XXXXXX《内部控制》形考作业一作业资料
作业一 内部控制与制度设计基础
作业一内部控制与制度设计基础任务一认知内部控制基本概念任务二掌握内部控制方法任务三熟知制度设计原理【资料】（一）中淮机械制造有限责任公司•中淮机械制造有限责任公司（以下简称中淮公司）是一家由原地方国营中淮机械厂改制而成的企业。
公司注册资本为5000万元，其中市政府出资3000万元（原企业改制折合资本），占60%股份；李明山出资1000万元，占20%的股份；赵东林出资500万元，占10%的股份；刘山东出资300万元，占6%股份；其余10人分别出资20万元，分别占0.4%股份。
公司法人为张国强（市国资委派出），任公司董事长，李明山为公司总经理，赵东林为监事会主席。
1.公司基本情况表2.3.公司生产技术及管理特点•公司厂房及办公设施建筑面积12000多平方米，占地25000平方米，现有固定资产2900多万元。
公司有三个生产车间，其中零配件加工车间两个，装配车间一个，各种设备50台。
公司生产设备比较先进，技术力量雄厚，员工素质好。
零配件加工采用分步连续进行，装配车间为自动流水作业，产品一次成形。
管理上，运用现代管理方法组织生产，管理队伍精干、工作效率高，内部控制体系完整，内部控制制度健全。
4.公司市场地位及发展设想•中淮机械制造有限责任公司，是苏北地区最大的小麦收割机和电动自行车生产企业。
公司成立以来，本着立足苏北，面向江苏，走向全国的市场战略目标，积极开拓市场。
目前，公司的客户除苏北地区外，已遍布江苏全省，并开始向全国扩展。
下一步，公司将着重在提高产品质量和产品档次上下功夫，加强产品成本核算，努力降低产品生产成本，增强产品的市场竞争力，争取在2015年实现利润1500万元。
（二）江淮有限责任公司•江淮家具制造有限责任公司（以下简称江淮公司）成立于2008年5月8日，由王东林、李明、张宏伟、赵永刚、林淮阳等8人共同投资组建，公司注册资本为1000万元，其中王东林出资550万元，占55%的股份，李明出资200万元，占20%的股份，张宏伟出资150万元，占15%股份，其余5人分别出资20万元，分别占2%股份。
《内部控制》个人作业
《内部控制》个人作业：姓名：刘克敏学号：1031001252751一、作业内容1.掌握什么是正式控制和非正式控制，并知道这两种控制之间的关系。
能够结合企业实际分析正式控制和非正式控制。
答：正式控制是指通过制定各种规章、制度等契约性规范来实现对员工行为的控制，非正式控制则是通过正式系统以外的，诸如信任、奖励、交谈等途径实施控制；非正式控制的实施可以促进正式控制更加深入人心，员工也能更好地理解、贯彻企业的正式控制制度。
当正式控制本身的缺陷导致风险存在的时候，需要依靠非正式制度才能使得员工按照企业的宗旨、目标做事。
非正式系统中组织成员的行为不是靠制度和程序决定，而是由人与人之间的关系来决定的。
企业通过实施非正式控制制度来促进员工朝着企业既定目标努力的过程，即是非正式控制。
非正式管理控制系统往往是伴随着正式管理控制系统而出现的，是对正式管理控制系统的补充麦当劳快餐公司的连锁店遍布世界各地，其产品、加工和烹制程序乃至厨房布置，都是标准化控制。
通过详细的程序、规则和条例规定，使分布在世界各地的所有麦当劳分店的经营者和员工们都遵循一种标准化、规范化的作业。
2.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。
答：团队成员在工作过程中以共享价值观为基础形成了一系列行为规范和准则，团队成员形成一种不仅能约束自己的行为而且可以协调彼此之间的活动的心理契约，这种心理契约能够对团队内所有成员的思想和行为产生持续性的影响和控制，从而在最大程度上确保所有成员共同为团队目标的最终实现而努力，这个影响和控制的过程即团队控制，米其林公司是法国的一家大型轮胎生产企业，为克服科层结构带来的弊端，倚重团队工作模式，并给予这些小组时间、资源和独立性。
贝塔斯曼公司是成立于1824年的一家德国公司，战后发展为全球性的传媒企业，有300多个经营单位，每个单位都是独立的团队，在实施各自目标方面拥有较大的自由度，组织给予特别的资源支持，但活动范围及文化理念受到组织的引导和控制。
XXXXXX《内部控制》形考作业四作业资料
XXXXXX《内部控制》形考作业四作业资料1、企业内部控制评价指引是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。
2、内部控制评价工作应当全面涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项，体现全面性原则。
3、重要性原则强调内部控制评价应当突出重点，着眼于风险，基于全面性。
4、客观性原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。
5、内部控制评价不是应用指引的重要内容，而是一种制度性的安排，能够促进内部控制的有效实施和促使企业经常性审视内部控制系统。
6、内部控制评价是指企业董事会或类似决策机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
7、企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。
8、企业应当围绕内部控制的5要素对内部控制进行评价。
9、不能作为内部控制评价实施主体的是为本企业提供内部控制审计服务的会计师事务所。
内部控制评价实施主体应当是内部审计部门、内部控制评价部门以及中介机构。
10、内部控制评价报告应当报经企业董事会或类似决策机构批准后才能对外披露或报送。
11、内部控制审计是对内部控制的健全性和有效性进行独立的评价和监督活动。
12、按照《审计指引》的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见是注册会计师的责任。
13、注册会计师应当以风险评估为基础，选择拟测试的控制，确定测试所需收集的证据。
14、注册会计师应当按照自上而下的方法实施内部控制审计。
15、注册会计师在实施审计工作时，可以将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。
16、注册会计师测试企业层面控制，应当把握重要性原则。
17、在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价补偿性控制的影响。
B.评价的范围和方法C.评价结果和发现的问题D.具体改进措施和时间表E.企业的财务状况和业绩认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：内部控制评价工作的总体情况,评价的范围和方法,评价结果和发现的问题,具体改进措施和时间表5、为了确保内部控制评价的独立性，内部控制设计和评价的部门应该适当分离。
上海电大内部控制作业
《内部控制》个人作业：一、作业内容1.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。
团队是由一群不同背景、不同技能及不同知识层次的人员所组成的，其成员分别来自于组织中不同部门，致力于共同的绩效目标，以共同负责的方式而工作，共同为某一特殊任务而工作的人数不多的正式小群体。
团队控制就是对这么一个人数不多的正式小群体进行控制，让员队成员在工作中以共享价值观为基础形成了一系列行为规范和准则，形成一种可以协调彼此之间活动的心理契约，从而确保所有成员共同为团队目标的最终实现而努力。
我们的企业在团队控制方面做得是非常不错的。
比如做一个项目，就需要各个部门之间相互配合才能完成的。
由于是各个部门，没有一个领导人负责。
在这种情况下，公司即使给他们制定完成这个项目的绩效，他们也是很难完成的，因为他们互相都不知道该听谁的指挥。
在这种情况下，他们为了把这个项目做好，自己就会在一起讨论，大家推荐一个项目经理人。
经过推荐的项目经理人就会将做项目的同事一起做为一个团队，然后公司只需要通过这个项目经理人就可以了解到一切。
从而保证这个项目顺利完成。
这样做的好处是：1、由他们自己选择项目经理人比认命的更有说服力，他们会更加服从于自己选择的项目经理人；2、因为都是一个公司的员工，谁的经验强、能力强，他们比较清楚，因此他们推选的人肯定比认命的要好。
但也有坏处，比如：他们如果自己不推选项目经理人，可能这个项目就不会顺利完成。
因此，希望公司在团队控制，特别是做项目这一块制定一个制度，以更好的完成项目。
2.掌握什么是预算控制，能够结合企业实际分析预算控制。
预算在管理控制系统中具有重要作用，是计划、协调、控制、激励作用的综合机制，预算控制就是将预算的这种综合机制进行合理控制，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。
我们企业的预算控制是这样进行的。
每年11月份的时候开始定下一年度的销售任务，销售部根据公司制定的销售任务，对其进行分解。
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案D.员工E.外部审计师正确答案：ABCDE3.以下哪些属于内部控制的组成要素？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：ABC4.以下哪些属于内部控制的目标？A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCD5.以下哪些属于内部审计的职责？A.评估和改善内部控制B.发现和防范欺诈行为C.审计财务报表D.提供咨询服务正确答案：ABCD1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有10道单选题，总分50分。
第一题的正确答案是C，指的是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障性作用的内部环境因素之一。
3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。
4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。
7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促进企业实现发展战略目标。
8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低于1/3的公司职工代表。
9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重要保证，被称为对内部控制的控制。
10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。
11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有5道多选题，总分30分。
12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包括风险识别、风险分析和风险评价。
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案1.在大工17秋《内部控制与风险管理》的在线作业1-0001试卷中，共有10道单选题和5道多选题，总分为100分，以下是题目及答案解析。
2.第一题是关于内部控制结构阶段的问题，正确答案是B，即不包括风险评估要素。
3.第二题是关于企业风险管理的问题，正确答案是C，即应从企业战略目标出发。
4.第三题是关于企业开展经营活动的问题，正确答案是B，即保护资产的安全与完整是物质前提。
5.第四题是关于董事会构成的问题，正确答案是B，即外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的1/2.6.第五题是关于内部环境的问题，正确答案是A，即治理结构是内部环境中重中之重的要素。
7.第六题是关于公司诚信与道德价值观建设的问题，正确答案是D，即公司总裁是第一责任人。
8.第七题是关于薪酬委员会的问题，正确答案是C，即每年至少召开3次例会。
9.第八题是关于企业文化的问题，正确答案是B，即企业文化可以为内部控制有效性提供有力保证。
10.第九题是关于企业风险管理整合框架八要素的问题，正确答案是A、B、C和D，即控制环境、事项识别、控制活动和监控都是八要素之一。
11.第十题是关于内部控制框架要素的问题，正确答案是A、C和D，即目标设定、风险确认和风险评估都是内部控制框架要素，而外部环境不是。
12.第一道多选题是关于风险管理目标的问题，正确答案是A和B，即损失发生前和损失发生后都是风险管理目标。
13.第二道多选题是关于内部控制定义的问题，正确答案是A、B和C，即内部控制是一种全员、全面和全程控制。
14.第三道多选题是关于公司风险偏好的问题，正确答案是A、B和C，即公司可能将风险偏好表述为增长、风险和报酬之间的可接受平衡。
15.其他段落没有明显的问题，可以直接保留。
正确答案:B4.资产安全目标的目的是确保资产在外形、使用价值和价值量上的完整性。
这意味着企业需要采取措施来保护资产不受损坏、保证资产的正常使用和防止资产价值的损失。
XXXXXX《内部控制》形考作业三作业资料
XXXXXX《内部控制》形考作业三作业资料1.如果企业不编制预算或预算不健全，可能会导致盲目经营，资源浪费，发展战略难以实现或预算管理流于形式。
2.股东大会负责企业年度预算方案的审批。
3.编制预算应遵循的原则包括效益优先原则，积极稳健原则和权责对等原则，但不包括适应性原则。
4.利润预算的编制可以采用弹性预算方法。
5.合同未全面履行或监控不当可能导致企业诉讼失败，损害企业利益或损害企业信誉。
6.合同审核的重点包括经济性，可行性，合法性，但不包括重要性。
7.担保业务的评估与审批应分离，担保业务的审批与执行应分离，担保业务相关财产保管与担保业务记录应分离，但担保业务的执行与核对不应分离。
8.企业不得对资不抵债的担保申请人提供担保。
9.审查申请担保人提供的业务材料需要审查完整性，合法性和条件性，但不需要审查合规性。
10.企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。
企业应该建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和使用。
禁止无关人员接触研究成果。
正确答案是保护。
企业应该对外包业务实施分类管理，通常划分为重大外包业务和一般外包业务。
正确答案是重大外包业务。
业务外包的审批与执行应该分离。
正确答案是外包合同协议的订立与执行应分离。
外商捐赠不属于信息系统开发方式。
正确答案是外商捐赠。
企业负责人对信息系统建设工作负责。
正确答案是企业负责人。
操作系统控制不包括在信息系统访问控制中。
正确答案是操作系统控制。
企业应该建立信息系统安全保密和泄密责任追究制度，将信息分为绝密类、机密类、秘密类和重要类等进行管理，建立数据备份制度。
正确答案是企业应建立网络安全控制。
信息系统的操作管理制度不包括信息安全控制控制。
正确答案是信息安全控制控制。
内部报告的使用者不包括投资者。
正确答案是员工。
C.确保担保物的真实性和完整性D.规范担保合同的签订和履行E.防范担保过程中的舞弊行为认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：保证反担保财产安全,合理规避担保风险,确保担保物的真实性和完整性,规范担保合同的签订和履行,防范担保过程中的舞弊行为题号】8、下列哪项不是企业内部控制的基本要素（）。
2024国开电大内部控制参考答案总结
2024国开电大内部控制参考答案总结一、单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括(D)要素。
- A.控制环境- B.风险评估- C.会计系统- D.控制程序2. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在(B)发布的,该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
- A.20世纪80年代- B.1992年- C.2002年- D.2004年3. (C)是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策和程序。
- A.控制环境- B.风险评估- C.控制活动- D.信息与沟通4. 代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是(C)。
- A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》- B.英国《综合守则》- C.COSO委员会的《内部控制一整合框架》- D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告5. 内部控制的现实意义不包括(B)。
- A.实施内部控制有助于提升企业管理水平- B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本- C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力- D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益6. 关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是(D)。
- A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引- B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等- C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理- D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包7. 基于我国内部控制法规的发展,下列说法不正确的是(D)。
- A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定,是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求- B.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度- C.2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估- D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是(D)。
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XXXXXX《内部控制》形考作业一作业资料内部控制-形考作业一复题（带答案）说明：每学期的课程题号都可能更换，请认真核对是您需要的题号后再下载！【题号】1、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和（）实施的，旨在实现控制目标的过程。
A.全体员工B.财务部门C.管理层D.股东会[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：全体员工【题号】2.我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是（A。
2008年6月28日B。
2006年7月15日C。
2006年2月15日D。
2009年7月1日[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：2008年6月28日【题号】3.我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是（A。
2006年2月15日B。
2010年4月26日C。
2008年6月28日D。
2006年7月15日[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案：2010年4月26日【题号】4、（）负责内部控制的建立健全与有用施行。
A.股东大会B.董事会C.监事会D.经理层[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底：董事会【题号】5、内部控制的五要素中，（）是紧张的基础。
A.控制活动）。
）。
B.风险评估C.内部环境D.信息与相同[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底：内部环境【题号】6、内部控制的五要素中，（）是重要的环节。
A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考谜底：风险评估【题号】7、内部控制的五要素中，（）是重要的手段。
A.控制活动B.风险评估C.内部监督D.信息与沟通[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：控制活动【题号】8、内部控制的五要素中，（）是重要的条件。
A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底：信息与相同【题号】9、内部控制的根本目标是（）。
A.包管企业经营办理合法合规B.包管资产安全C.提高经营效率和效果D.促进企业实现开展战略[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：促进企业实现发展战略【题号】10、内部控制该当在全面控制的基础上，关注紧张业务事项和高风险范畴。
这体现了内部控制的(。
)原则。
A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.本钱效益原则[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：重要性原则【题号】11、下列不属于内部控制的目标的是（）。
A.包管企业经营办理合法合规B.包管资产安全C.提高经营效率和效果D.保证审计的质量[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：保证审计的质量【题号】12、下列不属于我国企业内部控制规范体系的构成内容的有（A.企业内部控制具体规范B.企业内部控制应用指引C.企业内部控制基本规范D.企业内部控制评价与审计指引[认真研究课本知识，并分析作答上述题号] 参考谜底：企业内部控制具体规范【题号】13、企业内部控制配套指引不包括（）。
A.企业内部控制使用指引B.企业内部控制基本规范C.企业内部控制评价指引D.企业内部控制审计指引[认真研究课本知识，并分析作答上述题号] 参考答案：企业内部控制基本规范【题号】14、下列不属于内部环境类指引的是（）。
A.组织架构B.全面预算C.人力资源D.企业文化[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：全面预算。
）【题号】15、下列不属于控制活动类指引的是（）。
A.销售业务B.资金活动C.社会责任D.财政敷陈[认真研究课本知识，并分析作答上述题号] 参考答案：社会责任【题号】16、以下不属于控制手段类指引的是（）。
A.信息系统B.全面预算C.合同管理D.业务外包[认真研究课本知识，并分析作答上述题号] 参考答案：业务外包【题号】17、内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
这体现了内部控制的(。
)原则。
A.全面性原则B.紧张性原则C.制衡性原则D.成本效益性原则[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：成本效益性原则【题号】18、企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查，属于(。
)。
A.全面性监督B.日常监督C.定期监督D.专项监督[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案：日常监督【题号】19、内部控制缺陷包孕设想缺陷和(。
)。
A.运转缺陷B.严重缺陷C.一般缺陷D.重要缺陷[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案：运行缺陷【题号】20、下列不属于组织结构的设计应遵循的原则的是(。
)。
A.权责对等B.精简高效C.运转协调D.成本效益[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：成本效益【题号】1、下列属于内部控制的基本假设的有（）。
A.控制实体假设B.可控性假设C.复杂人性假设D.不串通假设E.控制主体假设[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：控制实体假设,可控性假设,复杂人性假设,不串通假设【题号】2、coso报告认为内部控制框架包括的要素有（）。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与相同E.内部监控[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：控制环境,风险评估,控制活动,信息与沟通,内部监控【题号】3、按照内部控制的目标不同，将内部控制分为（）。
A.信息质量控制B.资产安全控制C.经营绩效控制D.会计系统控制E.全面预算控制[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考谜底：信息质量控制,资产安全控制,经营绩效控制【题号】4、按照控制的内容，内部控制分为（）。
A.一般控制B.缘故原由控制C.结构控制D.使用控制E.过程控制[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：一般控制,应用控制【题号】5、内部控制的局限性表现在（）。
A.人为毛病B.制度缺憾C.越权管理D.串通舞弊E.环境或系统的变化[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案：人为错误,制度缺憾,越权管理,串通舞弊,环境或系统的变化【题号】6、企业内部控制应用指引可以划分为三类，即（）。
A.内部环境类指引B.控制活动类指引C.控制手段类指引D.评价类指引E.审计类指引[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考谜底：内部环境类指引,控制活动类指引,控制手段类指引【题号】7.企业建立与施行内部控制，应遵循的原则是（）。
A.全面性原则B.制衡性原则C.本钱效益原则D.重要性原则E.适应性原则[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考谜底：全面性原则,制衡性原则,本钱效益原则,紧张性原则,顺应性原则【题号】8、以下属于内部控制五要素的是（）。
A.内部环境B.控制活动C.风险评估D.内部监督E.信息与沟通[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：内部环境,控制活动,风险评估,内部监督,信息与沟通【题号】9、风险应对的具体策略包括（）。
A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受E.风险化解[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考谜底：风险躲避,风险下降,风险分管,风险承受【题号】10、内部环境是企业施行内部控制的基础，一般包孕（）。
A.组织架构B.发展战略C.人力资源D.企业文明E.社会责任[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：组织架构,发展战略,人力资源,企业文化,社会责任【题号】1、内部牵制是以不相容职务分离为主要内容的流程设计，是内部控制的最初形式和基本形态。
（）对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“对”。
【题号】2、授权批准控制属于经营绩效控制的方法之一。
（）对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案是“对”。
【题号】3、coso报告对我国的会计理论和会计实务方面都具有重大的启示和借鉴意义。
（）对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“对”。
【题号】4、风险管理框架是对内部控制框架的扩展和延伸，它涵盖了内部控制，并且比内部控制更完整、有效。
（）对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案是“对”。
【题号】5、我国在20世纪80年月前就有“内部控制”这一观点。
（）对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案是“错”。
【题号】6、我国〈企业内部控制基本规范〉在形式上借鉴了coso 敷陈5要素框架，同时在内容上体现了风险办理8要素框架的实质。
（）对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“对”。
【题号】7、我国企业内部控制规范体系是由企业内部控制基本规范和应用指引构成。
（）对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案是“错”。
【题号】8、企业内部控制基本规范适用于我国所有的企业。
（）对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案是“错”。
【题号】9、内部控制是由企业监事会实施的、旨在实现控制目标的过程。
（）对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“错”。
【题号】10、内部控制的定义体现了全员、全面、全过程控制的理念。
（）对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案是“对”。
第41题11、内部控制的目标是保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
（）对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“错”。
第42题12、企业内部控制使用指引、评判指引、审计指引三者之间是没有联系的。
（）对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“错”。
第43题13、企业内部控制配套指引只适用于我国的上市公司。
（）对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“错”。
第44题14、内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
这体现了内部控制的制衡性原则。
（）对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案是“错”。
第45题15、企业该当在董事会下设立XXX负责检察企业内部控制，监督内部控制的有用施行和内部控制自我评判情况，协调内部控制审计及其他相关事件等。
（）对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“错”。
第46题16、企业识别外部风险，应当关注经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给、自然灾害、教育水平等经济因素。
（）对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案是“错”。
第47题17、终止与信用下滑的客户的合作属于风险应对策略中的风险降低策略。
(。
)对错[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底是“错”。
第48题18、为紧张财产购买保险、业务属于风险应对策略中的风险分管策略。
(。
)对错[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案是“对”。
第49题19、不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，施行相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、彼此限制的事情机制。