第二步，设计评价体系，确定评价指标、权重及评分标准。
第三步，开展评价工作，包括问卷调查、实地考察、专家评审等。
4.工作安排（1）成立评价小组。
由财务、项目管理、业务部门等相关人员组成，负责评价工作的具体实施。
（2）制定评价方案。
明确评价目标、原则、内容、方法、步骤等。
（3）开展评价工作。
按照评价方案，分阶段、分步骤开展评价工作。
（5）提交评价报告。
将评价报告提交给领导层，为决策提供参考。
5.工作保障（1）加强组织领导。
成立评价工作领导小组，统筹协调各方力量，确保评价工作的顺利推进。
（2）提供必要资源。
为评价工作提供充足的人力、物力、财力等资源，确保评价工作的顺利开展。
（3）加强宣传培训。
通过举办培训班、发放宣传资料等方式，提高相关人员对评价工作的认识和技能。
（4）建立激励机制。
对在评价工作中表现突出的个人和集体给予表彰和奖励。
财政支出绩效评价
财政支出绩效评价财政支出绩效评价是指对政府部门及其项目实施的财政支出的效果、成果和影响进行评价的过程。
该评价探讨了财政支出的有效性、效率、公平性和可持续性等方面的问题。
在现代社会中，财政支出涉及到众多领域，如教育、卫生、基础设施等，因此财政支出绩效评价成为有效管理和使用财政资源的重要工具。
对于财政支出绩效评价，具体包括以下几个方面的内容：1.定义绩效评价的指标体系：制定科学合理的评价指标是评价财政支出绩效的前提。
根据具体项目和领域的不同，评价指标可以包括投入指标、产出指标和结果指标。
投入指标主要从资金、人力、物资等方面衡量；产出指标则是评价财政支出项目所产生的具体成果或提供的服务；而结果指标则是对财政支出产生的短期和长期影响进行评价。
2.评价绩效的方法和途径：绩效评价可以采用定性和定量的研究方法，如问卷调查、访谈、案例研究等。
此外，还可以运用相关统计数据、专家评估等手段进行评价。
为了提高评价的可信度和可靠性，绩效评价应该采取多种方法进行交叉验证。
3.确定评价的时间节点：根据不同的财政支出项目，评价的时间节点也有所不同。
有时需要评估短期内财政支出的绩效，有时则需要评估长期内财政支出的绩效。
确定时间节点是保证评价结果客观、科学和准确的关键。
4.制定评价的合理参照标准：评价绩效需要制定合理的参照标准。
这些标准可以是财政支出管理制度，也可以是同类项目的平均水平。
通过参照标准的比较可以更加客观地评估财政支出的效果。
5.制定评价绩效的信息公开和问责机制：评价绩效的过程应该具有信息公开和问责机制。
这样可以保证评价工作的透明度和公正性，同时也能形成正确的激励机制，推动政府部门和项目实施机构更加注重财政支出的效果和绩效。
财政支出绩效评价的目的是促进财政资源的优化配置，提高财政支出的效益。
通过评估财政支出项目的绩效，可以发现问题、调整政策，从而提高财政支出的效果和成果。
同时，财政支出绩效评价还可以促进政府的透明度和责任感，增强政府与公民的互信关系。
财政专项资金绩效评估
财政专项资金绩效评估在当今的社会经济环境中，财政专项资金的合理分配和有效使用对于推动各项事业的发展具有至关重要的作用。
而财政专项资金绩效评估则是确保资金使用效益和实现政策目标的关键环节。
财政专项资金通常是为了特定的政策目标或项目而设立的，涵盖了教育、医疗、环保、科技等众多领域。
这些资金的投入旨在解决特定的问题、促进社会发展和提升公共服务水平。
然而，如果缺乏有效的绩效评估，就难以保证这些资金真正发挥了应有的作用，可能导致资源浪费和政策目标的落空。
那么，什么是财政专项资金绩效评估呢？简单来说，它是对财政专项资金在使用过程中的经济性、效率性和效益性进行的综合评价。
经济性主要关注资金的投入是否合理，是否存在浪费或不必要的支出；效率性考察资金的使用是否高效，是否在规定的时间内完成了预定的任务；效益性则衡量资金投入所带来的实际效果，是否达到了预期的政策目标和社会经济效益。
为了进行有效的绩效评估，首先需要明确评估的目标和标准。
评估目标应当与专项资金设立的初衷和政策目标相一致。
例如，如果专项资金是用于支持贫困地区的教育事业，那么评估目标可能包括改善教育设施、提高教育质量、降低辍学率等。
评估标准则应当具体、可衡量，并具有一定的可比性。
在确定评估目标和标准后，需要收集相关的数据和信息。
这包括专项资金的收支情况、项目的实施进度、产出成果以及社会经济效益等方面的数据。
数据的收集应当全面、准确、及时，以确保评估结果的可靠性。
同时，还可以通过问卷调查、实地调研、访谈等方式获取相关的定性信息，以补充和完善数据。
接下来是选择合适的评估方法。
常见的评估方法包括成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、公众评判法等。
成本效益分析法通过比较项目的成本和效益来评估其绩效；比较分析法可以将项目的实际情况与预定目标、同类项目或历史数据进行对比；因素分析法则用于分析影响项目绩效的各种因素；公众评判法则通过征求公众的意见和评价来评估项目的社会效益。
财政性项目资金绩效评价指标体系的构建
财政性项目资金绩效评价指标体系的构建财政性项目资金是各级政府为实现一定的经济发展战略目标设置的资金，但财政性项目资金的绩效评价却是一个受到长期忽略的领域。
财政性项目资金绩效评价在政府决策中扮演着关键的角色，因此，构建财政性项目资金绩效评价指标体系，对改善政府项目管理能力，提升政府绩效具有重要意义。
在国内，财政性项目资金绩效评价存在许多问题，如评价指标多样性不足，评价层级少，评价方法不科学，考核方式过于简单等。
因此，构建财政性项目资金绩效评价指标体系成为提升政府绩效的重要手段。
首先，政府应当结合国情及本地经济实际，明确财政性项目资金绩效评价的目的及内容，在此基础上，确定指标体系的构成要素，构建针对不同项目类型的评价指标，以促进科学有效的绩效评价。
其次，政府应当制定针对不同项目资金绩效的具体考核办法，强化考核环节的闭环监督，并不断完善评价体系，确保其公正性和客观性。
最后，政府应当制定相应的奖励机制，通过激励有效的绩效评价工作，以实现项目资金的最佳效益。
借助于构建财政性项目资金绩效评价指标体系，管理者可以准确地把握项目绩效，政府可以有效地实施资金运用，提升政府项目管理能力、改善政府绩效，从而实现宏伟的社会发展目标和国家发展战略。
因此，财政性项目资金绩效评价指标体系的构建具有重要意义。
财政性项目资金绩效评价指标体系构建应从以下几个方面着手：第一，政府应当结合国情及本地经济实际，明确财政性项目资金绩效评价的目的及内容，确定指标体系的构成要素，构建针对不同项目类型的评价指标；第二，政府应当制定针对不同项目资金绩效的具体考核办法，强化考核环节的闭环监督，并不断完善评价体系，确保其公正性和客观性；第三，政府应当制定相应的奖励机制，通过激励有效的绩效评价工作，以实现项目资金的最佳效益。
财政性项目资金绩效评价指标体系的构建是一个复杂的系统工程，强调的是政府的长期规划，也迫切需要综合的各部门的协调，并且要求以公正、客观、分析全面、以绩效为导向的原则，从而最大限度地释放出财政性项目资金的作用。
北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系(范本)
北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系(范本)一、背景和意义财政支出项目绩效评价是对财政资金使用情况的一种全面、系统、科学的评价方法。
在财政运行中，对于各级财政部门、社会各界及民众而言，了解财政支出项目的绩效评价情况，既是一种权利要求，也是一种社会责任。
因此，建立绩效评价指标体系，对于保证投资决策的有效性和公开透明性，提高政府行为的科学性和规范性，发挥财政支出项目的效益和作用，推动经济社会可持续发展具有十分重要的意义。
二、指标体系结构北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系包括结果导向指标、投入导向指标和过程导向指标三个层次，共计50项指标。
具体指标如下：1.结果导向指标•经济效益：包括财务效益、经济增长、就业创新等方面的指标，如项目收益率、投资收益率、财务自给率、总产值增长率、税收增长率、新增就业人数、创新能力等。
•社会效益：包括社会福利、公共服务、社会保障等方面的指标，如维护社会稳定、促进社会和谐、教育设施建设、医疗卫生设施建设、社会保障等。
2.投入导向指标•资金支出情况：包括资金来源、支出方式、支出范围、支出效率等方面的指标，如资金来源结构、资金使用效率、支出范围、支出达成率等。
•人力资源投入情况：包括人员配备情况、职业素质、培训等方面的指标，如职业人员配备率、资历结构、绩效评估等。
3.过程导向指标•项目管理情况：包括项目立项、执行、验收等方面的指标，如项目管理制度、任务分工、管理流程等。
•项目执行效果：项目执行情况，如进度达成率、成本控制情况、质量管理情况等。
三、评价方法和应用绩效评价主要是利用数据分析方法，如数据挖掘、回归分析等统计学方法，对项目实际运行情况进行综合评估。
针对不同的指标体系，评价方法应该有所不同。
具体地，在指标设定和评价过程中，应该遵循以下原则：1.科学性原则。
评价所使用的指标必须是科学的、可度量的、显著的；2.系统性原则。
应将主要指标以一定的层次和结构组织起来，建成指标体系；3.实践性原则。
科研项目绩效评价指标体系
科研项目绩效评价指标体系科研项目绩效评价是评估科研成果的重要手段。
由于科研项目的复杂性和不确定性，科研项目绩效评价也存在一定的难度。
科研项目绩效评价指标体系是对科研项目绩效评价进行系统化和科学化的必要手段。
一、科研项目绩效评价指标体系的构建科研项目绩效评价指标体系是综合考虑科研项目所涉及的各个方面，如科研成果、经费使用效益、人员资质、工作进度等，综合量化评价科研项目绩效的指标体系。
科研项目绩效评价指标体系应包括以下几个方面：1. 科研成果方面：包括发表论文数量、论文影响因子、专利数量、软件著作权、科研成果转化情况等。
2. 资金使用效益方面：包括经费使用情况、经费使用效益、经费使用规范、经费使用透明度等。
3. 人员资质方面：包括团队组成、专业领域、学术成就、人员配备合理性等。
4. 工作进度方面：包括项目进展情况、进度计划的完成情况、所涉及的难点和风险控制等。
二、科研项目绩效评价指标体系的重要性科研项目绩效评价指标体系是评价科研项目绩效的必要手段。
科研项目绩效评价指标体系能够综合评估科研项目的整体表现和效果，有助于发现和解决项目执行过程中存在的问题和不足，为科研项目提供科学决策依据，提升科研项目的管理水平和科研成果的水平。
三、科研项目绩效评价指标体系的应用科研项目绩效评价指标体系可以应用于各个科研项目的不同阶段，包括项目立项前、中、后三个阶段。
在项目立项前可以利用科研项目绩效评价指标体系，对已有的科研项目进行分析和评估，以此为依据进行科学决策。
在项目执行过程中，科研项目绩效评价指标体系可以用来监测项目进展情况和效果，指导项目管理和决策，并为项目执行提供数据支持和管理依据。
在项目结束后，科研项目绩效评价指标体系可以用来总结和评估项目绩效，反思项目执行过程中的问题和不足，为今后的科研项目提供经验和教训。
四、科研项目绩效评价指标体系的完善科研项目绩效评价指标体系是一个复杂的系统工程，需要不断完善和优化。
应当注重指标的科学性、可操作性和可靠性，包括指标的权重设置、评价方法的选择和细节的设计等，以此提高科研项目绩效评价指标体系的客观性和科学性。
财政专项资金绩效评估
财政专项资金绩效评估在当今社会的经济运行中，财政专项资金扮演着至关重要的角色。
它就像是精准投放的资源，旨在解决特定领域的问题、推动特定项目的发展或者实现特定的政策目标。
然而，这些资金是否用得其所、是否达到了预期的效果，这就需要通过财政专项资金绩效评估来给出答案。
财政专项资金绩效评估，简单来说，就是对专项资金的使用过程和结果进行全面、系统的评价。
其目的在于衡量资金的投入是否带来了相应的产出和效益，以便为未来的资金分配和政策制定提供科学依据。
要做好财政专项资金绩效评估，首先得明确评估的对象和范围。
这些专项资金可能投向了教育、医疗、环保、科技创新等各个领域，每个领域又有众多的具体项目。
因此，清晰界定评估对象，确定哪些资金和项目纳入评估范围，是评估工作的第一步。
评估指标体系的构建是关键所在。
这就好比一把尺子，用来衡量专项资金的使用效果。
指标既要全面，涵盖资金的投入、过程管理、产出成果以及效益影响等方面；又要具有针对性，能够反映不同领域和项目的特点。
比如，对于教育领域的专项资金，可能会关注新增的教育设施数量、学生的学业成绩提升情况等；对于环保领域，则可能侧重于污染物减排量、生态环境质量改善程度等。
在评估方法的选择上，需要综合运用多种手段。
定量分析可以通过数据统计和计算，给出直观的数字结果，比如资金的使用效率、项目的完成率等；而定性分析则能够深入了解一些难以量化的因素，如项目的社会影响力、公众满意度等。
两者结合，才能更全面、准确地评估绩效。
评估数据的收集和整理也是一项艰巨的任务。
这需要从各个渠道获取相关信息，包括项目实施单位的报告、财务报表、实地调研数据、受益者的反馈等等。
同时，还要确保数据的真实性、可靠性和完整性。
只有基于准确的数据，评估结果才具有可信度。
评估结果的应用同样不容忽视。
如果评估只是走个过场，而结果得不到有效利用，那么评估就失去了意义。
评估结果应当作为未来资金分配的重要参考，对于绩效良好的项目给予更多的支持，对于绩效不佳的项目进行整改或者停止投入。
财政性项目资金绩效评价指标体系的构建
财政性项目资金绩效评价指标体系的构建当今日局势瞬息万变的高度发展的社会，决策者在穷其资源的情况下，日益重视财政性项目的资金绩效评价指标的构建，以期把握财政支出的有效性，有利于资源配置的科学化和改进财政政策的有效性。
针对当前我国财政性项目资金绩效评价依然大体以量化指标为主的不足，本文从定义财政性项目资金绩效、构建财政性项目资金绩效评价指标体系三个方面，探讨构建财政性项目资金绩效评价指标体系的可行性，为提高财政政策有效性提供支持。
一、定义财政性项目资金绩效财政性项目是指政府资金投入以及政府支出投入，以实现出口和服务，以及满足国民经济需求的各种报酬性项目，主要包括公共设施和公共服务项目、社会保障等。
财政性项目资金绩效是指在依法投入财政资金的情况下，政府能够实现和积累的实实在在的绩效，比如政府的利益，民生的增进，价值的提升等，从而达到满足公共需求，发挥政府职能和推进政策实施的效果。
二、构建财政性项目资金绩效评价指标体系1、建立公共品质指标：以满足公众服务需求、促进民生增进为出发点，建立和改进公共服务等相关指标，从实际出发，制定指标体系，定量衡量项目资金绩效对公共利益的贡献。
2、建立统一的报酬评价指标：在财政性项目报酬评价中，按照项目投资总额和财政支出总额进行投入产出分析，建立年度报酬率指标，以及综合的报酬总量指标，定量衡量财政性项目投资的获得报酬。
3、建立价值创造指标：财政性项目阶段性成果的指标体系，以及项目的社会价值创造和政府投资效益的综合评价指标，定量衡量财政性项目社会效益和价值创造。
4、建立客观透明的评价指标：应当借助客观透明的数据采集、报表分析、统计报表等方式，对项目投资资金及其绩效进行考核，以便客观公正的判断项目的投资质量和绩效，从而提供财政政策实施有力的支持。
三、构建财政性项目资金绩效评价指标体系的可行性构建财政性项目资金绩效评价指标体系，首先要明确财政性项目实现的评价标准，其次要确定财政性项目资金绩效评价指标中的科学性、可行性和可操作性，具体应包括项目报酬率、投资回报率、项目收入支出率、基础设施发展率、社会效益收入率等指标的定义、评价标准、检测方法等。
财政资金绩效评价方案
财政资金绩效评价方案财政资金绩效评价是衡量财政资金使用效益的重要手段，旨在评估财政资金的使用效果，为决策提供科学依据，优化资源配置。
为了确保评价结果客观准确，需要建立完善的绩效评价方案。
一、评价指标选择1. 经济绩效指标：包括财政资金的总额、占GDP的比例、财政收入增长率等，用于评估财政资金在促进经济发展方面的贡献。
2. 社会绩效指标：包括教育支出占比、医疗保障水平、社会保障水平等，用于评估财政资金在改善社会福利方面的效果。
3. 环境绩效指标：包括环境保护支出占比、减少污染的效果等，用于评估财政资金的环境效益。
4. 制度绩效指标：包括财政资金的使用监管机制、项目评估机制等，用于评估财政资金的制度性效果和管理水平。
二、评价方法选择1. 定量评价方法：采用数据分析的方法，通过统计数据和指标计算来评估财政资金的绩效。
例如，使用回归分析等统计方法，分析财政资金与经济增长之间的关系。
2. 定性评价方法：采用问卷调查、专家评议等方法，根据专家和公众的意见和判断来评估财政资金的绩效。
例如，通过专家评议的方式，评估财政资金在教育领域的绩效。
3. 综合评价方法：综合运用定量和定性评价方法，综合考虑各评价指标，综合评估财政资金的绩效。
例如，通过建立评价指标体系，对各指标进行加权平均，综合评估财政资金的绩效。
三、评价过程设计1. 数据收集：搜集与财政资金使用相关的各类数据和信息。
2. 数据整理和处理：对收集到的数据进行编码、整理、清洗和处理，以保证数据的可靠性和统一性。
3. 指标计算：根据绩效评价指标体系，对数据进行计算，得出各项指标的数值。
4. 绩效评价：采用选择的评价方法对数据进行评价，给出绩效评价的结果。
5. 绩效分析与解释：对绩效评价结果进行分析和解释，找出优点和不足之处，并找到影响财政资金绩效的关键因素。
6. 制定改进措施：针对评价结果提出改进措施，并确定具体实施计划和责任部门。
四、评价报告撰写1. 报告概述：对评价内容和方法进行简要介绍。
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第24卷 增刊2006年8月科 学 学 研 究Stud ies i n Sc ience of Sc i ence V o.l 24Supp .Aug .2006文章编号:1003-2053(2006)S1-0203-07财政科技项目绩效评估:指标体系和方法谢福泉,任 浩,张军果(同济大学经济与管理学院,上海200092)摘 要:基于科技项目后评价视角去构建财政科技项目绩效评估体系是一种可行的方法。
本文就该问题进行了有益的探索,建立了项目总体绩效指标体系和四个不同性质项目绩效评估子体系,并采用模糊数学方法计算科技项目的投入产出比,期望能给实践工作带来启发和帮助。
关键词:科技管理;绩效评估;投入产出;财政科技项目中图分类号:F223 文献标识码:A收稿日期:2006-03-15;修回日期:2006-05-24 基金项目:上海市科技发展基金资助项目(056921015)作者简介:谢福泉(1971-),男,江苏沛县人,高级会计师,博士,研究方向为科技管理、财务管理。
任 浩(1952-),男,上海人,教授、博士生导师,研究方向为组织设计与人力资源管理。
张军果(1978-),女,河北邢台人,博士,研究方向为科技管理、供应链管理。
任何科技活动都会带来一定的科技直接产出、经济效益和社会效益,这也意味着财政科技项目绩效呈多样性的表现特点,如何恰当地评价其经济效益,尤其是其无法用货币衡量的社会效益的评价,是个值得斟酌的问题。
长期以来,财政部门一直无法采取一种比较准确的办法,对财政科技项目的绩效进行衡量。
而这一/盲点0,恰恰是减少资源损失浪费、提高效率的关键点。
本文以上海市为例,对财政科技项目绩效评估从后评价视角进行探索。
1 财政科技项目绩效内涵和研究视角1.1 财政科技项目绩效内涵财政科技项目绩效,就是指财政科技项目投入产出活动所取得的实际效果。
它反映了财政为满足科技项目需要而进行的资源配置活动与所取得的社会实际效果之间的比较关系,重点研究财政配置资源的合理性和资源使用的有效性。
财政科技项目绩效评估逻辑思路如图1所示:图1 财政科技绩效评估逻辑思路从图1可以看出,财政科技项目绩效评估体系的建立:(1)环境条件是两个系统:投入产出系统和经济、社会与科技系统;(2)体现财政的两个重要功能:资源配置功能和监督管理功能;(3)实现三个目科 学 学 研 究第24卷标:财政科技支出的经济性(econo m y)、效率性(eff-i ciency)、效益性(effecti v eness),简称/三E 0。
1.2 研究视角)))项目后评价本文认为财政科技项目绩效评估可以从科技项目后评价入手,进行不同性质项目的评估,在汇总全部项目绩效的基础上进行[1]。
理由主要有:(1)任何科技活动都会有一定的科技产出、经济效益和社会效益,尤其是R &D 项目处于孕育科技成果的阶段,在项目完成时进行其经济效益、社会效益的评估,不利于较精确测量项目的间接或潜在的产出,从而不利于全面客观反映项目的绩效[2]。
(2)根据上海市典型单位调研和调查问卷统计,对科技项目的经济效益和社会效益的评价期限问题,财政相关部门、科技服务部门和科技项目承担单位选择2年进行评价的人数比重为27161%,选择3年进行评价的人数比重为41.72%,选择5年进行评价的人数比重为22170%,即在2~5年进行项目经济效益和社会效益评价的人数比重为92102%。
2 财政科技项目绩效评估体系的构建2.1 基本内容财政科技项目绩效评估体系分两个层面:项目总体绩效体系和项目绩效子体系。
项目总体绩效体系是从科技活动项目汇总的角度建立的宏观层面的财政科技项目总体绩效评估体系。
项目绩效子体系的构建主要依据国家统计局对科技活动的分类[3],并结合课题组实际调研结果,拟建立四类不同性质项目的绩效评估子体系:基础研究项目子指标体系、应用研究项目子指标体系、试验发展项目子指标体系、研发成果转化项目子指标体系。
2.2 构建原则本指标体系的设计除了体现一般指标体系设计过程中所遵循的通用原则外,重点突出以下原则:(1)系统性原则。
指标应从系统的角度,考虑科技进步、经济增长与社会发展三者协调发展的客观规律,选取三者交汇结合部分的指标,这些指标构成互有内在联系的若干组、若干层次的指标体系,具有很强的系统性。
(2)可操作性原则。
评价指标所需的数据易于采集、适应目前的科技管理水平,数据的获得应符合成本效益原则,指标统计口径尽可能与计划口径、统计口径、会计核算口径相一致;各项评价指标及其相应的计算方法、各项数据能够标准化、规范化。
(3)导向性原则。
指标体系有利于发挥财政宏观调控的导向性和贯彻相关政策的激励性。
财政部门通过评估指标体系以可操作、可量化的形式注重财政投入成本与效益,确定优先资助领域或项目,引导和鼓励项目承担单位重视科技项目的投入产出绩效。
(4)利于间接绩效评价的原则。
随着财政投入总比重的下降,以及资源投入集中度的提高,反映财政直接投入绩效的分析将越来越不具有指导意义。
因此,能够反映财政科技投入的带动效应、引导效应和增续效应的间接评价体系的建立与不断完善将成为未来创新体系构建的重点。
2.3 评估指标的选取(1)确定指标体系结构。
根据评估目的,课题组选用层次型评估指标体系[1],并将基于项目后评价的财政科技项目绩效评估体系指标分为三层:目标层、要素层和指标层,其中指标层由定性指标和定量指标组成。
(2)选择评估指标财政科技项目绩效评估体系按照项目绩效的构成要素进行分解,形成科技直接产出、经济效益产出、社会效益产出三个要素,并针对每一要素进行指标选择。
选择过程如下:第一步:评价指标的初选采用分析法。
在收集大量文献资料、收集科技部、上海市科委、其他省市科委一些课题和重大研究项目评审资料,并借鉴各种统计年鉴基础上,初拟出财政科技投入产出绩效评估体系的各个要素指标。
第二步:设计《上海市财政科技投入产出绩效评估体系指标调查问卷》,针对指标重要程度进行大范围问卷调查。
本次问卷发放360份,收回207份(回收率57.5%),其中165份为有效问卷(有效率79171%)。
问卷发放的对象包括:受到财政科技资助的科研单位、政府科技部门工作人员和企业科技人员。
第三步:对调查问卷进行信度、内容效度和结构效度分析;对初选指标体系进行单体测验和整体测验[4],并根据结果来筛选指标,筛选指标的依据是:指标的可采集性、调查问卷获取的指标重要程度分析结果、Delph i 法征询的专家意见,并在多次讨论的基础上,最后确定财政科技投入产出绩效评估体系。
2.4 指标体系模块指标体系的差异性主要表现在:(1)指标选取上的差异性:①科技直接产出要素层中研发成果转化子体系没有设置/论文与专著0、/培养人才0两指#204#增刊谢福泉任浩张军果:财政科技项目绩效评估:指标体系和方法标;对于定性指标/项目科技水平含量0下属指标,各子体系设置也不相同。
②经济效益产出要素层中研发成果转化子体系增加设置/对GDP的贡献(增加值)0和/高新技术产品(高新技术产品利润、高新技术产品创汇和高新技术产品上缴三税)0指标,凸显研发成果转化带来的经济效益。
(2)指标权重设置上的差异性:①各个子体系指标要素层的权重有所区别;②要素层内重点指标有所区别。
表1财政科技项目绩效评估子指标体系)))基础研究目标层要素层指标层定量指标定性指标投入科技投入财政科技投入财政科技资助总额产出科技直接产出01802论文与专著01308被四种检索系统收录的论文数01435发表论文总数01103专著数01462奖励01168国家级奖励01808省部级奖励01192培养人才01208项目参与人员01306研究生/访问学者/进修人员/博士后数01694专利01158专利授权量01424发明专利授权量01576项目科技水平含量01158(研究创新水平01158)﹡经济效益产出01091成果转让01305成果转让金额11000优化产业结构01250技术产品市场规模01095提高社会生产率01243提高产品质量01107社会效益产出01107带动后续资金投入01325企业资金投入01778社会资金投入01222改善生活质量01085对环境影响01257资源利用01237就业机会01096注:﹡括号内指标为定性指标/项目科技水平含量0的下级指标。
表2财政科技项目绩效评估子指标体系)))应用研究目标层要素层指标层定量指标定性指标投入科技投入财政科技投入财政科技资助总额产出科技直接产出01405论文与专著01289被四种检索系统收录的论文数01435发表论文总数01103专著数01462奖励01137国家级奖励01808省部级奖励01192培养人才01168项目参与人员01306研究生/访问学者/进修人员/博士后数01694专利01188专利授权量01424发明专利授权量01576项目科技水平含量01218(技术的创新与集成水平01318)﹡(关键技术的突破与掌握01348)﹡(技术标准研制01334)﹡经济效益产出01311成果转让01325成果转让金额11000优化产业结构01233技术产品市场规模01098提高社会生产率01232提高产品质量01112社会效益产出01284带动后续资金投入01297企业资金投入01778社会资金投入01222改善生活质量01085对环境影响01225资源利用01297就业机会01096注:﹡括号内指标为定性指标/项目科技水平含量0的下级指标。
# 205 #科 学 学 研 究第24卷进一步说明:限于篇幅,本文对指标内涵不做解释。
对于指标的标度设计,在Delph i 法进行专家调查的基础上,本文仅给出定性指标的标度,如表6所示。
表3 财政科技项目绩效评估子指标体系)))试验发展目标层要素层指标层定量指标定性指标投入科技投入财政科技投入财政科技资助总额产出科技直接产出01358论文与专著01152被四种检索系统收录的论文数01435发表论文总数01103专著数01462奖励01157国家级奖励01808省部级奖励01192培养人才01165项目参与人员01306研究生/访问学者/进修人员/博士后数01694专利01268专利授权量01424发明专利授权量01576项目科技水平含量01258(专有技术先进性01467)﹡(产品原型创新性01251)﹡(原始样机创新性01282)﹡经济效益产出01337成果转让01330成果转让金额11000优化产业结构01228技术产品市场规模01105提高社会生产率01223提高产品质量01114社会效益产出01305带动后续资金投入01217企业资金投入01778社会资金投入01222改善生活质量01183对环境影响01207资源利用01227就业机会01166注:﹡括号内指标为定性指标/项目科技水平含量0的下级指标。