资金管理总则(ppt 73页)
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《运营资金管理》幻灯片PPT
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东方公司目前的资产负债表如下：
资产： 金额〔万元〕 负债及权益： 金额〔万元〕
流动资产 400
流动负债 200
长期资产 600
长期负债 400
股东权益 400
合
计
1000 合计
1000
公司的息税前利润200万元，流动负债的税前本 钱4%，
长期负债的税前本钱15%,。假设资产组合不变，息税 前利润不变。
资产 总额
短 期 资 产
长 期 资 产
筹资 总额
波动流动资产
稳定流动资产 固定资产
流 动
流
债负动流
负
债
动
长
长
负
期
期
债
负
负
长
债
期
债
负
和
和
债
和 股
股
股本Biblioteka 本本s x
时间
二 正常的筹资组合
企
短期资产——短期资金 长期资产 ——长期资金
业
筹
冒险的筹资组合 短期资产——短期资金
资
组 长期资产 ——长期资金
合 保守的筹资组合 策 短期资产 ——短期资金
经营规模
随着企业规模的扩大，流动资产比重下降
利息率状況 随着利率的提高，流动资产比重将降低
科技进步因素
科技的进步
加大固定 资产投资
流动资产比重降低
1981年美国不同行业流动资产比重：
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矿产石油煤炭业 非耐用品制造业 有色金属冶炼
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流动资产比重% 19.2 34.4 34.9
医 药 电力设备行业 飞机航空制造业 批发企业
存货
23.6 23 19.8 14.3 12.8
资金管理及财务收支审批制度(共46页)PPT课件
第一部分 资金集中管理
❖ 2、在当前经济运行压力不断增大的情况 下，积极推进资金集中管理工作，对于企业 宏观掌握和控制资金筹措、运用，提升资金 保障能力，实现降本增效有着十分重要的意 义。
项目成果——以华润电力为例
第一部分 资金集中管理
❖ 3、相关政策规定。 ❖ 国务院办公厅转发《国有大中型企业建立
第一部分 资金集中管理
❖ 三、资金集中管理主要内容 ❖ 1、完善资金预算管理 ❖ 2、规范融资管理 ❖ 3、加强银行账户管理 ❖ 4、明晰资金管理流程 ❖ 企业实行货币资金收支两条线管理或账户额度管
理，规范资金内部结算管理，加强对外资金结算程 序，严格资金支出计划和审批规程。
第一部分 资金集中管理
第二部分 资金流程管理
❖ 资金计划特殊事项流程
❖ 各单位有特殊款项支付时，需要通过资金管理系 统逐级上报追加计划。
资金管理及财务支付审批制度
第一部分：资金集中管理 第二部分：资金流程管理 第三部分：财务支付审批
第一部分 资金集中管理
一、必要性 1、推进资金集中管理，既是企业发挥
资金规模效益，提高资金使用效率的需要， 也是提升集团管控能力，防范财务风险的 重要手段。
。
第一部分 资金集中管理
❖ 良友资金集中：资金集中管控究竟能给企 业带来多少好处？良友集团用数据给出了答 案——仅用一年时间，通过银行“虚拟现金 池”管理模式，集团资金集中覆盖面就已达 90%以上，峰值归集资金约6亿元；集团全年 减少外部利息支出约1200万元，集团经营性 企业整体财务费用为负数（净收益）；财务 成本同比下降85%
第二部分 资金流程管理
❖ 一、公司资金计划审批 ❖ 1、计划的内容 ❖ ⑴专项资金，主要包括资产购置、设备更新与维
2020专项资金管理制度.pptx
第三条水利专项资金的监督管理制度
（一）公示制度.对于水利工程项目专项资金,工程实施前项目单位主动向社会公示项目建设内容、资金情况.
（二）定期报告制度.各项目实施部门定期向主管部门报送项目实施进展情况.
（三）检查验收制度.杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象,随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项 目完工后,主动接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作.
（四）审计制度.为防止发生违反资金管理使用规定的行为,上级补助5万元以上的工程,项目竣工后需由有资质的 审计单位对工程进行审计并出具审计报告.
第四条水利专项资金财务支出制度
（二）工程资金应按工程进度进行拔付,对没有开工或进度缓慢的项目将适当调整取消补助款.
（三）项目资金使用坚持量入为出的原则,严格控制项目资金的支出范围,杜绝不符合规定支出,随时接受项目主
第一条水利专项资金的申报制度 （一）水利专项资金由水务局业务部门负责申报. （二）水利专项资金申报文件必须真实、科学和完整,项目申报单位应提交项目可行性研究报告.
（三）局有关部门提出初审意见,经jd长办公会研究同意后再行上报上级主管部门. （四）申报部门以正式文件上报上级主管部门,并随时跟踪上级主管部门批准情况.
2020专项资金管理制度
2020专项资金管理制度 第1篇:专项资金管理制度
一、专项资金实行”专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”的管理模式。 二、专项资金实行县级报账制,资金拨付一律采用转账结算方式,禁止现金支付。 三、资金拨付应遵循专款专用原则,严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容,不得擅自调整项目、扩大 或缩减项目范围，也不得挪用、挤占或随意扣压资金。资金拨付方式应按照不同专项资金的要求执行,不得擅自改变 。如遇特殊情况,需事先请示。
（一）公示制度.对于水利工程项目专项资金,工程实施前项目单位主动向社会公示项目建设内容、资金情况.
（二）定期报告制度.各项目实施部门定期向主管部门报送项目实施进展情况.
（三）检查验收制度.杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象,随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项 目完工后,主动接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作.
（四）审计制度.为防止发生违反资金管理使用规定的行为,上级补助5万元以上的工程,项目竣工后需由有资质的 审计单位对工程进行审计并出具审计报告.
第四条水利专项资金财务支出制度
（二）工程资金应按工程进度进行拔付,对没有开工或进度缓慢的项目将适当调整取消补助款.
（三）项目资金使用坚持量入为出的原则,严格控制项目资金的支出范围,杜绝不符合规定支出,随时接受项目主
第一条水利专项资金的申报制度 （一）水利专项资金由水务局业务部门负责申报. （二）水利专项资金申报文件必须真实、科学和完整,项目申报单位应提交项目可行性研究报告.
（三）局有关部门提出初审意见,经jd长办公会研究同意后再行上报上级主管部门. （四）申报部门以正式文件上报上级主管部门,并随时跟踪上级主管部门批准情况.
2020专项资金管理制度
2020专项资金管理制度 第1篇:专项资金管理制度
一、专项资金实行”专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”的管理模式。 二、专项资金实行县级报账制,资金拨付一律采用转账结算方式,禁止现金支付。 三、资金拨付应遵循专款专用原则,严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容,不得擅自调整项目、扩大 或缩减项目范围，也不得挪用、挤占或随意扣压资金。资金拨付方式应按照不同专项资金的要求执行,不得擅自改变 。如遇特殊情况,需事先请示。
《资金管理培训》课件
VS
详细描述
现金及等价物包括库存现金、银行存款、 其他货币资金等，是企业的血液，需要保 持足够的流动性以应对日常经营和突发事 件。同时，要确保其安全性，防止被盗、 被诈骗等风险。此外，还要关注现金及等 价物的收益性，通过合理配置实现其价值 的最大化。
应收账款管理
总结词
应收账款管理是资金存量管理的关键环节， 需要控制规模、降低风险、加速回收。
经济增加值（EVA）评价法
总结词
以经济增加值为核心评价指标的评价方法。
详细描述
经济增加值（EVA）评价法强调企业创造的 实际价值，通过调整财务报表中的相关科目 ，真实反映企业的经营业绩和资金使用效益
。
平衡计分卡评价法
总结词
从多个维度综合评价资金管理绩效的方法。
详细描述
平衡计分卡评价法将资金管理绩效分为财务、客户、内 部业务流程和学习与成长四个维度，通过各维度的指标 综合评估企业的资金管理水平和发展潜力。
资金管理的重要性
资金是企业经营发展的重要基础，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末， 具有举足轻重的地位。有效的资金管理有助于企业提高资金使用效率、降低经 营风险、实现可持续发展。
资金管理的目标与原则
资金管理的目标
实现企业资金的安全性、流动性、收益性的协调统一，提高资金效益，促进企业 发展。
资金管理的原则
资金流入计划
根据预测结果，制定资金流入计划 ，合理安排收款、理财等业务，确 保资金的高效利用。
03
资金流出管理
采购与库存管理
采购管理
建立供应商评估体系，选择优质 供应商，确保采购的原材料和设 备质量可靠、价格合理。
库存管理
制定合理的库存策略，保持适当 的库存水平，避免过多的库存积 压和浪费。
项目资金管理实施细则ppt
详写内容……点击输入本栏的具 体文字，简明金飞瑶邹子凡， 此为概念图解，请根据您的具 体内容酌情修改。
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研究方法
13
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金飞瑶邹子凡项目总结进度汇报PPT模板AAAAAAAAAA项目总结进度汇报PPT模板金飞
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瑶邹子凡
2021
项目资金管理实施细则ppt
适用于各类科研学术工程项目验收督导执行计划PPT
金飞瑶邹子凡项目总结进度汇报PPT模板AAAAAAAAAA项目总结进度汇报PPT模板金飞 瑶邹子凡金飞瑶邹子凡 2021年7月
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流动资金管理PPT86页
2.管理成本 应收账款的管理成本是指企业对应收账款进行管理而发生的耗费，主要包括对客户的资信调查费用、收账费用等。3.坏账成本 坏账成本一般与应收账款数量和收现期同方向变化，即应收账款越多，收现期越长，坏账成本就越大。
三、应收帐款信用政策 信用政策是指企业对商业信用进行规划和控制而确定的基本原则和行为规范。包括信用标准、信用条件和收账政策三方面的内容，制定合理信用政策是企业加强应收账款管理，提高应收账款投资效益的重要前提。
购货
付款
发货
收款
应收账款
存货
应付账款
§2 应收账款管理1.应收账款及其管理的目标2.应收账款的成本3.应收帐款信用政策(重点)4.应收账款日常管理
§2.应收账款管理
一、应收账款及其管理的目标 应收账款是企业因对外赊销产品、材料、提供劳务等应向购货方或接受劳务的单位收取的款项。企业的应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等，但通常以应收账款作为研究对象。
（4）抵押品(collateral) 即客户提供的可作为资信安全保证的资产。（5）条件(conditions) 指不利经济环境对客户偿付能力的影响及客户是否具有较强的应变能力。
各种信息资料主要通过下列渠道取得：①商业代理机构或资信调查机构所提供的客户信息资料及信用等级标准资料；②委托往来银行信用部门向与客户有关联业务的银行索取信用资料；③与同一客户有信用关系的其他企业相互交换该客户的信用资料；④客户的财务报告资料；⑤企业自身的经验及其他可取得的资料等。
分析时，先计算放宽信用期得到的收益，然后计算增加的成本，最后根据两者比较的结果作出判断。
2．现金折扣政策 延长信用期限会增加应收账款占用的时间和金额。许多企业为了加速资金周转，及时收回货款，减少坏账损失，往往在延长信用期限的同时，采用一定的优惠措施。即在规定时间内提前偿付货款的客户可按销售额的一定比率享受折扣。
资金管理培训课件
资金管理培训课件资金管理培训课件在当今竞争激烈的商业环境中，有效的资金管理是企业成功的关键之一。
为了帮助企业管理者和财务人员更好地掌握资金管理技巧，提高企业的财务状况，资金管理培训课件成为了必不可少的工具。
资金管理培训课件的设计应该以实用性为导向，旨在帮助学员掌握资金管理的基本原则和技巧。
首先，课件应该介绍资金管理的重要性和目标。
资金管理的目标是确保企业有足够的流动资金来满足日常运营需求，同时最大限度地提高资金的利用效率。
通过明确目标，学员可以更好地理解资金管理的意义和价值。
其次，课件应该介绍资金管理的基本原则和方法。
资金管理的基本原则包括现金流管理、资金预测、资金筹集和资金运用。
现金流管理是指合理安排企业的收入和支出，确保现金流的稳定和充足。
资金预测是通过分析历史数据和市场趋势，预测未来的资金需求和供应。
资金筹集是指通过内部和外部渠道筹集资金，满足企业的资金需求。
资金运用是指合理配置和利用资金，最大限度地提高资金的利用效率和回报率。
除了基本原则，课件还应该介绍一些具体的资金管理技巧和工具。
例如，学员可以学习如何制定有效的预算和财务计划，以及如何进行风险管理和投资决策。
此外，课件还可以介绍一些常用的资金管理工具，如现金流量表、资金预测模型和财务比率分析等。
通过学习这些技巧和工具，学员可以更好地掌握资金管理的实操能力，提高企业的财务状况。
最后，课件应该提供实例和案例分析，帮助学员将理论知识应用到实际情境中。
通过分析真实的企业案例，学员可以更好地理解资金管理的挑战和解决方法。
同时，课件还可以提供一些练习题和讨论题，激发学员的思考和讨论，加深对资金管理的理解和应用。
总之，资金管理培训课件是帮助企业管理者和财务人员提高资金管理能力的重要工具。
通过系统地介绍资金管理的原则、方法、技巧和工具，课件可以帮助学员更好地掌握资金管理的实操能力，提高企业的财务状况。
同时，通过实例和案例分析，课件可以帮助学员将理论知识应用到实际情境中，提高解决问题的能力。