对广西中小企业信用担保业的分析与思考
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完善我国中小企业信用担保立法探析
一
、
பைடு நூலகம்
中小 企 业信 用 担保 的意 义
国经济技术投 资担保公 司 。从此 ， 专业担保开始介入 我国信用
市场。
在现代 企业结 构 中， 大企 业无疑是 国家 的经济命脉 ， 中 但 小企业 的实力也是不容忽视 的。中小企业是指相对于大企业而 言， 资产规模 、 人员规模 与经 营规模都 比较小 的单位 。中小企业 是一个非 常复杂的概念 ，中小企业在 不同国家有不 同规定 ， 即 使在 同一 国家 ， 在不 同 的历史 时期 ， 同的产业 部 门也有 不 同 不
三 、 外 中小企 业信 用担 保 法律 规制 概 况 国 人的权利得 以实现 的法律制度 。 实质上 ， 信用担保就是“ 保证 ” 。 通过构建 中小企业信用担保体 系 ， 以建立 中小企业与银 可 虽然各个 国家 或地 区的企业数 目多少有别 ， 但无 论在任何 行之 间 良好 的关 系 ， 提高 中小企业 的信用程 度 ， 推动信 用制度 国家或地 区，中小企业 几乎都能 占当地企业 总数的 ９ ％以上 ， ０ 的改革 与发展 。 有些甚至高达 ９％。【 ９ ３ 】 为解决 中小企业贷款难 、 寻保难 问题 ， 当 前全世 界 已有 ６ ％的国家 和地 区建立 了 中小 企业信用 担保体 ７ 二 、 国 中小 企业 信用 担保 现状 我 系。 建立 中小企业信用担保体 系已成为各 国扶持 中小企业发展 我 国的中小企 业信用担保工作大致经 历了探索 、 规范和完 善三个 阶段 。１９ ９ ３年 ， 国家经济贸易委员会和财政部共 同发起 的通行做法 。 从总体 上说 ， 无论 是英美 法系还是 大陆法 系 国家 ， 中小企 并经 国务院批准 ， 创建 了我 国首家全 国性 专业担保机构—— 中
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பைடு நூலகம்
中小 企 业信 用 担保 的意 义
国经济技术投 资担保公 司 。从此 ， 专业担保开始介入 我国信用
市场。
在现代 企业结 构 中， 大企 业无疑是 国家 的经济命脉 ， 中 但 小企业 的实力也是不容忽视 的。中小企业是指相对于大企业而 言， 资产规模 、 人员规模 与经 营规模都 比较小 的单位 。中小企业 是一个非 常复杂的概念 ，中小企业在 不同国家有不 同规定 ， 即 使在 同一 国家 ， 在不 同 的历史 时期 ， 同的产业 部 门也有 不 同 不
三 、 外 中小企 业信 用担 保 法律 规制 概 况 国 人的权利得 以实现 的法律制度 。 实质上 ， 信用担保就是“ 保证 ” 。 通过构建 中小企业信用担保体 系 ， 以建立 中小企业与银 可 虽然各个 国家 或地 区的企业数 目多少有别 ， 但无 论在任何 行之 间 良好 的关 系 ， 提高 中小企业 的信用程 度 ， 推动信 用制度 国家或地 区，中小企业 几乎都能 占当地企业 总数的 ９ ％以上 ， ０ 的改革 与发展 。 有些甚至高达 ９％。【 ９ ３ 】 为解决 中小企业贷款难 、 寻保难 问题 ， 当 前全世 界 已有 ６ ％的国家 和地 区建立 了 中小 企业信用 担保体 ７ 二 、 国 中小 企业 信用 担保 现状 我 系。 建立 中小企业信用担保体 系已成为各 国扶持 中小企业发展 我 国的中小企 业信用担保工作大致经 历了探索 、 规范和完 善三个 阶段 。１９ ９ ３年 ， 国家经济贸易委员会和财政部共 同发起 的通行做法 。 从总体 上说 ， 无论 是英美 法系还是 大陆法 系 国家 ， 中小企 并经 国务院批准 ， 创建 了我 国首家全 国性 专业担保机构—— 中
对建立健全中小企业信用担保体系的思考
难， 这在很 大程度上成为制约 中小企业发展 的重要 日素。因此 ， 建立健 奎中小企业信 甩担保体 系， 少和 防 范担保机 构的 减
风 险是 解 决 问题 的 关键 。
关键词 ： 中小企业
信用担保体系
目前 ， 国 中小 企 业 已超 过 １０ 我 ００万 家 ， 占全
贷款提供担保 。到 １９ ９５年底 ， 上海共有 １ ５家城 市信用社 开办 了中小企业 风 险担保基 金贷 款业 务， 贷款余额达 ３０ ００万元， 为解决 中小企 业贷款 难问题作 出了积极探索。１９ ９９年 ２月 ， 全国第一 家为中小企业贷款提供专业化 、 规范化 、 商业化 的
信 用 担保 业务 的机 构—— 江苏 省镇 江 市 中小企 业 信 用担保 中心 挂 牌运 行 ， 志 着 我 国 中小 企 业 信 标
部注册企业数 ９ ％， ９ 年完成工业 总产值和利税 分
别 占全部 企业 的 ６ ％ 和 ４ ％ ， 供 了大约 ７ ％ 的 ０ ０ 提 ５ 城镇 就业 机 会 。在 浙 江 、 福建 等 省 ， 中小 企业 已 成为 地方 经济 的支 柱 和财 政 收 入 的主 要来 源 但
担保 以地 市 为 基础 ， 担 保 以省 为基 础 。 中小 企 再 业信 用 担保机 构 以城 市 为 单 位组 建 ， 以辖 区 内中
家经贸委提出了以建立中小企业信用担保体系为
突 破 口的思路 。本 文试 就此 问题作 一 初步探讨
一
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我 国 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 及 其业 务 发
年代初开始 陆续 出现 的。１９ ９３年， 经国务 院批准 由国家经贸委与财政部共 同创立 了我 国第 一家专 业信用担 保机构—— 中国经济 技术 投资担保 公 司。１９ ９４年以来该公司共受理担保 申请项 目 ８０ ０ 多个 ， 提供 担保项 目 １９个 ， ５ 担保 总额 达 １． ５ ８亿 元人 民 币。担 保项 目包 括 企 业技 术 改造 、 产 品 、 新
中小企业信用担保机构存在的问题及对策研究
中小 企 业信 用 担 保 机 构 存 在 的 问题 及 对 策 研 究
任 翠 玉 李晓 雪 魏 红珠 （ 北财经大学会计学院） 东
摘 要 ： 中小 企 业 信 用 担 保 机 能 够 有 效 地 解 决 中 小 企 业信 贷 融 资 缺 口 ， 促 少 了代 偿 损 失 ， 但是 其 作 用 的 发挥 受制 于 财 政 预 算 的 影 响 。 自 ２ ０ ０５ 进 中小 企 业 发 展 。 是 ， 于 初 创 阶 段 的我 国 中小 企 业 信 用 担 保 ， 论 与 实践 年 以来 省 财政 厅 每 年 拨 款 ４ ０ 但 处 理 ０ ０万 元 作 为全 省 中 小 企业 信 用 担 保 的 的积 累都 不 够 充 实 。 本 文 以 辽 宁 身 为 例 ， 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 现 状 以及 风 险 补 偿 专 项 资 金 ，但 是 这 笔 资 金对 于 全 省 不 断发 展 壮 大 的 中小 企 对
存 在 问题 的 分 析 ， 从 内 部体 系 和 外 部 环境 两 个 方 面 提 出 完 善 中 小 企 业 信 用 并 业 信 用 担 保 机 构 来 说 ， 疑 是 杯 水 车 薪 。 而 相 比 同 其他 省份 来说 ， 无 如 担保体系的 市 方 面缺 乏 政 策优 惠及 相 关法 律 法 规 的管 理 ，募 集 资 金 困 难 足 企 业 发 展 的 需要 ，融 资难 ”会 在 相 当长 一 段 时 间 内制 约 中 小 企 业 “ 重重。 以， 所 无论是 哪一种形 式， 影响 了信用担 保机构抗风 险能力 ， 都 的 发展 。 为此 ， 小 企业 信 用 担 保 机 构 应 运 而 生 ， 何 建 立和 完 善 中 中 如 造 成 了担 保 能 力 弱 ， 续 发 展 潜 力 不 足 。 持 小 企业 信 用 担 保 机 构 成 为 当务 之 急 。 ２１３ 业 务 形式 单 一 ， 乏 多样 性 ．． 缺 １ 辽 宁省 信 用 担 保 机 构 发 展 的现 状 通 过 十几 年 的快 速 发 展 ，辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 无论 从 我 国 自二 十 世 纪 九 十 年 代 末 开 始 出 现 中 小 企业 信 用担 保 机 构 以 数量 还 是 质 量 上 都 有 了长 足 发 展 ， 是担 保 市 场 存 在 担 保 品 种 单 一 、 但 来 ， 直快速 发展。２０ 一 ０ ４年 ８月 时 ， 小 企 业 信 用 担 保 机 构 达 到 了 中 担 保 期 限短 的 问题 并 没 有 随 着 经 济 的 发 展 而 改 变 。 目前 全 省 近一 半 １０ ２ ０家 ，截 至 ２ ０ “ ０ ８年 底 ，全 国 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 已达 ４ ４ ２７ 以上 的信 用 担 保 机 构 只 对 企 业 提 供 流 动 资 金 贷 款担 保 ，很 少涉 及 设 家 ， 保资金 ２３ 担 ３ ４亿 元 ， 小 企 业 贷 款 累 计 担 保 额 已达 １７ 中 ．５万 亿 备 更 新 、 术 改 造 、 品 研 发 之 类 的 长 期 贷款 担 保 ， 多担 保 机 构 基 技 产 更 元， 累计 担 保 企 业 ９ ． 户 。 辽 宁 省 中 小 企业 信 用 担 保 体 系起 步 于 ０７万 ” 本 －不涉及 中长期融资担保种类 ，使得 中小企业 的中长期 资金需求仍 １９ ９ ９年 ， 过 １ 经 Ｏ多年 的发 展 已经 初 具 规 模 ， 射省 、 、 三 级 的 中 辐 市 县 然得不到满足。 小 企 业 信 用 担 保体 系 已基 本 形成 。截 至 ２ ０ ０ ９年 底 ， 括 中英 担 保 项 包 ２１ 从 业 人 员 素 质 偏 低 ．． ４ 目在 内 ， 省 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 已达 ２ ６家 ， 册 资本 金 达 到 全 ６ 注 现 阶 段 我 国缺 乏专 门的 信 用 担 保 学 习和 培 训 机 构 ， 多数 担 保 机 ２ １亿 元 。 中 ， 中小 企 业 贷 款担 保 为主 要业 务 并 以纳 入 备 案 管 理 ０ 其 以 构 从 业 人 员来 自于 政 府 、 事 业 单 位 等 非银 行 部 门 ， 体 专 业 素 质 较 企 整 的 中小 企 业 信 用担 保 机 构 共 计 １ Ｏ家 ，实 有 担 保 资 金 １ ６１亿 元 ， ７ ５． 差 ，而 且 参 差 不 齐 ，机 构 内部 也缺 少 较 为 完 整 的管 理 体 制和 培 训 机 累计 为 中小 企 业 提 供 贷 款担 保额 ９ ７９亿 元 ，累 计 担 保 企 业 ７ ７ ５ ６ ８３ 从 远 户： ２０ 在 ０ ９年 全 球 金 融 危 机 的 影 响 下 ， 当年 为 １３ ３户 中小 企 业 提 制 ， 业 人 员 业 务 知 识 更 新 缓 慢 ， 远 跟 不 上 信 用 担 保 业 务 的发 展 。 ５１ 同时 ， 到业 务 知 识 、 受 管理 体 制 、 人 素 质 等 因素 的 限 制 ， 成 运 作 过 个 造 供 了贷 款 担 保 服务 ， 款 担 保 额 为 ３ ２４亿 元 ， 贷 ３ 比上 年 增 加 １ ３１亿 ３． 甚至还 出现 “ 人情担保 ” “ 、 关系担保 ” 的现 元 ， 幅达 到 ６ ．％ ， 解 决 中 小 企 业 融 资 难 、 进 中小 企 业 发 展 做 程 中对担保条件把握不严 ， 增 ６７ 为 促 象， 人为地放 大了信用风 险， 大了担保公 司代偿风 险。而有些担保 增 出 了重 大 贡 献 。 目前 ， 全 省 担 保 机 构 的 性质 而 言 ， 资 金 来 源 大 体 就 按 陷入经营困难的境地。 分为 两 类 ，一 类 为 政府 出 资 的 非盈 利 性 中介 机 构 ，另 一 类 是 民间 出 公司则 因为代偿率过高 ， ２２ ｔ ￣ 环 境 的 影 响 ． ｂ－ Ｆ 资 。 府 出 资 的担 保 机 构 一 般 组 建 为 事 业 单 位 法 人 ， 要 担 保 对 象 为 政 主 ２２ １ 区域 分 布 不 均 ， 区发 展 不 平 衡 ．． 地 信 誉 良好 、 偿 贷 能 力 、 品 有市 场 、 技含 量 高 的 中 小 企 业 ， 款 主 有 产 科 贷 辽 宁 省 虽 然是 工业 和 经 济 大省 ，但 是 省 内各 地 经 济 发 展 水 平 和 要 是 不超 过 一 年 期 的企 业 流 动 资 金 贷 款 。 发 展 方 式 差 异较 大 ，各 地 方政 府 财 政 收 入 水 平 决 定 了财 政 对 信 用 担 ２ 辽 宁 省 中小 企 业信 用 担 保 机 构 存 在 的主 要 问题 因此 ， 省 各 地 信 用担 保 市 场 发 展 极 度 不 平 衡 。 全 虽然 辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 已经 初 具 规 模 ，但 与 量 大 面 保 机 构 的支 持 力度 ， ３ ３６ 广 的 中小 企 业 旺 盛 的资 金 需 求 相 比 ， 然 发 展 滞 后 ， 以 充 分 发 挥 中 例如 大连 市 目前 现有信用 担保机 构 １ Ｏ家 ，注 册资 金达 ９ ．２亿 依 难 元， 分别 占全 省 的 ４ ． ％和 ４ ． ％ 。 大连 经济 技 术 开 发 区 中 小 企 ８８ ７ ６５ ８ 小 企 业 与金 融 机 构 之 间 的桥 梁 和 纽 带 作 用 。 业 信 用 担 保 公 司 已经成 为全 省规 模 最 大 的信 用 担 保 公 司 。 见 ， 连 可 大 ２１ 信 用 担 保 体 系 内部 存 在 的 问 题 ． 市 信 用 担 保 产 业 已经远 远 走在 全 省 的前 列 ，而 其 他 地 区 发 展 则 相 对 ２１１ 组 织 形 式 僵 硬 ， 能 适应 市 场 需 求 ．． 不 且 目前 ，辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 绝 大 部 分 为 政 府 出 资 的 事 滞 后 ， 差 距 日益 扩 大 。 ２２２ 法律 法规 不健 全 ， 乏 法 律 保 障 ．－ 缺 业 性 单 位 ， 了所 有担 保 机 构 数 量 的 ９ ％ 以 上 ， 担 保 市 场 的主 体 ， 占 Ｏ 是 我 国信 用 担 保 机 构 起 步 晚 ， 保 市 场 不成 熟 ， 担 目前 仍 无 关 于信 用 但 是 其 管 理 模 式 落 后 ，且 资 金 来 源 主 要 是 政府 ，对 担 保 对 象 要 求较 高 ， 保 覆 盖 面 有 限 ； 极 少 数 的 民 营 担 保 机 构 受 资 金 、 场 等 因 素 担保 的专门法律规定 。辽宁省 的信用担保规范体系建设基本上处于 担 而 市 影 响 ， 保 能 力 有 限 ， 保 覆 盖 面 一样 受 限 。 因 此 ， 织 形 式 单 一 、 空 白状 态 ，并 没 有针 对 本 省 实际 情 况 制 定 信 用 担 保 方 面 的 规 范 性 文 担 担 组 僵 相 北 明 造 硬 是 造 成 担 保 覆 盖 面 有 限的 主 要 原 因 之 一 。 随着 中 小 企 业 的 快速 发 件 或 指 导 意 见 。 比上 海 、 京 等 地 ， 显 落 后 ， 成 了信 用 担 保 机 构 信 信 展， 这样 的组 织 形 式将 严 重 影 响 担 保 机 构 的发 展 ， 成 担 保机 构 不 能 发展 参差 不 齐 、 用 担 保 市 场 混 乱 、 用 担 保 发 展 相 对 落 后 。 造 ２２３ 再 担 保 发 展 滞 后 ， 在 风 险 大 ＿． 潜 满足市场需求。 ２ １ 补偿 资 金 来 源 匮 乏 ， 保 能 力 弱 ．． ２ 担 辽 宁省 信 用 担 保 市 场 目前 的风 险 分 散 机 制 主 要 是 采 用 反担 保 的 在 这 政 府 财政 补贴 是 当 前 辽 宁 乃至 全 国信 用 担 保 机 构 的主 要 补 贴 资 形式 ， 一 定 程 度 上 把 风 险 转嫁 给被 担保 企业 ： 种 方 式 不仅 会 影 响 担 对 金来源 ， 受制 于 政 府 财 政 补 贴 的规 模 ， 致 补 偿 资金 来 源 单 一 。 虽 然 企 业 与担 保 机 构 之 间 的业 务 关 系 ， 保机 构 的 风 险难 以转 移 ， 信 用 导 担 保 市 场 的整 体 抗 风 险能 力 并 无 帮 助 ； 在 信 用 再 担 保 业 务 方面 ， 而 辽 政 府 财 政 补 贴 在 一 定 程 度 上 增 强 了信 用 担 保 机 构 的 抗 风 险 能 力 ， 减 （ 接第 ８ 上 ３页 ） 经 济 学 理 论 视 角 下 的招 投 标 交 易 进 行 了一 番 介 绍 。 科 学 性加 以保 证 。 ４ 总 结 �
任 翠 玉 李晓 雪 魏 红珠 （ 北财经大学会计学院） 东
摘 要 ： 中小 企 业 信 用 担 保 机 能 够 有 效 地 解 决 中 小 企 业信 贷 融 资 缺 口 ， 促 少 了代 偿 损 失 ， 但是 其 作 用 的 发挥 受制 于 财 政 预 算 的 影 响 。 自 ２ ０ ０５ 进 中小 企 业 发 展 。 是 ， 于 初 创 阶 段 的我 国 中小 企 业 信 用 担 保 ， 论 与 实践 年 以来 省 财政 厅 每 年 拨 款 ４ ０ 但 处 理 ０ ０万 元 作 为全 省 中 小 企业 信 用 担 保 的 的积 累都 不 够 充 实 。 本 文 以 辽 宁 身 为 例 ， 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 现 状 以及 风 险 补 偿 专 项 资 金 ，但 是 这 笔 资 金对 于 全 省 不 断发 展 壮 大 的 中小 企 对
存 在 问题 的 分 析 ， 从 内 部体 系 和 外 部 环境 两 个 方 面 提 出 完 善 中 小 企 业 信 用 并 业 信 用 担 保 机 构 来 说 ， 疑 是 杯 水 车 薪 。 而 相 比 同 其他 省份 来说 ， 无 如 担保体系的 市 方 面缺 乏 政 策优 惠及 相 关法 律 法 规 的管 理 ，募 集 资 金 困 难 足 企 业 发 展 的 需要 ，融 资难 ”会 在 相 当长 一 段 时 间 内制 约 中 小 企 业 “ 重重。 以， 所 无论是 哪一种形 式， 影响 了信用担 保机构抗风 险能力 ， 都 的 发展 。 为此 ， 小 企业 信 用 担 保 机 构 应 运 而 生 ， 何 建 立和 完 善 中 中 如 造 成 了担 保 能 力 弱 ， 续 发 展 潜 力 不 足 。 持 小 企业 信 用 担 保 机 构 成 为 当务 之 急 。 ２１３ 业 务 形式 单 一 ， 乏 多样 性 ．． 缺 １ 辽 宁省 信 用 担 保 机 构 发 展 的现 状 通 过 十几 年 的快 速 发 展 ，辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 无论 从 我 国 自二 十 世 纪 九 十 年 代 末 开 始 出 现 中 小 企业 信 用担 保 机 构 以 数量 还 是 质 量 上 都 有 了长 足 发 展 ， 是担 保 市 场 存 在 担 保 品 种 单 一 、 但 来 ， 直快速 发展。２０ 一 ０ ４年 ８月 时 ， 小 企 业 信 用 担 保 机 构 达 到 了 中 担 保 期 限短 的 问题 并 没 有 随 着 经 济 的 发 展 而 改 变 。 目前 全 省 近一 半 １０ ２ ０家 ，截 至 ２ ０ “ ０ ８年 底 ，全 国 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 已达 ４ ４ ２７ 以上 的信 用 担 保 机 构 只 对 企 业 提 供 流 动 资 金 贷 款担 保 ，很 少涉 及 设 家 ， 保资金 ２３ 担 ３ ４亿 元 ， 小 企 业 贷 款 累 计 担 保 额 已达 １７ 中 ．５万 亿 备 更 新 、 术 改 造 、 品 研 发 之 类 的 长 期 贷款 担 保 ， 多担 保 机 构 基 技 产 更 元， 累计 担 保 企 业 ９ ． 户 。 辽 宁 省 中 小 企业 信 用 担 保 体 系起 步 于 ０７万 ” 本 －不涉及 中长期融资担保种类 ，使得 中小企业 的中长期 资金需求仍 １９ ９ ９年 ， 过 １ 经 Ｏ多年 的发 展 已经 初 具 规 模 ， 射省 、 、 三 级 的 中 辐 市 县 然得不到满足。 小 企 业 信 用 担 保体 系 已基 本 形成 。截 至 ２ ０ ０ ９年 底 ， 括 中英 担 保 项 包 ２１ 从 业 人 员 素 质 偏 低 ．． ４ 目在 内 ， 省 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 已达 ２ ６家 ， 册 资本 金 达 到 全 ６ 注 现 阶 段 我 国缺 乏专 门的 信 用 担 保 学 习和 培 训 机 构 ， 多数 担 保 机 ２ １亿 元 。 中 ， 中小 企 业 贷 款担 保 为主 要业 务 并 以纳 入 备 案 管 理 ０ 其 以 构 从 业 人 员来 自于 政 府 、 事 业 单 位 等 非银 行 部 门 ， 体 专 业 素 质 较 企 整 的 中小 企 业 信 用担 保 机 构 共 计 １ Ｏ家 ，实 有 担 保 资 金 １ ６１亿 元 ， ７ ５． 差 ，而 且 参 差 不 齐 ，机 构 内部 也缺 少 较 为 完 整 的管 理 体 制和 培 训 机 累计 为 中小 企 业 提 供 贷 款担 保额 ９ ７９亿 元 ，累 计 担 保 企 业 ７ ７ ５ ６ ８３ 从 远 户： ２０ 在 ０ ９年 全 球 金 融 危 机 的 影 响 下 ， 当年 为 １３ ３户 中小 企 业 提 制 ， 业 人 员 业 务 知 识 更 新 缓 慢 ， 远 跟 不 上 信 用 担 保 业 务 的发 展 。 ５１ 同时 ， 到业 务 知 识 、 受 管理 体 制 、 人 素 质 等 因素 的 限 制 ， 成 运 作 过 个 造 供 了贷 款 担 保 服务 ， 款 担 保 额 为 ３ ２４亿 元 ， 贷 ３ 比上 年 增 加 １ ３１亿 ３． 甚至还 出现 “ 人情担保 ” “ 、 关系担保 ” 的现 元 ， 幅达 到 ６ ．％ ， 解 决 中 小 企 业 融 资 难 、 进 中小 企 业 发 展 做 程 中对担保条件把握不严 ， 增 ６７ 为 促 象， 人为地放 大了信用风 险， 大了担保公 司代偿风 险。而有些担保 增 出 了重 大 贡 献 。 目前 ， 全 省 担 保 机 构 的 性质 而 言 ， 资 金 来 源 大 体 就 按 陷入经营困难的境地。 分为 两 类 ，一 类 为 政府 出 资 的 非盈 利 性 中介 机 构 ，另 一 类 是 民间 出 公司则 因为代偿率过高 ， ２２ ｔ ￣ 环 境 的 影 响 ． ｂ－ Ｆ 资 。 府 出 资 的担 保 机 构 一 般 组 建 为 事 业 单 位 法 人 ， 要 担 保 对 象 为 政 主 ２２ １ 区域 分 布 不 均 ， 区发 展 不 平 衡 ．． 地 信 誉 良好 、 偿 贷 能 力 、 品 有市 场 、 技含 量 高 的 中 小 企 业 ， 款 主 有 产 科 贷 辽 宁 省 虽 然是 工业 和 经 济 大省 ，但 是 省 内各 地 经 济 发 展 水 平 和 要 是 不超 过 一 年 期 的企 业 流 动 资 金 贷 款 。 发 展 方 式 差 异较 大 ，各 地 方政 府 财 政 收 入 水 平 决 定 了财 政 对 信 用 担 ２ 辽 宁 省 中小 企 业信 用 担 保 机 构 存 在 的主 要 问题 因此 ， 省 各 地 信 用担 保 市 场 发 展 极 度 不 平 衡 。 全 虽然 辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 已经 初 具 规 模 ，但 与 量 大 面 保 机 构 的支 持 力度 ， ３ ３６ 广 的 中小 企 业 旺 盛 的资 金 需 求 相 比 ， 然 发 展 滞 后 ， 以 充 分 发 挥 中 例如 大连 市 目前 现有信用 担保机 构 １ Ｏ家 ，注 册资 金达 ９ ．２亿 依 难 元， 分别 占全 省 的 ４ ． ％和 ４ ． ％ 。 大连 经济 技 术 开 发 区 中 小 企 ８８ ７ ６５ ８ 小 企 业 与金 融 机 构 之 间 的桥 梁 和 纽 带 作 用 。 业 信 用 担 保 公 司 已经成 为全 省规 模 最 大 的信 用 担 保 公 司 。 见 ， 连 可 大 ２１ 信 用 担 保 体 系 内部 存 在 的 问 题 ． 市 信 用 担 保 产 业 已经远 远 走在 全 省 的前 列 ，而 其 他 地 区 发 展 则 相 对 ２１１ 组 织 形 式 僵 硬 ， 能 适应 市 场 需 求 ．． 不 且 目前 ，辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 绝 大 部 分 为 政 府 出 资 的 事 滞 后 ， 差 距 日益 扩 大 。 ２２２ 法律 法规 不健 全 ， 乏 法 律 保 障 ．－ 缺 业 性 单 位 ， 了所 有担 保 机 构 数 量 的 ９ ％ 以 上 ， 担 保 市 场 的主 体 ， 占 Ｏ 是 我 国信 用 担 保 机 构 起 步 晚 ， 保 市 场 不成 熟 ， 担 目前 仍 无 关 于信 用 但 是 其 管 理 模 式 落 后 ，且 资 金 来 源 主 要 是 政府 ，对 担 保 对 象 要 求较 高 ， 保 覆 盖 面 有 限 ； 极 少 数 的 民 营 担 保 机 构 受 资 金 、 场 等 因 素 担保 的专门法律规定 。辽宁省 的信用担保规范体系建设基本上处于 担 而 市 影 响 ， 保 能 力 有 限 ， 保 覆 盖 面 一样 受 限 。 因 此 ， 织 形 式 单 一 、 空 白状 态 ，并 没 有针 对 本 省 实际 情 况 制 定 信 用 担 保 方 面 的 规 范 性 文 担 担 组 僵 相 北 明 造 硬 是 造 成 担 保 覆 盖 面 有 限的 主 要 原 因 之 一 。 随着 中 小 企 业 的 快速 发 件 或 指 导 意 见 。 比上 海 、 京 等 地 ， 显 落 后 ， 成 了信 用 担 保 机 构 信 信 展， 这样 的组 织 形 式将 严 重 影 响 担 保 机 构 的发 展 ， 成 担 保机 构 不 能 发展 参差 不 齐 、 用 担 保 市 场 混 乱 、 用 担 保 发 展 相 对 落 后 。 造 ２２３ 再 担 保 发 展 滞 后 ， 在 风 险 大 ＿． 潜 满足市场需求。 ２ １ 补偿 资 金 来 源 匮 乏 ， 保 能 力 弱 ．． ２ 担 辽 宁省 信 用 担 保 市 场 目前 的风 险 分 散 机 制 主 要 是 采 用 反担 保 的 在 这 政 府 财政 补贴 是 当 前 辽 宁 乃至 全 国信 用 担 保 机 构 的主 要 补 贴 资 形式 ， 一 定 程 度 上 把 风 险 转嫁 给被 担保 企业 ： 种 方 式 不仅 会 影 响 担 对 金来源 ， 受制 于 政 府 财 政 补 贴 的规 模 ， 致 补 偿 资金 来 源 单 一 。 虽 然 企 业 与担 保 机 构 之 间 的业 务 关 系 ， 保机 构 的 风 险难 以转 移 ， 信 用 导 担 保 市 场 的整 体 抗 风 险能 力 并 无 帮 助 ； 在 信 用 再 担 保 业 务 方面 ， 而 辽 政 府 财 政 补 贴 在 一 定 程 度 上 增 强 了信 用 担 保 机 构 的 抗 风 险 能 力 ， 减 （ 接第 ８ 上 ３页 ） 经 济 学 理 论 视 角 下 的招 投 标 交 易 进 行 了一 番 介 绍 。 科 学 性加 以保 证 。 ４ 总 结 �
我国中小企业信用担保业存在的风险及其防范
企业 信 用担 保机构 的资 本金 规模 更 的实 际运用 状 态和 流 向无 法进 行 监 弱、 资信 低 ， 以及部 分 不守信 用 企业 合 同规定 的贷款使用 方 向， 使贷款 风
（ ） 乏 专 业 的担 保 人 才 ， 部 四 缺 内
为 偏 小 。 由 于 中 小 企 业 抗 风 险 能 力 控 ，企业有可能改变贷款合同与担保 管 理 机 制 不健 全
保 机构的生存 。
海关 的信息也 自成体 系 ， 没有建立一 展 过 快 ，相 当多 的 担 保 机 构 缺 乏 规 范
的风 险保 证 金 制 度 、 偿 分 离 制 度 、 审保
尽 管 我 国一 些 地 区陆 续 设 立 了信 个公共 的信息平 台。
用担保 专项资金 ， 在 国家层 面的风 但
维普资讯
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女／ 王桂兰
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当前 中小企 业信 用担保 业存
担保机构作为授信人和风险承担 构 由于没有上级行授权 ，均要求担保
中小企 业大多 资产实力 小 ， 管
成 担 和 市场各种 风险 ， 因而 出现 代偿是难 险 增 大 。 在 我 国 ， 仅 信 息 的 不对 称 理 不 够 规 范 ， 长 性 不 确 定 ， 保 机 构 不
免 的 。一旦 出现代偿 ， 如果 没有 足够 加 大 了担 保 风 险 ， 且 由于 整 个 社 会 面临的代偿风险大。 而 此外 ， 担保 机构还 的资金补偿 机制 ， 将会使得 担保 机构 信用体 系没有建 立 ， 信息割据 也加大 要 面 临 来 自宏 观 层 面上 的 法 律 风 险 、 作 为信用保 证 的资本 金 日趋 减少 ， 不 担保风险 。目前 人民银行 的信 贷登记 政策风险 、经济风险以及其他服务平 良资 产 、 亏损逐 步增 大 ， 至 危及 担 系统不 向担保机构 开放 ， 甚 工商 、 务 、 台的操作风险 。由于我 国担保机构发 税
中小企业信用担保机构担保风险分析
中图分类 号 ：Ｆ８０ ３ ３ ．９ 文献标识码 ：Ａ 文章编 号：１７ —５０ 【０６ ５— ０７—０ ６２ ４９ ２Ｏ ）０ ０８ ３
中小企业信用担保体系的建立和政府各部门一 系列优惠政策的出台，使 中小企业 “ 融资难”状况 得到 明显改善 。随着 中小企业 信用担保业务 的开
时由于担保贷款的政策性取向 ，使担保行为服务于
政府意向，这些都加剧了担保的供求矛盾。
三 、中小 企业担 保贷 款 制度 性担 保风 险 的表现
亿元 ，而政府性担保达 ４ Ｏ Ｏ多亿元。其次 ，政府 ９
指令性担保过多。地方政府为扶持区域经济发展 ， 使担保机构被迫接受指令型保基金或 中心 ， 上海、北京等地开始进行政府部门与商业担保公司
合作的试点工作。
三为 规范 试 点 阶段 （９９年 起 ） １９ ，根 据 国务 院
从政治经济学理论和实践层面上看 ，我 国中小 企业信用担保体系的制度性安排存在着结构、经营
管理 、功能 三个方 面缺 陷 。 １ 结构 性缺 陷 ．
要求 ，国家经贸委于 １９ 年 ６月发布了 《 ９９ 关于建
收 稿 日期 ：２ ０ —１ —０ ０５ １ ２
结构性缺陷具体表现为以政府的区域及产业经
作者简介 ：韩来轩 （９６ ，男 （ １７ 一） 回族） ，山东费城人，中南民族大学经济学院硕士研究生 ，从事财政金融研究 。
洲 一 舢 Ｊ ｗ 删 删
摘
要 ：中小企业通过信用担保机构获得融资 已成 为一 条解决 “ 融资难” 问题 的重要 渠道。我 国以 中小
企业信 用担保体 系的制度性安排 为基础 ，但 中小企业信 用担 保体 系 在着 三重制度性 缺 陷：结 构性缺 陷、经 存 营管理性缺 陷和功 能性 缺陷。中小企 业信 用担保机 构担 保风险 防范和调适 ，应做 到 以下五点 ：监 管部 门指 导
中小企业信用担保体系的建立和政府各部门一 系列优惠政策的出台，使 中小企业 “ 融资难”状况 得到 明显改善 。随着 中小企业 信用担保业务 的开
时由于担保贷款的政策性取向 ，使担保行为服务于
政府意向，这些都加剧了担保的供求矛盾。
三 、中小 企业担 保贷 款 制度 性担 保风 险 的表现
亿元 ，而政府性担保达 ４ Ｏ Ｏ多亿元。其次 ，政府 ９
指令性担保过多。地方政府为扶持区域经济发展 ， 使担保机构被迫接受指令型保基金或 中心 ， 上海、北京等地开始进行政府部门与商业担保公司
合作的试点工作。
三为 规范 试 点 阶段 （９９年 起 ） １９ ，根 据 国务 院
从政治经济学理论和实践层面上看 ，我 国中小 企业信用担保体系的制度性安排存在着结构、经营
管理 、功能 三个方 面缺 陷 。 １ 结构 性缺 陷 ．
要求 ，国家经贸委于 １９ 年 ６月发布了 《 ９９ 关于建
收 稿 日期 ：２ ０ —１ —０ ０５ １ ２
结构性缺陷具体表现为以政府的区域及产业经
作者简介 ：韩来轩 （９６ ，男 （ １７ 一） 回族） ，山东费城人，中南民族大学经济学院硕士研究生 ，从事财政金融研究 。
洲 一 舢 Ｊ ｗ 删 删
摘
要 ：中小企业通过信用担保机构获得融资 已成 为一 条解决 “ 融资难” 问题 的重要 渠道。我 国以 中小
企业信 用担保体 系的制度性安排 为基础 ，但 中小企业信 用担 保体 系 在着 三重制度性 缺 陷：结 构性缺 陷、经 存 营管理性缺 陷和功 能性 缺陷。中小企 业信 用担保机 构担 保风险 防范和调适 ，应做 到 以下五点 ：监 管部 门指 导
关于发展中小企业信用担保体系的思考
设 更 是 重 中之 重 。
一
部门由协作银行承担 。而我国由于缺 保机构 。各级政
机 构 的 实 力 过 于 弱 小 ， 难 得 到 银 行 企业促进法 》 很 规
、
中小企 业信用担保 体 系实践 少 明确 的制 度规范 ， 再加上 目前担保 府要依 据 《 中小
中存在的问曩
不 足
乏 。我 国非公有制企业 的发展主要依 意放款 。 ０ ３年我国主要商业银行对 大 准 入 力 度 。 ２０ 靠 自身 积 累 ，制 约 了 企 业 的 快 速 发 中 小 企 业 贷 款 的 平 均 不 良 率 为 （ ） 二 建立大 型中小企 业担保机
展 。因此 ， 针对 中小企 业的担保市场 ３ ．１ 比商业银行贷款 的平 均不 良 构 ， ２１ ％， 并建立各种担保机构联盟
限 ， 规模 撤消 基层 网点 ， 大 股份 制商
重 点 探 索 建 立
伟
中小企 业管 理基础薄 弱 ， 普遍缺 能 提 供 再 担 保 业银行 、 城市信用 社和农村信用 社等 乏 良好 的公 司治理机 制 ， 联交易 复 服 务 的 担 保 机 关 中小金融机 构信贷能力有 限 ， 国家金 杂 ， 资信度不高 ， 财务 制度不健全 ， 透 构 ， 分 散 中 小 以 融 资源分 布与 中小 企业 空 间布局 不 明度比较低 。中小企业借款的特点是 企 业 担 保 机 构 相适应。２ 直接融资渠道窄。由于证 “ 、 、 ”， 之 为 中小 企业 提供 的风 险 。对 中小 、 少 急 频 加 券市场 门槛 高 ， 中小 企业难 以通 过资 担保的专 门机构少 ， 银行常 常因 中小 企 业 的 信 用 担 风险 大而不愿 保给予政策性鼓励 ， 给予优惠政策 ， 加 本 公开市场筹集资金。３ 自有资金缺 企业贷款监 控成本高 、 、
一
部门由协作银行承担 。而我国由于缺 保机构 。各级政
机 构 的 实 力 过 于 弱 小 ， 难 得 到 银 行 企业促进法 》 很 规
、
中小企 业信用担保 体 系实践 少 明确 的制 度规范 ， 再加上 目前担保 府要依 据 《 中小
中存在的问曩
不 足
乏 。我 国非公有制企业 的发展主要依 意放款 。 ０ ３年我国主要商业银行对 大 准 入 力 度 。 ２０ 靠 自身 积 累 ，制 约 了 企 业 的 快 速 发 中 小 企 业 贷 款 的 平 均 不 良 率 为 （ ） 二 建立大 型中小企 业担保机
展 。因此 ， 针对 中小企 业的担保市场 ３ ．１ 比商业银行贷款 的平 均不 良 构 ， ２１ ％， 并建立各种担保机构联盟
限 ， 规模 撤消 基层 网点 ， 大 股份 制商
重 点 探 索 建 立
伟
中小企 业管 理基础薄 弱 ， 普遍缺 能 提 供 再 担 保 业银行 、 城市信用 社和农村信用 社等 乏 良好 的公 司治理机 制 ， 联交易 复 服 务 的 担 保 机 关 中小金融机 构信贷能力有 限 ， 国家金 杂 ， 资信度不高 ， 财务 制度不健全 ， 透 构 ， 分 散 中 小 以 融 资源分 布与 中小 企业 空 间布局 不 明度比较低 。中小企业借款的特点是 企 业 担 保 机 构 相适应。２ 直接融资渠道窄。由于证 “ 、 、 ”， 之 为 中小 企业 提供 的风 险 。对 中小 、 少 急 频 加 券市场 门槛 高 ， 中小 企业难 以通 过资 担保的专 门机构少 ， 银行常 常因 中小 企 业 的 信 用 担 风险 大而不愿 保给予政策性鼓励 ， 给予优惠政策 ， 加 本 公开市场筹集资金。３ 自有资金缺 企业贷款监 控成本高 、 、
浅析我国中小企业信用担保与银行信贷融资
１２ 中 小企 业 融 资 困境 分析 ．
调查企 业认 为“ 资金 紧张” 是造成企业生产 困难 的主要 因素之
一
造成中小企业融资 困难 的因素主要来 自 方面 ，中小企 三
业 自身 、 银行及金 融现状。具体 分析如下 ： 多数 中小企业账 大
，
尤 其是在全球金融危机 的大背景下 ，国家 紧缩的货币政
此外 ， 中小企业 即使获 得短期贷 款 ， 但通 常利率都 较高 ， 导致 中小企业 的财务成本较高 ， 进而影响 中小企业 的收益 。最 后 ， 我 国金融改革还处在攻坚 阶段 ，银行 的层次结 构与我 国实体 经济 的结构还很不一致 ，无法满 足各种 经济实体的多样融资
需求 。
２ 信 用担 保 及 现 状 分 析
金 融 管 理
Ｔ Ｃ－ Ｌ Ｅ ＩＮｏ ｏＧＹ Ａ Ｉ ＮＤ ＭＡＲ Ｔ ＫＥ
Ｖｏ ．９ ． ２ ２ １１ Ｎｏ４，０１
浅析 我 国 中小 企 业信 用 担保 与银 行 信 贷 融 资
吴海 军
（ 川省机 场集 团有 限公 司 ， 四 四川 成都 ６ ０ ０ ） １ ２ ２
我 国中小企业是吸纳社会就业 的主要载体 ，但 由于多方 面 的原因 ， 中小企业 的发展一直面临较大的 困难 ， 响和制约 影 中小企业进一步发展 的因素很 多 ，调查结果 显示 ，１ ％的被 ３． ６
三周 以上 ” ，相 比上 年的放贷 速度 ，上述 企业认 为金融 机构 ２１年放贷速 度下降 ， ０１ 无法及时满足企业 的资金需求 。
策 ， 中小 企业 来说 就是雪上加霜 。我们必须 了解这些 问题 ， 对 而 且想办法解决这些 问题 ， 从而多给 中小企业融资创造条件 ， 促使 它们在未来发挥更重要 的作 用。
调查企 业认 为“ 资金 紧张” 是造成企业生产 困难 的主要 因素之
一
造成中小企业融资 困难 的因素主要来 自 方面 ，中小企 三
业 自身 、 银行及金 融现状。具体 分析如下 ： 多数 中小企业账 大
，
尤 其是在全球金融危机 的大背景下 ，国家 紧缩的货币政
此外 ， 中小企业 即使获 得短期贷 款 ， 但通 常利率都 较高 ， 导致 中小企业 的财务成本较高 ， 进而影响 中小企业 的收益 。最 后 ， 我 国金融改革还处在攻坚 阶段 ，银行 的层次结 构与我 国实体 经济 的结构还很不一致 ，无法满 足各种 经济实体的多样融资
需求 。
２ 信 用担 保 及 现 状 分 析
金 融 管 理
Ｔ Ｃ－ Ｌ Ｅ ＩＮｏ ｏＧＹ Ａ Ｉ ＮＤ ＭＡＲ Ｔ ＫＥ
Ｖｏ ．９ ． ２ ２ １１ Ｎｏ４，０１
浅析 我 国 中小 企 业信 用 担保 与银 行 信 贷 融 资
吴海 军
（ 川省机 场集 团有 限公 司 ， 四 四川 成都 ６ ０ ０ ） １ ２ ２
我 国中小企业是吸纳社会就业 的主要载体 ，但 由于多方 面 的原因 ， 中小企业 的发展一直面临较大的 困难 ， 响和制约 影 中小企业进一步发展 的因素很 多 ，调查结果 显示 ，１ ％的被 ３． ６
三周 以上 ” ，相 比上 年的放贷 速度 ，上述 企业认 为金融 机构 ２１年放贷速 度下降 ， ０１ 无法及时满足企业 的资金需求 。
策 ， 中小 企业 来说 就是雪上加霜 。我们必须 了解这些 问题 ， 对 而 且想办法解决这些 问题 ， 从而多给 中小企业融资创造条件 ， 促使 它们在未来发挥更重要 的作 用。
我国中小企业信用评级存在的问题与对策
我国中小企业信用评级存在的问题与对策随着我国经济的不断发展，中小企业已成为中国经济的重要组成部分。
中小企业在推动经济增长、促进就业、促进技术创新等方面功不可没。
由于中小企业的规模较小，资金链较为脆弱，往往面临信用评级不足的问题。
中小企业信用评级不足，不仅影响企业的融资能力，也会对企业的发展造成重大影响。
本文将探讨我国中小企业信用评级存在的问题，并提出相应的对策。
一、问题分析1.评级标准不够科学严谨目前我国中小企业信用评级存在的主要问题之一是评级标准不够科学严谨。
传统评级机构在评定企业信用时，主要依靠企业的资产规模、盈利情况、财务状况等指标进行评定，但这些指标并不能充分反映企业的真实信用状况。
尤其是对于中小企业来说，其规模较小，财务状况的波动性较大，传统的评级标准难以准确评估企业的信用状况。
2.评级信息不足另一个问题是中小企业的评级信息不足。
由于中小企业规模较小，很多中小企业没有建立完善的财务、信用记录系统，评级机构缺乏可供参考的数据，导致评级结论不够客观准确。
3.评级费用高昂由于中小企业规模较小，资金链较为脆弱，评级费用对中小企业而言是一项不小的支出。
传统的评级机构收费较高，这对中小企业而言是一项不小的负担。
4.评级机构精力不足传统评级机构往往将更多的精力放在大型企业的评级上，而对于中小企业的评级精力投入不足。
这导致中小企业的评级服务质量不高，也给中小企业融资带来了一定的困难。
二、对策建议针对中小企业的特点，需要建立一套科学严谨的评级标准。
不仅要考虑企业的资产规模、盈利情况、财务状况等指标，还应该考虑到企业的行业地位、市场前景、技术实力等因素，以便更好地评估中小企业的信用状况。
2.加强信息披露中小企业应该加强自身的信息披露工作，建立完善的财务、信用记录系统，提供更多的可供评级机构参考的数据，以便评级机构更准确地评估企业的信用状况。
传统评级机构应该着眼于中小企业的实际情况，根据中小企业的规模和财务状况，合理调整评级费用，降低中小企业的负担。
完善我国中小企业信用担保体系的法律思考
类 机构 要 么 比照政 策 类 机 构 开展 工 作 ，要 么 就 时
虽然我 国对 中小企业信用 担保 已经 有所规 范， 但是截至 目前为止还存在 以下一些较为突 出 的法 律 问题 ： （ ） 一 法律 形 式 方 面 的局 限 １ 专门性法律严重缺失 ． 目前 ， 国与 中小 企业 信 用 担保 密 切相 关 的 我 法 律 只有 《 担保 法 》 《 和 中小 企业 促 进 法 》 。而 《 担 保法》的立法宗 旨主要 是为 了保护债权人 的利 益， 不适合 用 来促 进 担保 机 构 的发 展 。此外 ，担 《 保 法 》主要 规 范 的是 一般 民事担 保 行 为 ， 中小 对 企业信用担保这样的专业性担保也没有详 细的 规定 。至于《 中小企业促进法》 由于它需要对促 ， 进 中小企 业 发展 的各 方 面 问题 加 以考 虑 ， 因而 对
到了积极的作用 ， 也存在明显 的不足ｎ。 但 】
作 者简介 ： （９５一 ）女 ， 司琳 １７ ， 安徽 全椒人 ， 芜湖市委党 校法学教研室 讲师 。
７ ９
二、 当前 中小 企 业信 用担 保 体 系中 存 在 的主 要 法 律 问题
方面都存在着重大 的差异 。但现存 的规范偏 重于 将政策性信用机构作为 自己的调整对象 ，其它两
门发 出的 ＜ 关于做好缓解当前生产经营困难 ，保 持 中小企业 平稳较快发展有关工作的通知》等。
与此同时 ，不少地方政 府也针对本地 区中小企业
１月 １日实施 的 《 Ｏ 物权法》 也在不同程度上涉及 到 了中小企业信用担保关 系 。除 了上述 由最 高 立法机关制定的法律外 ，国务院各部委也相继 出台 了一系列部 门规章和规 范性文件 。其 中主
一
《 中小 企业 融资 担保 机 构 风 险管 理暂 行办 法》 。 ２０ 年国家税务总局发布的 《 ０１ 关于中小企业信用
虽然我 国对 中小企业信用 担保 已经 有所规 范， 但是截至 目前为止还存在 以下一些较为突 出 的法 律 问题 ： （ ） 一 法律 形 式 方 面 的局 限 １ 专门性法律严重缺失 ． 目前 ， 国与 中小 企业 信 用 担保 密 切相 关 的 我 法 律 只有 《 担保 法 》 《 和 中小 企业 促 进 法 》 。而 《 担 保法》的立法宗 旨主要 是为 了保护债权人 的利 益， 不适合 用 来促 进 担保 机 构 的发 展 。此外 ，担 《 保 法 》主要 规 范 的是 一般 民事担 保 行 为 ， 中小 对 企业信用担保这样的专业性担保也没有详 细的 规定 。至于《 中小企业促进法》 由于它需要对促 ， 进 中小企 业 发展 的各 方 面 问题 加 以考 虑 ， 因而 对
到了积极的作用 ， 也存在明显 的不足ｎ。 但 】
作 者简介 ： （９５一 ）女 ， 司琳 １７ ， 安徽 全椒人 ， 芜湖市委党 校法学教研室 讲师 。
７ ９
二、 当前 中小 企 业信 用担 保 体 系中 存 在 的主 要 法 律 问题
方面都存在着重大 的差异 。但现存 的规范偏 重于 将政策性信用机构作为 自己的调整对象 ，其它两
门发 出的 ＜ 关于做好缓解当前生产经营困难 ，保 持 中小企业 平稳较快发展有关工作的通知》等。
与此同时 ，不少地方政 府也针对本地 区中小企业
１月 １日实施 的 《 Ｏ 物权法》 也在不同程度上涉及 到 了中小企业信用担保关 系 。除 了上述 由最 高 立法机关制定的法律外 ，国务院各部委也相继 出台 了一系列部 门规章和规 范性文件 。其 中主
一
《 中小 企业 融资 担保 机 构 风 险管 理暂 行办 法》 。 ２０ 年国家税务总局发布的 《 ０１ 关于中小企业信用
我国中小企业信用担保机构存在的问题及对策研究
． ：萧山区 １ 个 乡镇担保机构 大 的企业 都 是 中小企 业 。 由于 我 ６ １ 行违规经 营 ；违反财政部 《 中小企 ０９％ ３ ９０ ８万元 ，最高 国 目前 尚未 建 立起信 用担保 机 构 业融 资担 保机 构风 险 管 理暂 行 办 的注 册资本 为 １ ０ ． 法 》（ 财金 ［ ０ １］７ 号 ） ２０ ７ 关于担 的 ２８ ０ 万元 ，最低 的 ６ 万元 ，平均 的风 险分 散 机 制 ，在 国 家进行 宏 ０
维普资讯
■ ■
金融改革
负责 管理 小 额信 贷 信 用担 保 ，国 我 国信 用担 保机 构 近几 年 在高 速 机构均为全额担保 ，而且 ，每担保
家发 改 委 负责 管理 中小企 业 信 用 担保 。全 行业 的 行政 监 管 归属 问 题 至今 尚未 明确 ，导致 整 个信 用 担 保 机 构 名 义 上 管 理 部 门很 多 ， 但 实 际上缺 乏统 一协 调 的管理 。 由于 缺 乏统 一 监 管 ，我 国 的 发展 的同时泥沙俱 下 、鱼 龙混杂 。
维普资讯
金融改革
● ■
我 国 中 小 企 业信 用 担 保 机 构
存 在 的 问 题 对 策 研 究
口 生 柳 荣 陈 安 华
中
会 、经济效益 。经过 １ 年 的探 索、 ４ 企 业 信 用 担 保 机 构 市 场 定 位 不
担保 公 司 的经 营性 质 看其 无疑 属 门出 台的部 门规章 和 有 关地 方政 于 金融 机构 ，人 民银 行 的认 定科 府 制定 的地方 性 法规 。 这些 部 门
机 构 发 展 中 存 在 的 问 曩
（ ） 市 场 定 位 不 明 一
范担保机构的 ，如 ＜ 同法 ＞ 公 空 白地带 。 合 、＜
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中 图分 类 号 ：８ ２ ３ Ｆ ３ ．９ 文 献标 识 码 ： Ｂ 文 章 编 号 ： ６４— ４ Ｘ（０ ０ Ｏ ０７ ０ １７ ７７ ２ １ ）１— ０ ２— ３
一
、
广西 中小企业 与 中小 企业信用 担保业
表 １ ２０ ０ ８年 ６月 末 中 小 企 业征 信 数 据 对 比
全 国平 均
３ ９ ８６ ９
６５ ０
７ ９
１５ பைடு நூலகம்．６
０ １ ．３
西 部平 均
１ ８ ９９ ９
１５ ８
３９ ０ ７ Ｏ
１ ２
４６ ６ ０
Ｏ９ ．２
１ ．０ ０ ０ Ｏ
００２ ．６
０ ５ ．６ Ｏ
全 国最 大 值 ２ １３ ３ ７ ９ 全 国最 小 值 １４ ９ ３
作者简介 ： 李连恒 （９ ２一） 男， １７ ， 湖南张家界人 ， 师， 士， 讲 硕 主要研 究方向为中小企业融资； 甘 人， 副教 授 ， 士 ， 硕 主要 研 究方 向 为 管理 工程 。
・
平（ ９９一） 男 ， １６ ， 湖南邵 阳
７ ・ ２
【 信用担保 】
李连恒 ， 甘
平
时广西 中小企业信用担保业的分析 与思考
构 累计 为 ５０ ０多户 各 种 所有 制 中小 企业 及 个 人 提 ０
由信用 担保 公 司全部 承担 。
（ ） 二 内部制 约 因素 分析
供８ ０多亿 元 的信 用 担 保 额 度 。 广 西 中 小企 业 信 用 担保机 构之 所 以 发 展较 为艰 难 ， 中一 个 重 要 原 因 其 就是广 西 中小企 业信 用担 保 机构 的经 营 环境 制 约 着
＼ 数据 ＼ 中小企 获贷 贷款
贷款获 获贷企业
（ 亿元 ）
１８ ． ０ ０ ．８
截至 ２ ０ ０ ８年 ｌ ２月 ， 广西 中小企业 共有 （ 工商 含
项目＼
广 西
业建档
３ ３ ８５ ０
户数 余额 得率（ 户均贷款额 ％）
６２ ９ ５ ２
＼ 户数 （ （ ） （ 户） 户 亿元）
全 区 工 业 增 加 值 贡 献 率 达 ６ ．８ ， 动 增 长 ２ ％ 拉
１ ． ％ 。中小 企业创 造 的工 业产值 和利 税均 为 全 区 ４７
一
数 据来 源 ： 国人 民银 行 南 宁 支行 。 中
半 以上 。但 这支 国 民经济 中的重 要力 量在 取得 金
二 、 西中小企 业信用 担保 业存 在的 问题 广
融支持 方面却 明显 处 于弱 势 。２０ ０８年 ， 广西 银 行业 金融机 构对 中小 企 业 授 信户 数 为 ２ ．３万 户 ， ０９ 中小
同其他地 区相 比 ， 西 中小 企 业 信 用担 保 业 明 广
企业贷款余额为 ４６ ４亿元， 占全 区贷款余额 的 ３． 仅
８５ ； ．％ 中小 企业 贷款 增 速 １．４ ， 于 全 区贷 款 ７ １％ 低
个体 户 ） １． 户 ， １９ ４万 占全 区企 业 总 数 的 ９ ％ ， 成 ９ 完 增加值 占全 区 生 产 总 值 的 ５ ％ ， ５ 比上 年 同 期 增 长
４ ５ 。全 区规模 以上 工 业 中小 企 业 完成 工 业 增 加 ．％ 值 １ １ ．亿 元 ， 长 ２ ． ％ ， 速全 国排 名第 二 ， ７９ ４ 增 ０８ 增 对
据 中 国人 民银 行 南 宁 中心 支 行 征信 数 据 显示 ， 截至 ２ ０ ０ ８年 ６月末 ， 与全 国平均 水平 及 西部 平均水
家， 山西 的中小 信 用担 保 机 构 为 ２５家 。广 西 的 中 １ 小 企业 信用机构 的发展 速度显 得过 于缓 慢 。二 是担 保 机构 的担保 能力有 限 。截 至 ２０ ０ ８年 ９月 ， 广西 中
小企 业担 保 机 构 累计 为 ２０ ９户 中小 企 业 提 供 担 ２
平 相 比 ， 西 中小 企业建 档户数较 多 ， 广 但贷 款满 足率
仅 １８ ，比全 国最 高水 平 低 ８ ２个 百分 点 （ 表 ．％ ． 见
１ 。另一方 面 ， ） 中小企 业融 资成本持 续加大 。 因而 ， 快广西 经济发 展 ， 一步 发挥 中小 企 为加 进 业 的作 用 ， 建立 健 全 中小 企业 信 用 担保 业 就 显 得非
２１ ０ ０年第 １ 期 总第 １０期 ５
征
信
ＣＲＥＤＩ Ｔ ＲＥＦ ＥＲＥＮＣ Ｅ
Ｎｏ １ ２ １ ． ０ ０ Ｓ ｒ ｌＮＯ． ５ ｅｉ ａ １０
对 广 西 中小企 业信 用担 保 业 的 分析 与思 考
李连恒 ， 甘 平
（ 广西工学院 ， 西 柳州 ５ ５ ０ ） 广 ４ ０ ６
增 速的近 ５个 百分 点 。
显 存在 以下 问题 ： 是 担 保 机 构 的 发 展 速 度 缓 慢 。 一 截 至 ２０ ０８年 ， 整个广 西 的信用 担保 机构 仅为 ８ ０家 ， 但真 正为 中小企业 服务 的 中小企 业信 用担 保机构 仅
为２ ６家 ； 同期 ， 四川 的 中小 企业 担 保 公 司 已是 １３ ５
摘 要： 中小企业信 用担保业对广西中小企业的发展起着举足轻重的作用。然而， 由于种种原因， 广西中小企业信用 担保业存在担保机构发展缓慢、 担保 能力欠缺的 问题 。因此， 应加大对信用担保业法规政策支持 力度 ， 完善 中小企业 信 用担 保体 系 ， 化 中小企 业征 信体 系建 设 ， 高担保 从 业 人 员素 质 ， 强 提 促进 广 西 中小企 业信 用担 保 业进 一 步发展 。 关键 词 ： 中小企 业 ； 信 体 系 ； 用担 保 征 信
常必要 。
收 稿 日期 ：０９—１ ０ ２０ ２— ５
保 ， 款担保 总额仅 为 ３ ． 贷 ７ １亿元 ； 同期 ， 四川 中小企 业 信用 担保 机 构 累计 为 ５００ 家 中小企 业 提 供 担 ０ 余
保， 累计 担保金 额达 １ ９亿元 ， ２ 山西 中小 企业 担保 机
基 金 项 目 ： 西教 育厅 课 题 （０ ８２ Ｘ ６ ） 广 ２０ ０ Ｌ １６
一
、
广西 中小企业 与 中小 企业信用 担保业
表 １ ２０ ０ ８年 ６月 末 中 小 企 业征 信 数 据 对 比
全 国平 均
３ ９ ８６ ９
６５ ０
７ ９
１５ பைடு நூலகம்．６
０ １ ．３
西 部平 均
１ ８ ９９ ９
１５ ８
３９ ０ ７ Ｏ
１ ２
４６ ６ ０
Ｏ９ ．２
１ ．０ ０ ０ Ｏ
００２ ．６
０ ５ ．６ Ｏ
全 国最 大 值 ２ １３ ３ ７ ９ 全 国最 小 值 １４ ９ ３
作者简介 ： 李连恒 （９ ２一） 男， １７ ， 湖南张家界人 ， 师， 士， 讲 硕 主要研 究方向为中小企业融资； 甘 人， 副教 授 ， 士 ， 硕 主要 研 究方 向 为 管理 工程 。
・
平（ ９９一） 男 ， １６ ， 湖南邵 阳
７ ・ ２
【 信用担保 】
李连恒 ， 甘
平
时广西 中小企业信用担保业的分析 与思考
构 累计 为 ５０ ０多户 各 种 所有 制 中小 企业 及 个 人 提 ０
由信用 担保 公 司全部 承担 。
（ ） 二 内部制 约 因素 分析
供８ ０多亿 元 的信 用 担 保 额 度 。 广 西 中 小企 业 信 用 担保机 构之 所 以 发 展较 为艰 难 ， 中一 个 重 要 原 因 其 就是广 西 中小企 业信 用担 保 机构 的经 营 环境 制 约 着
＼ 数据 ＼ 中小企 获贷 贷款
贷款获 获贷企业
（ 亿元 ）
１８ ． ０ ０ ．８
截至 ２ ０ ０ ８年 ｌ ２月 ， 广西 中小企业 共有 （ 工商 含
项目＼
广 西
业建档
３ ３ ８５ ０
户数 余额 得率（ 户均贷款额 ％）
６２ ９ ５ ２
＼ 户数 （ （ ） （ 户） 户 亿元）
全 区 工 业 增 加 值 贡 献 率 达 ６ ．８ ， 动 增 长 ２ ％ 拉
１ ． ％ 。中小 企业创 造 的工 业产值 和利 税均 为 全 区 ４７
一
数 据来 源 ： 国人 民银 行 南 宁 支行 。 中
半 以上 。但 这支 国 民经济 中的重 要力 量在 取得 金
二 、 西中小企 业信用 担保 业存 在的 问题 广
融支持 方面却 明显 处 于弱 势 。２０ ０８年 ， 广西 银 行业 金融机 构对 中小 企 业 授 信户 数 为 ２ ．３万 户 ， ０９ 中小
同其他地 区相 比 ， 西 中小 企 业 信 用担 保 业 明 广
企业贷款余额为 ４６ ４亿元， 占全 区贷款余额 的 ３． 仅
８５ ； ．％ 中小 企业 贷款 增 速 １．４ ， 于 全 区贷 款 ７ １％ 低
个体 户 ） １． 户 ， １９ ４万 占全 区企 业 总 数 的 ９ ％ ， 成 ９ 完 增加值 占全 区 生 产 总 值 的 ５ ％ ， ５ 比上 年 同 期 增 长
４ ５ 。全 区规模 以上 工 业 中小 企 业 完成 工 业 增 加 ．％ 值 １ １ ．亿 元 ， 长 ２ ． ％ ， 速全 国排 名第 二 ， ７９ ４ 增 ０８ 增 对
据 中 国人 民银 行 南 宁 中心 支 行 征信 数 据 显示 ， 截至 ２ ０ ０ ８年 ６月末 ， 与全 国平均 水平 及 西部 平均水
家， 山西 的中小 信 用担 保 机 构 为 ２５家 。广 西 的 中 １ 小 企业 信用机构 的发展 速度显 得过 于缓 慢 。二 是担 保 机构 的担保 能力有 限 。截 至 ２０ ０ ８年 ９月 ， 广西 中
小企 业担 保 机 构 累计 为 ２０ ９户 中小 企 业 提 供 担 ２
平 相 比 ， 西 中小 企业建 档户数较 多 ， 广 但贷 款满 足率
仅 １８ ，比全 国最 高水 平 低 ８ ２个 百分 点 （ 表 ．％ ． 见
１ 。另一方 面 ， ） 中小企 业融 资成本持 续加大 。 因而 ， 快广西 经济发 展 ， 一步 发挥 中小 企 为加 进 业 的作 用 ， 建立 健 全 中小 企业 信 用 担保 业 就 显 得非
２１ ０ ０年第 １ 期 总第 １０期 ５
征
信
ＣＲＥＤＩ Ｔ ＲＥＦ ＥＲＥＮＣ Ｅ
Ｎｏ １ ２ １ ． ０ ０ Ｓ ｒ ｌＮＯ． ５ ｅｉ ａ １０
对 广 西 中小企 业信 用担 保 业 的 分析 与思 考
李连恒 ， 甘 平
（ 广西工学院 ， 西 柳州 ５ ５ ０ ） 广 ４ ０ ６
增 速的近 ５个 百分 点 。
显 存在 以下 问题 ： 是 担 保 机 构 的 发 展 速 度 缓 慢 。 一 截 至 ２０ ０８年 ， 整个广 西 的信用 担保 机构 仅为 ８ ０家 ， 但真 正为 中小企业 服务 的 中小企 业信 用担 保机构 仅
为２ ６家 ； 同期 ， 四川 的 中小 企业 担 保 公 司 已是 １３ ５
摘 要： 中小企业信 用担保业对广西中小企业的发展起着举足轻重的作用。然而， 由于种种原因， 广西中小企业信用 担保业存在担保机构发展缓慢、 担保 能力欠缺的 问题 。因此， 应加大对信用担保业法规政策支持 力度 ， 完善 中小企业 信 用担 保体 系 ， 化 中小企 业征 信体 系建 设 ， 高担保 从 业 人 员素 质 ， 强 提 促进 广 西 中小企 业信 用担 保 业进 一 步发展 。 关键 词 ： 中小企 业 ； 信 体 系 ； 用担 保 征 信
常必要 。
收 稿 日期 ：０９—１ ０ ２０ ２— ５
保 ， 款担保 总额仅 为 ３ ． 贷 ７ １亿元 ； 同期 ， 四川 中小企 业 信用 担保 机 构 累计 为 ５００ 家 中小企 业 提 供 担 ０ 余
保， 累计 担保金 额达 １ ９亿元 ， ２ 山西 中小 企业 担保 机
基 金 项 目 ： 西教 育厅 课 题 （０ ８２ Ｘ ６ ） 广 ２０ ０ Ｌ １６