民间借贷公司管理制度
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制度汇编 一、公司基本制度 （一）总经理岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„1 （二）副总经理岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„.2 （三）业务管理基本制度„„„„„„„„„„„„„„„„.3 （四） 公司考核办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„10 二、贷款业务部 （一）贷款业务部部门职责„„„„„„„„„„„„„„ .18 （二） 贷款业务部部经理岗位职责„„„„„„„„„„„„19 （三） 贷款业务部部员工岗位职责„„„„„„„„„„„„20 （四） 贷前调查制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„21 （五） 贷后管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 三、风险管理部 （一） 风险管理部部门职责„„„„„„„„„„„„„„„29 （二） 风险管理部经理岗位职责„„„„„„„„„„„„„30 （三） 贷款风险控制员岗位职责„„„„„„„„„„„„„31 （四） 风险控制管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„32 （五） 责任追究制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„36 1、贷款业务部责任追究制度实施细则„„„„„„„„„.36 2、风险管理部责任追究制度实施细则„„„„„„„„„.37 1 3、综合管理部责任追究制度实施细则„„„„„„„„„.38 4、 稽核财务部责任追究制度实施细则„„„„„„„„„..38 5、贷款审批人责任追究制度实施细则„„„„„„„„„38 （六） 贷款审批制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„40 四、稽核财务部 （一） 稽核财务部部门职责„„„„„„„„„„„„„„„42 （二） 财务总监岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„43 （三） 财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„44 （四） 财务管理及内部审计制度„„„„„„„„„„„„„50 五、综合管理部 （一）综合管理部部门职责„„„„„„„„„„„„„„..55 （二）综合管理部经理岗位职责„„„„„„„„„„„„..56 （三）综合管理部文员岗位职责„„„„„„„„„„„„ .57 六、 印章管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„60 七、办公管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„..62 一切用数据说话 优质查律师、查企业、智能合同服务
八、 人事管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„68 2 一、公司基本制度 （一）总经理岗位职责 1. 主持公司的日常行政和管理工作，组织实施董事会决议。 2. 组织实施公司的年度经营计划和投资方案。 3. 拟订公司的基本管理制度，董事会批准后组织实施。 4. 拟订公司内部机构设置方案，董事会批准后组织实施。 5. 制定公司的具体规章。 6. 聘任和解聘除应由董事会聘任和解聘以外的管理人员。 7. 按照国家法律法规和公司的管理制度，组织对员工的考核评议， 并决定薪酬奖惩、升降级。 8. 管理、防范、消除经营风险和其他相关风险，保证业务高质量。 9. 聘请律师、 注册会计师和资产评估师担任公司的法律和财务顾问。 10. 定期向董事会报告贷款业务运行情况和财务收支状况。 11. 着力打造高素质、守法纪、重道德的经营管理班子和业务团队。 12. 公司章程规定和董事会授予的其他职权。 （二） 副总经理岗位职责 1. 协助总经理管理公司相关日常事务。 2. 分管贷款业务部和风险管理部工作。负责贷款业务管理制度和工作流程的制订和完善。 3. 协助总经理制订和完善贷款审批制度，对参与审批的贷款业务负责。 4. 负责贷款业务的营销管理和收贷收息管理工作。 5. 负责上级交代的其他工作。 （三）业务管理基本制度 第一章 总则 第一条 为加强贷款业务管理，规范经营行为，防范资金风险， 优化客户结构，提高公司资产质量，根据国家有关法律依据，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度是公司经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类管理制度办法的基本依据。 第三条 公司经营和管理必须坚持合法性，安全性，效益性和流动性相统一的原则。 第四条 本制度所指业务是公司对客户提供的小额贷款中介担保和财务咨询服务。 第二章 贷款管理业务组织体系 第五条 实行审贷岗位分离的原则。在办理贷款过程中，将调查、 审查、审批、经营管理等 一切用数据说话 优质查律师、查企业、智能合同服务
环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互制约和相互支持。 第六条 按照“横向平行制约”原则，设立业务营销部门和风险管理部门，成立贷款审批（亦称评审）委员会。 业务营销部门承担贷款业务的开发、贷款产品的设计、业务的受理、调查、评估和审批后贷款业务的经营管理；风险管理部门承担贷款业务的合法、合规性审查和整体风险的识别、控制，贷款发放前的资料复核，参与不良贷款的追回和处置；稽核财务部门负责对发放资料稽核后放款；贷款审批委员会承担贷款业务的审议，并承担相应的 审批责任。 第七条 实行贷款审批委员会制度。 公司成立贷款审批委员会， （简称贷审会）贷审会是公司贷款业务决策的权利机构，审议贷款业务事项，对有权审批人进行制约及支持。 贷审会由董事会成员总经理、主管业务的副总经理、财务总监等人组成。董事长为贷审会主任委员。业务部经理可列席会议汇报相关情况，但无表决权。 贷审会下设办公室，办公室负责人由风险管理部负责人兼任。贷审会办公室负责对所有贷款资料进行合法合规性初审， 并负责整理成汇报资料贷审会审批。 贷审会实行以一人一票制表决， 原则上有六位审批人参与即可召集开会，同意票数达到实到人数五分之四以上（含五分之四）通过。 信用贷款全部通过贷审会审批；有足值抵押物、质押物的在 250 万授信内的贷款，以及保证、联保贷款在 50 万以内（含 50 万元） ， 由总经理召集副总经理财务总监审批；保证、联保贷款在 50 万以上 上报贷审会审批。 第八条 实行经办责任人、风险主责任人、审批责任人三项终身 责任制。在贷款业务办理过程中，调查、审查、审批、经营管理业务 4 环节的有关人员为主责任人，具体承办人为经办责任人，相应承担各自责任。每笔贷款审批决定中应明确该项业务的主责任人、风控主责 任人、审批主责任人。 （具体审批办法参照公司审批制度） 第三章 客户对象和基本条件 第九条 本公司客户是在滨州市，经工商行政管理机关 （或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工 商户或具有完全民事行为能力的自然人。 第十条 客户申请贷款业务应具备以下基本条件： （一）从事的经营活动合规合法； （二）有良好的信用记录； （三）有稳定的经济收入和良好的经营状况； （四） 除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法 人外，应当经过工商行政管理机关办理工商年检手续。特殊行业须持 有相关职能部门机关颁发的许可证； （五）提供符合规定条件的抵（质）押、担保。 第四章 业务种类 第十一条 公司贷款分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款、联保贷款和信用贷款。 一切用数据说话 优质查律师、查企业、智能合同服务
（一）抵押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押 方式以借款人或第三人的财务作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷 款，应对抵押物的权属、合法性、有效性和变现能力以及所设定抵押 的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。贷 款额度按业务授权管理办法规定执行。 （二）质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定质押方 式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 办理质押贷 款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与质 押人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续。贷款额度按业务 授权管理办法规定执行。 （三）保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证 方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时， 按约定承担连带责任的 保证贷款。办理保证贷款，应对保证人保证资格、资信状况及还款能 力进行审查，并签订保证合同。 （四） 商户联保贷款是指由同一商业圈 （如同一专业市场、 协会、 商会、写字楼、企业家俱乐部）的私营企业或个体工商户，组成联保 小组，互相提供担保，向我公司申请贷款。 （五）信用贷款，信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借 款人不需要提供保证。 其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担 保仅凭自己的信誉就能取得贷款， 并以借款人信用程度作为还款保证 的。由于这种贷款方式风险较大，一般要对借款方的信用记录、经济 效益、 经营管理水平、 发展前景等情况进行详细的考察， 以降低风险。 第五章 贷款业务的操作管理 第十二条 办理贷款业务要按权限、按程序运作。 第十三条 办理贷款业务的基本流程： 一、 首先由贷款业务部门接受客户贷款申请、受理并进行详细的现 场调查，收集相关客户资料，形成贷款客户的贷前调查报告； 二、 接着由风险管理部门进行合法合规性审查，对相关风险重点进 行审议和核查，通过公司的风控审查后，风险管理部门召集审批人进 行审批，审批通过后风险管理部门应及时将审批结果返回业务部门； 三、 业务部门应落实审批结果中的相关条件、 与客户签订贷款合同、 担保合同，借款借据，移交财务部门发放贷款； 四、 业务部门在贷款发放后七天内要对贷款业务进行第一次回访， 并负责利息的催收和本金的按时回收及相应的管理。 第十四条 单笔贷款额度不得超过公司注册资本的 1%，同一贷款 人累计余额不得超过公司注册资本的 5%。 第十五条 贷款定价
中国人民银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定》的通知-银发[1990]251号
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中国人民银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定》的通知（银发〔1990〕251号）为依法管理农村信用合作社，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，总行制定了《农村信用合作社管理暂行规定》，现印发你们执行，并就有关问题通知如下：一、农村信用合作社（以下简称农村信用社）信贷资金管理的基本原则是：以存定贷，自主运用，比例管理。
当国家实行宏观紧缩措施时，人民银行对农村信用社实行计划管理。
二、今后农村信用社的机构设置要实行计划管理。
各分行在年初应向总行报送本年度的机构设置计划，经总行审批后执行。
三、目前已批准进行改革试点的农村信用社仍按原有关规定继续进行试点。
请各分行将执行《农村信用合作社管理暂行规定》时发现的问题，及时报告总行。
１９９０年１０月１２日农村信用合作社管理暂行规定第一章总则第一条为依法管理农村信用合作社（以下简称农村信用社），保证其稳定健康发展，完善农村合作经济制度，发展农村商品经济，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，特制定本规定。
第二条农村信用社是集体所有制性质的合作金融组织，是我国金融体系的重要组织部分。
农村信用社是实行自主经营，独立核算，自负盈亏，自担风险的企业法人，其合法权益和正当经营受法律保护，任何单位和个人都不得平调和挪用其财产和资金。
第三条农村信用社的基本任务是：认真贯彻执行国家的金融方针、政策、法规，积极筹集融通农村资金，帮助农民和农村合作经济组织解决资金困难，支持农业生产和农村商品经济稳定发展；引导农村民间借贷，稳定农村金融；为农村社会主义现代化建设服务。
防范银行信贷资金流入民间借贷市场的措施
防范信贷资金流入民间借贷市场的措施民间借贷是指公民之间、公民与法人之间、公民与其它组织之间的借贷..2011年以来;在社会资金整体偏紧的情况下;民间借贷“量价”有所走高;“危机”日渐显现;“转嫁”风险与日俱增;作为银行;如何有效识别信贷客户是否参与民间借贷;确保银行信贷资金安全、严防信贷资金流入民间借贷市场;乃为当务之急..一、民间借贷产生的危害对于企业而言;在正规金融渠道难以满足资金需求的情况下;迫于经营压力;一些小企业就会通过民间借贷市场进行高成本融资;这也是民间借贷市场长期存在、小企业屡屡深陷其中的一个重要原因..应当看到;作为正规金融体系的衍生物;民间借贷在一定程度上对缓解小企业的融资难问题提供了有益补充;其合法性、合理性应当得到承认..但由于缺乏有效的监管;民间借贷市场的高利率化和投机化倾向日益严重;民间借贷;特别是“高利贷”已经成为小企业的“毒品”;吞噬着小企业的肌体..2011年浙江惊现“跑路潮”;一年因高额融资成本而跑路的小企业超200家;9个月消亡2.5万家企业..对于银行而言;如果未有效识别信贷客户是否参与了民间借贷;而与其发生了信贷业务;无论企业是民间融资的接受方还是受让方;均给银行的信贷管理提出了严峻的考验;因民间借贷的特征即是高息借贷;企业在付息或收息方面所付出的精力远远大于经营发展;引发银行信贷资金安全出现风险隐患、更有甚者产生声誉风险..2013年2月初;陕西省的张孝昌民间融资案案发;部分散户聚集广场向安全脱身的大户讨要投入的资金;大户中包括中国工商银行神木支行..此事件给整个银行业敲响了警钟;严重影响了借款银行声誉风险;从而防范银行信贷资金流入民间借贷市场成为银行信贷管理的重中之重..二、小企业民间借贷的识别方法由于银企信息不对称;民间借贷又具有隐蔽性;如何识别信贷客户是否参与民间借贷却有难度;但也有其内在规律性..现初步形成“四看法”;即看账目、看往来、看老板、看动机..一看账目、五比对一是比对负债规模与资产规模..通过人行征信系统查询企业既有银行融资规模;同时查清是否有正常的信托、应付款、应收款等;根据其经营状况;判断企业正常生产经营所需资金量;如该数额远远大于或小于银行负债、商业银行信用总额;主要股东又不具备提供超出资金的实力;则企业可能参与了民间借贷..二是比对应收应付与生产状况..其他应收、应付款科目余额较大;或有大额进出;与企业规模不相匹配;应根据明细;深入了解企业是否参与民间借贷..应收应付账款科目金额较大;不符合企业生产经营实际;应核查企业是否将应计列入其他应收、应付科目列入此栏;以此规避银行对大额暂借款的调查..三是资本公积与发展进程..资本公积与企业财富积累经历应保持一致;如果企业实收资本较小;而资本公积迅速增加;或无故提高资本公积；或大额、连续增资;应对其来源进行审核;防止一些民间借贷以增资入股形式参与..四是比对财务费用与融资总额..根据查明的企业银行融资总额;匡算出所需财务费用;如果其存在大的差额;要求企业做出解释;若其无法提供合理证明;则可能将支付民间利息或收取利息计入其中..五是比对管理、销售费用与经营状况..根据企业管理人员、销售人员数量、销售模式、薪酬制度等;结合该类企业费用的行业平均水平;匡算合理的管理、销售费用;如其明显高于同业;或与实际不符;要核查是否将民间借贷成本违规计入此科目..二看往来、五关注一是关注关联关系..一些参与民间借贷的企业往往通过设立关联企业;来掩盖民间其行为..除通过工商部门查询关联信息外;还可通过如下方式：如企业主对企业重大事项是否了解、同业资金往来是否频繁等..二是关注交易对手情况..通常情况如其交易对手应与其有上下游关系..如交易对手中存在小额贷款公司、担保公司、投资公司等主体;或在银行账户中含有“证劵、基金、期货、房地产、投资、担保”等的借方交易;则有可能参与了民间借贷..三是关注规律性资金进出..企业银行账户存在整笔划款、但并非划给上下游企业或用于归还银行贷款；或银行贷款到期前几日有资金划入划出..四是关注异常交易行为..一些企业为规避银行调查;可能将民间借贷伪装成贸易关系..一方面伪造商业合同及其他交易资料;制造采购或销售假象进行资金往来；再者尽管企业实施了交易行为;但不符合商业规律;如从其企业购入商品再转手出卖;中间几乎无利差；再如长期拖欠供货商货款且价格不公允等..五是关注涉诉和抵押信息..通过全国法院被执行人信息查询系统等网站;可查询企业设计民间借贷诉讼及被执行信息..企业申请银行贷款的抵押物如有曾抵押给担保公司等融资性机构的记录;有可能也参与了民间借贷..三看老板、五了解一是了解企业主投资理念..与企业主交谈中询问其对于投资等的看法;观察其态度和认识..向同业特别是竞争对手询问其对企业主投资倾向的看法..如果企业主行事激进、投机心理较重;热衷于参与高风险行业;则可能将企业周转资金挪用于投机行为..二是了解企业主从业经历..调查企业主财富积累过程;看其目前对企业的投入情况和企业运营情况是否相称;是否存在炒房、炒原材料、炒股票期货等投机行为..了解其是否曾经有在投资咨询公司等机构任职的经历;是否在这些机构有股权投资..三是了解企业主人际关系..向有关群体询问;核实企业主亲属及交际圈中是否有从事民间借贷者;交谈过程中如发现企业主对民间借贷市场利率、渠道、手续等情况很熟悉;则可能与民间借贷市场关系密切..四是了解企业主生活习惯..如企业主有吸毒、赌博等不良嗜好应予以高度警惕..如发现企业主经常出入高档场所、频繁换车、购买奢侈品等;但消费水平明显超出其收入水平;要分析其资金来源是否参与民间借贷..五是了解企业主异常动向..密切关注企业主个人及其亲属资金动向;一旦发现异常;及时采取措施..如企业主及其亲属、财务人员账户中大额或定额资金进出频繁;则有可能参与了民间借贷..四看动机、五分析一是分析企业行业前景..如果企业从事“两高一剩”、“十一小”或国家命令禁止的限制类行业；或行业市场竞争激烈、利润率较低且有走下坡路的趋势；或行业资金回收周期长、经营性现金流偏弱;此类状况往往出现资金链紧张而参与到民间借贷中..二是分析企业经营状况..结合财务报告、水电费、纳税申报表等信息;摸清企业原材料、人力成本、存货、回款等情况;计算其现金流是否能支撑正常生产经营;能否满足银行贷款本息等..核查企业近年来生产经营状况;如销售额、利润等出现大起大落;现金流起伏较大;则参与民间借贷的可能性也存在..三是分析企业投资状况..高度关注偏离主业跨行投资、主营业务收入占比持续下降的企业;尤其关注对外投资抄起净资产50%的企业;一旦亏损将严重影响资金周转;转而寻求民间借贷..四是分析企业资金变动..涉及民间借贷的企业一般资金不宽裕;银行活期储蓄留存资金很少..如其在所在融资银行的总存贷比小于10%;说明其资金面较为紧张;客观上存在参与民间借贷的可能..如其账户虽有一定存款;但不断减少或出现异常变动;也应予以关注核查;同时其存在短贷长用、应收账款回款不理想;往往也伴随资金紧张..五是分析企业异常情况..走访企业中;如发现经常有人出入要账;可能为民间融资债权人..如企业办理业务时有人跟随;也应引起高度关注..此外有的企业在申请授信时有比较明确的时间要求;如表示“最好在某日期前能审批或放款”;可能需要贷款用于归还民间借贷..三、防范信贷资金流入民间借贷市场的措施为使银行信贷资金用途合理运用;从而形成银企双赢;应从贷前、贷中、贷后三阶段及制度建设等方面采取切实有效的防范措施..贷前环节：贷款调查要通过“望、闻、问、切”;深入了解客户的经营成本、原材料价格、经营环境和经营状况;根据贷款用途分析其现金流量和还款来源;根据现金流量来确定贷款期限、金额和担保方式;尤其是调查清楚客户资金回笼账户资金进出情况;全面了解客户相关资信和客户的信贷需求..检查自身员工是否与借贷企业内外勾结;把信贷资金“转手”放高利贷..是否存在对企业风险识别能力不足或难以甄别..如;贷款采取“受托支付”;但借款公司与受托支付方勾结;甚至与受托支付方的更下游环节勾结;提供虚假进货合同等假票据;合谋从银行骗取信贷资金..企业的订单签订情况;以防银行信贷资金盈余;将从源头控制其流入民间借贷的途径..贷中环节：贷款审批后支用前;审核人员应仔细核查授信条件落实情况;签订授信条件落实情况审核意见书;根据银监局三个办法一个指引之规定;严格执行受托支付走款方式;审核支用材料;核查合同、发票的真实性;确保银行信贷资金有的放矢;必要时可向贷款下游客户进行印证..贷后环节：要格控制贷款用途;严禁企业挪用贷款..一是贷款客户在支用贷款时;信贷经办人员应填写贷款使用情况明细表;并作为信贷档案材料保管..贷款按计划支用完毕后;信贷经办人员需书面分析资金使用情况;报信贷经营部门负责人签字后;归入信贷档案..二是加强贷后检查..关注企业财务变化;强调信贷经办人员下户检查时要对贷前认定的企业财产进行检查;对新增加或减少的财产要及时进行补充认定;同时对认定财产的增减变化做出书面记录;并作为贷款档案资料进行保管..同时;要加强对贷款保证人的检查;明确检查书面报告的内容和形式要求..三是加强财务分析..要重点加强企业应收款项、存货、大额短期投资、占净资产比例较大的长期投资、无形和递延资产、利润构成和主营业务的盈利能力、或有事项等的分析;并且要具体规定分析的内容和方法..四是信贷经办人员岗位发生变化时;办理企业财产检查认定结果的核实交接手续..制度建设：一是做好“三项工作”..一是高度重视存在的风险;建立健全风险的监测、预警和快速反应机制;通过监督检查、员工举报、媒体披露、舆情监测等多种渠道收集相关信息;并及时甄别处理、快速反应和及早介入;确保风险早发现、早处置、早化解..二是切实加强银行员工管理;严把准入关口;不断提高“免役”能力;防止“带病上岗”..健全约束机制;高度关注基层机构管理人员、客户经理等员工的日常行为..加强警示教育;多形式加强员工金融与法律知识岗前培训;进一步增强金融风险意识和风险识别能力..三是严格执行问责制度;做到责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位;重视后续跟踪和整改;堵塞管控漏洞;健全风险防范机制..二是筑牢“三道防线”..建立借款人、经营责任人、客户经理三位一体的防控体系..通过贷款用途声明书的方式;确认客户已了解贷款的使用要求及用途限制;进一步强化其守约意识..将贷款申请、审批、放款核准、作业监督、贷后管理等环节已纳入系统管理;实现贷款业务的受托支付、实贷实付全流程控制;各司其责;层层把关落实;提高贷款资金受托支付执行比例..在贷款发放过程中;客户经理离职应进行风险检查;且与客户面对面核对;核查其经办贷款资料是否齐全、审批手续是否完整、抵押物估值是否合理、是否用于正常经营活动..三是遵守“三个办法”..严格执行“三个办法一个指引”规定;贷后管理使用贷款用途跟踪卡重点监控贷款资金流向;防止用于参与民间高息借贷的等非法融资;防范贷款风险..严格对照贷款新规;坚持深入核实贷款用途、流向和强化联动监控;加大查处力度和监控问责力度..对申报授信的新客户要加强贷前调查;利用征信系统和信贷管理系统;调查了解客户信息;把贷前工作做得更细..贷款审批严把准入关;同时;加强监督企业贷款流向..加强贷后检查;坚持联动防控;不发放无指定用途的个人贷款;不帮借款人采用化整为零方式规避受托支付、对充当客户融资中介、参与民间中介融资等行为;加大查处问责力度..五是坚持“三大排查”..一是开展员工参与民间借贷风险排查;排查是否存在银行员工参与融资性担保公司、小额贷款公司、典当行以及各类投资理财类公司等机构进行的民间借贷活动；排查员工是否参与高利转贷、非法集资等违法活动..二是开展信贷项目转嫁风险排查;从转嫁风险的环节传递上入手;查是否存在被个别企业利用;将贷款资金投入民间借贷获取高额利差；是否被担保公司利用;充当担保公司低息资金来源；是否授信客户为参与民间借贷的企业或个人担保;间接影响银行授信资金安全；是否正常的抵质押贷款业务被民间借贷者利用成为民间借贷资金的血库；是否通过从企业借到承兑汇票;到银行进行贴现后;将贴现资金用于发放高利贷..三是开展柜面业务操作风险排查..加强柜面业务操作风险的防范;强化对帐户大额资金交易的监控;加强在开户、印鉴卡、支付密码器等环节的控制;对于个人柜面要关注大额存、取款和大额存单等业务..对信贷业务、票据业务和印章业务管理开展全面自查;确保加强运行风险管理;有效堵住信贷资金流入民间借贷市场..。
企业隐形债务的化解方式(3篇)
第1篇随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，债务问题也日益凸显。
其中，企业隐形债务成为制约企业发展的一个重要因素。
隐形债务是指企业在经营过程中，未在财务报表中充分披露的债务，包括应付款、预付款、民间借贷等。
本文将探讨企业隐形债务的化解方式，以帮助企业摆脱债务困境，实现可持续发展。
一、加强内部管理，提高财务透明度1. 完善内部控制制度企业应建立健全内部控制制度，规范财务管理流程，确保财务数据的真实、准确、完整。
加强内部审计，及时发现和纠正财务风险，降低隐形债务产生的可能性。
2. 提高财务信息披露质量企业应按照相关法律法规，真实、准确、完整地披露财务信息，提高财务透明度。
对隐形债务进行分类管理，对重要债务进行定期披露，增强投资者信心。
3. 加强债务管理企业应建立债务管理制度，对债务规模、期限、利率等进行合理规划，确保债务风险在可控范围内。
对已形成的隐形债务，要及时进行清理，防止债务进一步扩大。
二、优化债务结构，降低融资成本1. 优化债务期限结构企业应根据自身经营状况和资金需求，合理调整债务期限结构。
短期债务应控制在合理范围内，中长期债务要注重期限匹配，降低流动性风险。
2. 优化债务利率结构企业应通过多种融资渠道，如银行贷款、债券发行、民间借贷等，优化债务利率结构。
降低高成本债务比例，降低融资成本。
3. 优化债务来源结构企业应拓宽融资渠道，降低对单一融资渠道的依赖。
积极争取政策性贷款、发行企业债券等，降低融资风险。
三、盘活资产，化解债务风险1. 清理不良资产企业应对不良资产进行盘点、评估，采取转让、出售、处置等方式，盘活资产，降低债务风险。
2. 优化资产结构企业应根据市场变化和自身发展战略，调整资产结构，提高资产运营效率。
通过优化资产结构，增加企业盈利能力，为化解债务提供资金支持。
3. 采取债务重组企业可与其他债权人协商，采取债务重组方式，降低债务规模、期限、利率等，减轻企业负担。
四、加强风险防范，避免债务风险1. 加强信用管理企业应加强信用管理，对供应商、客户等合作伙伴进行信用评估，降低交易风险。
关于完善员工管理规范制度(范本9篇)
关于完善员工管理规范制度（范本9篇）关于完善员工管理规范制度（范本9篇）在发展不断提速的社会中，很多地方都会使用到制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范条文。
以下是小编准备的关于完善员工管理规范制度，欢迎借鉴参考。
关于完善员工管理规范制度【篇1】第一章总则第一条为加强案防工作，维护银行业金融机构安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内设立的各银行业金融机构适用本办法。
中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、外国银行分行以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构参照适用本办法。
第三条银行业金融机构案防工作的目标是，通过建立健全案防管理体系，完善案防管理制度和流程，强化法人负责和责任追究，推进案防长效机制建设，实现案防关口前移，及早防范和化解案件风险。
第四条本办法所称案件是指银行业金融机构从业人员独立实施或参与实施的，或外部人员实施的，侵犯银行业金融机构或客户资金或其他财产权益的，涉嫌触犯刑法，已由公安、司法机关立案侦查或按规定应当移送公安、司法机关立案查处的刑事案件。
第五条银监会及其派出机构依法对银行业金融机构案防工作实施监督管理。
第二章组织架构第六条银行业金融机构是案防工作第一责任主体，应当按照本办法要求，建立与本机构风险管理、资产规模和业务复杂程度相适应的案防管理体系，有效监测、预警和处置案件风险。
案防管理体系至少应当包括以下基本要素：(一)董事会(或理事会等，下同)职责;(二)监事会职责;(三)高级管理层职责;(四)适当的组织架构;(五)管理政策、制度和流程;(六)内部监督与检查。
第七条董事会应当将案件风险作为银行业金融机构的一项重要风险，将董事长列为案件风险防范第一责任人。
董事会应当下设合规委员会或承担合规管理职责的专门委员会(以下简称专门委员会)，专门委员会对董事会负责，根据董事会授权组织指导案防工作。
小额贷款公司审计常见问题及依据
小额贷款公司审计常见问题及依据一、业务方面（一）未达“支农支小”考核指标，或是应对考核拆分资金。
表现形式：“支农支小”季度平均贷款余额占比低于70%或是15（含）天内向同一客户或其关联方发放贷款，实际用于同一用途。
定性依据：《浙江省人民政府办公厅关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》（浙政办发〔2011〕119号）第四点“单户100万元以下的小额贷款以及种植业、养殖业等纯农业贷款余额占比不得低于70%”。
考核参考：《关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“各季末小额贷款占比未达70%的相应扣分，总分9分；拆分贷款每发现一起扣0.5分，扣完为止，总共3分”。
（二）向股东及其关联方发放贷款。
表现形式：向股东关联方发放贷款。
股东关联方指小额贷款公司自然人股东的直系亲属、小额贷款公司法人股东的母、子公司、股东、高管。
定性依据：《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》（浙金融办〔2008〕21号）第二十五条“小额贷款公司不得向股东发放贷款”。
考核参考：《关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“向股东直接发放贷款的，分值为0。
向股东关联方发放贷款，贷款余额合计超过资本金5%，经确认后不予改正的，分值为0；发放贷款额度低于资本金5%的每笔扣1分。
总共3分”。
（三）跨区域经营。
表现形式：向限定区域以外的企业、个人发放贷款。
定性依据：《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》（浙金融办〔2008〕21号）第二十五条“小额贷款公司不得跨区域经营业务”。
考核参考：《关于要求做好小额贷款公司2012年度与2013年度考核评价工作的通知》（浙金融办[2012]88号）“严格按照规定在限定区域内开展对小企业、个人、小型商业活动的服务，未经批准的区域外贷款每笔扣0.1分，扣完为止。
总共3分”。
（四）贷款集中度过高。
贷前贷后管理典型问题分析及尽职建议
贷前贷后管理典型问题分析及尽职建议不良贷款的形成客观上受市场大环境影响，借款企业下游需求降低导致市场疲软；企业内部管理粗放，制度执行混乱；相关人员在贷款调查中未深入分析借款人以及保证人真实的财务状况、资产状况、经营状况，贷后管理简单粗放等也是不良贷款形成的原因。
本文对近年来银行容易出现的贷前、贷后的典型问题进行了分析总结。
选自《中国城市金融》2016（5）一、贷前调查环节容易出现的问题（一）评级授信的财务数据真实性不足不少案例中，无论是查看信贷资料中的财务报表还是录入系统的财务数据，主要财务指标如应收账款、存货等有较大变化，有虚增资产的嫌疑。
如不良贷款形成之前一个月录入系统的财务报表显示，企业的所有者权益数额巨大，经现场核实，与企业真实情况差异巨大。
（二）未关注借款人不良记录经查看征信记录，有的借款企业法人代表有多笔逾期贷款，单月最高逾期总额几十万元，对外担保贷款额几十万元且担保贷款五级分类为关注，调查人员在贷前调查中仅依据经办行出具的解释对逾期情况进行了说明，但未对借款人贷款逾期的真正原因做出合理判断。
（三）未重视企业过度融资的情况某案例中相关人员未甄别出借款人过度融资、以及涉及民间借贷的情况。
案例中，企业在某银行贷款9000余万元，各家银行全部贷款合计3亿元左右，2013年以来企业经营持续下滑，贷款调查环节未发现企业社会融资，待到风险出现，市政府召开风险会议，企业报告的融资中在当地以及外地小额贷款公司和其他典当行的融资竟然高达近亿元，且年利率都在20%以上，最终企业因为经营不善，无力偿还小贷公司贷款，被小贷公司率先告上法庭，引发了各家社会融资机构竞相起诉，银行贷款更是无力偿还最终形成不良。
（四）担保人方面存在的问题1、对担保人担保能力的计算不准确。
人行征信记录显示的企业对外担保金额与调查报告显示的有较大差异，报告中的采用的数据往往小于人行征信系统显示的数据。
某案例调查报告中对担保人某有限责任公司担保能力的测算仅仅依据征信系统中显示的对外担保额5亿元，而实际对外担保的近14亿元未计算在内，这样担保能力测算是取了对外担保的5亿元这个最小值，如果把企业对外追加的担保14亿元计算在内，是不会计算出担保能力的，而且担保人对外担保能力也远远超过其自身所有者权益。
商业银行委托贷款管理办法
商业银行委托贷款管理办法不得为金融资产管理公司和具有贷款业务资格的各类机构。
下面为大家精心全文了关于商业银行委托贷款管理办法的搜集，欢迎你参考借鉴，希望可以帮助到大家!第一章总则第一条为规范商业银行业务规模委托贷款业务范围经营，加强委托贷款业务管理，促进业务发展委托贷款业务健康健康发展，依据《中华人民共和国监督管理商业银行监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内依法的商业银行办理委托贷款业务应遵守本办法。
第三条本办法所称委托贷款，是指对委托人提供资金，由商业银行(受托人)根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收回的贷款。
不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金贷款。
委托人是指提供委托贷款资金的政府部门、企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户和具有完全出借民事行为能力的自然人。
委托人不得为金融资产管理公司受托人和具有贷款业务资格的各类机构。
第四条委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。
商业银行依据本办法规定，与委托贷款业务相关主体通过合同约定欧方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。
第五条商业银行办理委托贷款委托业务发展，应当遵循按规定合规、平等自愿、责利匹配、审慎经营的原则。
第六条中国银行业监督管理联席会议委员会(以下简称银监会)按照本办法对商业银行委托业务实施监督管理。
第二章业务管理第七条贷款商业银行应依据本办法制定委托授信业务管理制度，合理确定部门、岗位职责分工，明确委托人范围、资质和准入条件，业务流程以及委托贷款业务流程和风险因素控制措施等，并定期进行评估。
第八条商业银行受理委托贷款管理业务申请，应具备以下前提：(一)委托人与借款人就委托条件借款条件达成一致，共同提出委托放款申请业务申请。
(二)委托人或借款人或非为非自然人的，应出具其有权机构同意办理委托贷款业务的、文件或具有同等法律效力的证明。
民间借贷自查报告(共11篇)
民间借贷自查报告（共11篇）民间借贷自查报告（共11篇）第1篇民间借贷自查报告中国XX银行XX支行民间借贷.非法集资专项排查整治活动自查报告XX分行为了强化案件防控制度执行力，形成良好的岗位制衡机制；加强员工行为排查，及早发现和处置民间借贷风险;着力提高全行从业人员的法律意识.案防意识和合规意识，有效防范案件风险,维护邮政金融资金安全和企业声誉。
XX支行根据市分行.县支行关于开展民间借贷.非法集资专项排查整治活动的文件精神，进行了自查。
现就自查情况报告如下一.自查的基本情况（一）自查范围XX支行现有人员X人，其中支行长1人，营业员3人。
（二）自查时间年9月15日至18日。
（三）自查内容1.银行资金参与民间借贷的四种形式，即一是银行内部员工以银行名义向企业和个人借贷；二是银行信贷资金直接流向民间借贷；三是企业和个人套取银行贷款参与民间借贷；四是银行信贷企业提供对外担保，被担保企业参与民间借贷。
其中，前两种形式的民间借贷，会直接给银行造成资金损失，是此次排查和整治的重点；后两种形式的民间借贷，会间接给银行带来风险，可能给银行造成资金损失，也是排查和整治的内容。
2.同业“飞单”的排查，即银行员工不将客户业务通过本行系统办理，而交由其他银行或者未与本行签订代理协议的保险公司办理。
本次排查，主要通过全面盘查网点柜面.工作台位的单式进行排查，检查有无非本行业务单式或非签约保险公司单式的情况，如发现有非本行业务单式或非签约保险公司单式的，应深入排查是否存在“飞单”行为或非法集资的情况。
3.理财业务风险排查，是否存在违规违法行为，是否利用理财业务非法集资。
（四）自查方式通过业务检查.员工谈话和举报等方式。
二.自查具体情况（一）业务检查情况通过现场检查及调阅电视监控，自查年1月至检查日的理财.保险和大额存取等业务办理情况，网点办理理财业务和保险业务均在网点营销办理，向合适的客户介绍合适的产品，自查情况如下1.未发现员工不将客户业务通过本行系统办理，而交由其他银行或者未与本行签订代理协议的保险公司办理情况2.未发现网点柜面.工作台位有非本行业务单式或非签约保险公司单式的情况。
最高法院副院长奚晓明在全国商事审判会议上发言精神企业间借贷并非一概无效
最高法院副院长奚晓明在全国商事审判会议上的发言精神:企业间借贷并非一概无效
最高法院副院长奚晓明在全国商事审判会议上的发言：商事审判中需要注意的几个法律适用问题
随着经济体制改革的不断深切，社会经济生活发生了深刻的转变，在商事纠纷案件中也有所表现。随着我国法制建设的不断推动，相关民商事实体法和程序法的公布和修改也在持续进行，商事审判领域中的新情形和新问题不断出现。下面，我仅就当前商事审判工作中反映较多的法律适用问题，谈几点意见。
一、关于担保物权的实现问题 1.关于实现担保物权案件的审查问题。人民法院对于担保物权实现案件的审查，在性质上，属于“形式审查”，主要审查担保物权实现的条件是不是成绩，包括担保物权是不是有效成立、主债务履行期是不是届满、担保物权的实现是不是受到限制等。经审查后发觉存在民事权益争议的，应驳回申请人的申请，并告知其向人民法院起诉。对于被申请人提出异议且提供证据证明的，人民法院应进行综合判断。若是被申请人仅笼统提出或表示异议，但未提供证据证明的，人民法院应驳回其异议，以避免被申请人滥用异议权。被申请人提出合理异议，经审查成立的，可驳回申请人的申请，并告知申请人通过诉讼程序予以解决。在审查中，人民法院以为确有必要进行听证的，可依职权启悦耳证程序，通知申请人、被申请人及相关利害关系人到庭同意询问。担保物权的实现程序属于特别程序，不适用调解，若是两边当事人在人民法院审查进程中志愿和解，可由申请人提出撤回申请，人民法院应予准予。
2.关于担保权利并存的问题。人保和物保并存的担保权人申请实现担保物权的，应按照物权法第一百七十六条的规定处置，但应注意审查当事人对物保和人保的实现顺序有无特别约定，若是实现担保物权的申请与当事人之间的约定不符的，应裁定驳回申请。对于同一财产上设有多个担保物权的，如记录在先的担保物权尚未实现，后顺位的担保物权人申请实现担保物权的，人民法院能够支持，但应当以保障先顺位的担保物权为前提。
农户贷产品管理办法
附件农户贷产品管理办法第一章总则第一条制度依据为提升我行支农服务水平，规范农户贷款业务行为，加强农户贷款风险管控，促进农户贷款稳健发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《农户贷款管理办法》《商业银行互联网贷款管理暂行办法》及《个人贷款管理办法》等相关管理制度，制定本办法。
第二条产品定义本办法所称农户贷款，是指我行向符合条件的农户发放的用于生产经营、生活消费等用途的人民币贷款。
本办法所称农户是指长期居住在乡镇和城关镇所辖行政村的住户、国有农场的职工和农村个体工商户。
第二章部门职责第三条三农金融部（一）负责农户贷的产品研发及优化、方案和流程设计、日常运营监控、客服投诉工单处理等。
（二）负责做好产品的洗钱风险评估工作，并持续关注风险变化情况，制定相应的风险管理措施。
第四条业务部门（一）负责农户贷的业务拓展，包括但不限于外部合作渠道的接入和管理、批量获取客户名单等；负责农户贷的市场营销活动制定、活动宣传、推广和营销结果的分析总结。
（二）负责农户贷业务进件的申请受理和贷前调查。
包括但不限于贷前尽调、材料收集、材料真实性核查，初审并报有权人审查、审批。
（三）负责农户贷保证人的尽职调查，落实担保手续、签订相关合同、协议。
（四）作为风险防控第一道防线，负责农户贷的贷后管理、用途凭证收集等。
第五条风险管理部（一）负责农户贷产品管理办法的制定、修订及全过程风险管理。
（二）负责农户贷产品风险策略的制定、风险模型的开发及管理。
（三）负责授权范围内线上进件农户贷业务的准入，批量客户名单预授信核定。
（四）负责线下进件农户贷业务审批后的名单导入、放款及额度管理。
（五）负责农户贷业务的贷后预警监控及贷后管理。
（六）负责贷款催收与不良清收等工作。
第六条信息科技部、大数据研发中心（一）负责农户贷系统的开发、测试和部署上线。
（二）负责根据业务需求，对系统参数及功能进行相关的配置和调整。
（三）负责保证各系统正常运行，确保业务的连续性和稳定性。