农村信用社不良贷款成因与对策分析

Times Finance 1992012年第9期下旬刊（总第493期）时 代 金 融Times Finance NO.9，2012（CumulativetyNO.493）

近年来，农村信用合作社信息化建设取得长足发展，支付结算渠道实现快捷畅通，经营状况显著改善，资金实力和支农信贷投放大幅增长，为农村经济发展做出了不可磨灭的贡献，已经成为农村金融市场的主力军。但是在农村信用社快速发展的背后，不良贷款始终是制约农村信用社健康发展的一个瓶颈。不良贷款已经成为信用社生存和发展的重大威胁。一、农村信用社现状立足县域、扎根农村、服务三农是农村信用社发展的生存之本、发展之源，目前，农村信用社已成为服务覆盖范围最广、机构及从业人员最多、服务“三农”和中小企业最专业的地方性金融机构。2011 年全国农村信用社新增涉农贷款和农户贷款分别为 7374 亿元和 3093 亿元，期末余额同比增长 19%和 15%，极大地促进了农业增产、农民增收和农村经济社会发展。中国银监会商业银行主要监管指标情况表(法人)统计显示，2011年第四季度商业银行不良贷款率为1%，其中大型商业银行不良贷款率为1.1%，股份制商业银行不良贷款率为0.6%，城市商业银行不良贷款率为0.8%，农村商业银行的不良贷款率为1.6%，外资银行的不良贷款率为0.4%。中国人民银行发布的2011年第四季度中国货币政策执行报告显示2011年年末，全国农村信用社不良贷款比例为5.5%，比上年末下降1.9个百分点，全国农村信用社不良贷款率远远高于商业银行。农村信用社虽采取了一系列的不良贷款清收措施，也取得了较好的效果，但存在前清后增问题，不良贷款管理仍然是农村信用社工作的重点。二、不良贷款成因分析（一）县域经济基础薄弱，贷款风险较大。县域经济主要以农业为主，种植业和养殖业易受气候、市场行情及病虫害影响，企业规模小，财务信息不透明，经营管理水平较低。其次，农业生产周期长，资金周转速度慢，而农村信用社贷款期限不合理，贷款期限与生产周期存在矛盾。（二）政府不当干预及政策性影响因素。为振兴地方经济，发展区域产业，地方政府指令农村信用社向特定对象发放贷款。该类贷款没有相应的财政资金保障，又缺乏有效的抵押、担保，一旦发生亏损，贷款就可能形成不良。个别农户还把政策性贴息贷款当成是国家的扶贫款，认为不用归还。2000年以前，地方政府出台各种产业政策，通过行政手段要求农村信用社向农户和乡镇企业提供贷款，因大部分项目没有发展前景，后受经济影响企业不能正常运转，大部分贷款难以收回，形成不良贷款。（三）借新还旧现象普遍，借款人信用意识不高。贷款到期后借款人不能按期还本，只办理借新还旧。信贷人员为避免贷款形成不良，甚至主动要求客户办理展期或借新还旧，在办理借新还旧时未能按要求压缩贷款本金，从而延迟风险暴露，掩盖贷款真实风险。（四）信贷人员数量少且素质不高，不能满足信用社业务快

速发展的需要。农村信用社贷款笔数多，金额相对小，信贷人员人均管户多，使得贷款管理比较松散。农村信用社存量不良贷款中有一部分是原信用站发放，信用站撤站后，因贷后管理不到位，造成不良贷款。另一方面现在信用社客户经理大部分年纪偏大，对新业务、新知识、新技能掌握不够，合规意识淡薄，部分信贷人员缺乏职业精神和敬业精神，只顾眼前利益，不关注潜在的风险。（五）贷前调查流于形式，贷款未按要求执行面签。调查人员未尽到调查义务，对借款人的信用情况和还款能力审查不严，盲目发放贷款。同时，假冒名贷款屡禁不止，严重制约着农村信用社的信贷资产质量，损害了农村信用社的社会形象，也影响了客户的切身利益。（六）贷后管理不到位。重发放，轻管理，重规模，轻质量。贷款发放后，信贷人员不及时进行贷后管理，贷款到期也不及时进行催收，抵押物得不到及时处置，致使抵押物错过最佳处置时机，部分贷款丧失诉讼时效。（七）借款人原因。主要包括借款人打工举家外出、疾病或意外伤残、生意失败或产业亏损、恶意欺诈等情形。三、解决不良贷款的相关对策（一）加强客户经理队伍建设。对客户经理要严格把关，防范品德不良人员进入信贷队伍，多选用一些综合素质较高人员担任客户经理。多创造学历教育、非学历教育、业务培训及交流机会，提高信贷人员贷款质量第一的观念和保全资产的素质，对一些好的清收办法和经验积极推广。（二）积极清收存量不良贷款。对存量不良贷款，一是要下大力气清收，二是要尽力将贷款搞活，三是清收要彻底。1.降低不良贷款偏离度，加大对隐性不良贷款的清收力度。在贷款五级分类认定中，操作人员能力和主观认知对认定结果有一定的影响，同时，不良贷款率为信用社绩效考核的重要组成部分，为降低不良贷款率，操作员人为调整了贷款形态，导致部分贷款分类不准确，形成隐性不良贷款。降低不良贷款偏离度，积极消化和清收隐性不良是打好清收攻坚战的基础和关键。2.通过多项举措，清收化解不良贷款。清收措施主要有依法收贷、代理清收、打包转让、以资抵债、核销等。对职工自贷、担保、介绍贷款，要求限期收回。对外出打工人员尤其是举家外出借款人，通过村委会或借款人亲戚等渠道催收。3.积极与当地政府、法院、公安、检察院沟通。通过与政府、法院、公安、检察院沟通协调，借助行政和司法力量，集中打击不良贷款中的“钉子户”，力争达到“清收一户，教育一方，震慑一片”的效果。（三）严肃问责，严格控制新增不良。信用社要加强信贷管理，提高贷款发放和管理的质量，只有严格控制新增不良，才能从源头上解决不良贷款问题。1.认真做好贷前调查。贷前调查是信贷管理的一个关键环节，

农村信用社不良贷款成因与对策分析丁 杰（怀安县农村信用合作联社，河北 张家口 075000）

【摘要】近年来，农村信用社的快速发展有力地带动了县域经济发展，但信贷资产质量不高制约着其健康发展，不良贷款成为农

村信用社亟待解决的难题。不良贷款的形成既受区域经济环境影响，又有借款人个人问题，而且也有信用社自身原因。文章通过对不良贷款成因进行分析，提出相关对策。【关键词】农村信用社 不良贷款 成因 对策200 Times Finance

是信贷发放的基石。调查必须坚持双人、实地原则，调查报告必须按实际情况撰写，调查内容必须全面详实。避免因人情贷款忽略贷前调查，将贷前调查走过场。2.强化审批职能。贷款审批是贷款流程管理的重点，群策群力和防范超权贷款是贷款审批的初衷，审批小组成员要严格把关，对明显不具备还款能力的借款人拒绝审批。严禁向有存量不良贷款人员发放贷款，严禁向有表外挂息单位和个人发放新增贷款。3.认真落实抵押担保手续。严禁保证人不具备担保资格和实力，有不良记录企业及人员严禁作为保证人。规范抵押办理程序，抵押登记信贷人员必须亲自办理，抵押物必须合法、合规、容易变现。4.切实做好贷后管理。要按规定做好贷后检查工作，对即将逾期或已逾期贷款及时下发催收通知书，对需要公告催收的及时公告催收，对抵押贷款及调查发现贷户有还款能力的及时向法院起诉执行。同时，加大检查力度，规范展期和借新还旧行为。5.密切关注贷款用途及支付环节。监控借款人贷款用途去向，发现贷款用途不实和挪用贷款用途，按照相关合同约定执行处罚，并通知借款人在规定时间改正或提前收回贷款。贷款发放环节严格按照银监会相关规定办理自主支付和受托支付。6.强化制度约束，严肃责任追究。通过制度建设，落实贷款赔偿，对造成不良贷款的责任者进行追究，将违规发放贷款及员工行为排查中被列为重点的客户经理调离信贷岗位，涉嫌违法犯罪的移送司法机关处理。（四）完善考核激励机制，充分体现多劳多得。信用社需要进一步步完善考核机制，建立一套科学、公平的正向激励与负向惩罚相结合的考核体系，调动每一名员工的积极性。对清收回不

良贷款人员加大奖励力度，对形成新增不良贷款责任人加大考核和监测力度，将奖惩结果在内部定期公开。（五）出台征信管理相关规定，以充分利用征信体系。征信系统有利于改善社会信用环境，也有助于信用社准确判断借款人的还款能力，规避信贷风险。农村信用社现已积累了一些征信管理经验，积极利用征信系统是农村信用社的现实选择。

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作者简介：丁杰，男，汉族，河北省张家口市怀安县人，本科，

经济学学士，初级经济师，就职于怀安县农村信用合作联社。（责任编辑：陈岑）

平等对待，要加快制定《反垄断法》以及与风险投资相关的法律法规，创造一个公平的竞争环境。 同时可以设立财政专项基金， 用来帮助中小企业抵御风险、 产品创新等一系列问题。政府如果能向他们投资，或者减轻税负，这对于中小企业的发展也可以达到事半功倍的效果。（三）创新中小企业融资手段和融资渠道当前，企业应该结合自身状况、国家政策以及金融等实际情况，不断创新出符合自身实际的融资手段：首先，企业可以进行票据贴现融资，根据销售合同金额的大小进行贷款；第二，发展融资租赁，这样可以减少企业一次性支付设备价款的给企业带来的压力，以融物间接实现融资，缓解企业资金压力，但是这种方式所付出的成本会高一些；第三，吸收创业投资，企业的发展阶段分为初创期、成长期、成熟期与衰退期四个阶段， 当中小企业处于初创阶段， 直接对其投资也是一种重要的融资手段，企业不仅能够获得初创资金，还可以获得管理和技术上的支持；最后，还可以进行保险公司融资，银行在选择担保方时，一般会选择实力比较雄厚的企业，这会给中小企业的带来不便，如果保险公司作为担保企业，就可以有效控制风险，增强银行向中小企业发放贷款的信心。（四）建立完善中小企业信用担保体系地方各级政府应在结合我国实际情况组织推动中小企业信用担保体系的建设工作。 可以通过以下几个方面进行：第一，成立

微小企业担保机构，针对微小企业的实际情况，开展相应的担保业务与再担保业务等，主要风险由担保机构承担，在约定好风险的承担比例后，再担保机构承担部分风险，还可以对那些风险较大的担保项目进行强制性再担保，这样就可以有效的降低风险。第二，加强银行与中小企业信用担保机构之间的合作，这两者建立良好的合作关系，有利于将银行的风险分散，在为微小企业提供资金支持的同时，能够对风险进行有效规避。第三，不断完善担保公司的业务流程，通过科学有效的方法，不断完善担保公司内部的管理制度，制定合理的业务流程，并进行严格的管理。