公司全面预算管理办法
公司全面预算管理制度（三篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
公司全面预算管理办法
公司全面预算管理办法第一章总则第一条为推动公司及各分、子公司建立全面预算管理，通过一种系统的方法来贯彻、监控公司战略目标与经营目标的实施，规范企业管理与财务管理行为，制订本管理办法。
第二条本办法适用于公司及各分、子公司，各分、子公司可根据本公司实际，按照本制度的规范要求制定本公司全面预算管理有关各项制度并报公司总部审核批准。
第三条全面预算是在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。
企业通过全面预算来监控战略目标与经营目标的实施进度，不断完善公司绩效管理体系。
公司战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的作用。
第四条全面预算以生产经营业务活动为出发点汇总编制，不以会计科目为出发编制，完成明确目标、落实责任、集成管理信息的功能。
第五条全面预算是全员预算、全过程、全方位的预算，要作到凡涉及资金活动的企业行为都要有预算，应将预算指标分解到最低一级的责任单位或者岗位、个人，每一个环节，每一个层面都实行预算操纵，横向到边，纵向到底，使预算无死角、无遗漏。
第二章全面预算管理原则与基本流程第六条全面预算管理原则（一）建立全局观念，做好综合平衡；（二）先进、经济、合理；（三）量入为出；（四）轻重缓急，精打细算。
第七条全面预算基本管理流程（一）确定目标1、明确公司战略规划与年度经营计划；2、组织制定预算目标、编制方法与程序3、划分到最小的核算单位与预算单位，必要的要划分到岗位，明确责任单位，明确细分目标。
4、明确各级责任单位预算项目及目标要求（二）预算编制、上报、审核、批准1、由最低一级预算责任单位编制本单位预算，逐级上报审核、汇总、平衡，直至总部。
2、公司汇总的总预算报董事会批准。
（三）预算执行，实行预算例会制度，分析预算执行情况，向上逐级编报预算执行报告，提出改进与巩固措施并加以落实。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司战略目标和经营目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
预算单位应严格按照本制度执行，确保预算管理工作的顺利进行。
第三条全面预算管理是指公司对一定期间内经营活动、投资活动和财务活动等进行的全面预算编制、执行、控制、分析和考核。
第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和经营目标相一致，确保预算目标的实现。
（二）全面预算原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域，实现全面预算管理。
（三）权责明晰原则：预算编制应明确各级管理人员的责任，确保预算执行的顺利进行。
（四）积极稳健原则：预算编制应充分考虑市场风险和经营风险，确保公司财务稳健。
第五条预算编制流程：（一）各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案。
（二）预算管理委员会对各部门预算草案进行审核，形成公司预算草案。
（三）公司董事会审议通过公司预算草案。
（四）预算办公室负责预算下达和执行。
第三章预算执行与控制第六条预算执行应遵循以下原则：（一）刚性执行原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
（二）动态监控原则：预算执行过程中，对预算执行情况进行动态监控，及时发现和解决问题。
（三）权责一致原则：预算执行过程中，各级管理人员应承担相应的责任。
第七条预算控制措施：（一）建立预算执行跟踪制度，定期分析预算执行情况。
（二）加强预算执行过程中的审批管理，确保各项支出符合预算要求。
（三）强化预算执行责任追究，对预算执行过程中出现的问题，追究相关责任。
第四章预算分析与考核第八条预算分析：（一）定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。
（二）对预算执行过程中出现的问题，提出改进措施。
第九条预算考核：（一）建立预算考核体系，对预算执行情况进行考核。
公司全面预算管理办法
公司全面预算管理办法第一章总则第一条为适应XXXX公司（以下简称公司）发展需要，进一步规范和完善全面预算管理工作，提升经营管理水平，制定本管理办法。
第二条全面预算管理是以价值形式对公司未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。
第三条本办法适用于公司和子公司。
第二章预算管理组织第四条公司的全面预算管理组织包括全面预算管理决策机构、全面预算主管部门、全面预算归口管理部门和全面预算责任单位。
第五条公司董事会是全面预算管理的决策机构，负责审批公司年度全面预算方案和整体预算调整方案，听取公司季度及年度全面预算执行情况的汇报。
依董事会的授权，董事长办公会、总裁办公会履行下列职责：（一）董事长办公会的职责1.审议公司年度全面预算建议方案、整体预算调整建议方案;2.审批公司局部预算调整方案;3.听取预算执行情况汇报，批准全面预算主管部门提出的工作建议。
（二）总裁办公会的职责1.审议确定年度全面预算基本要求和目标方案；2.审议公司年度全面预算建议方案、预算调整建议方案;3.协调全面预算管理重要工作。
第六条公司经营管理部为公司全面预算主管部门，主要职责包括：（一）起草公司全面预算管理办法及流程；（二）提出年度全面预算的基本要求和目标方案；（三）牵头组织全面预算归口管理部门对全面预算责任单位提交的三年滚动预算、年度全面预算、季度滚动预算进行审核，提出修改与调整建议，汇总编制年度全面预算建议方案；（四）监控各全面预算责任单位预算执行情况；（五）牵头组织各全面预算责任单位开展预算执行分析工作，编制公司预算执行分析报告；（六）牵头组织全面预算归口管理部门对全面预算责任单位提交的全面预算调整方案进行审核，提出修改建议，汇总编制年度预算调整建议方案；（七）对全面预算责任单位的预算执行及预算管理情况进行评价；（八）承担公司交办的其他全面预算管理工作。
公司的全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体运营效率，防范经营风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条全面预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等进行的全面、系统的预算编制、执行、控制和考核。
第三条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
第二章全面预算管理的原则第四条全面预算管理应遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制与公司战略目标相一致，确保预算执行与公司发展战略紧密结合。
2. 全面性原则：预算编制应覆盖公司所有经营活动、投资活动和财务活动。
3. 权责明确原则：明确各部门、各岗位在预算管理中的职责和权限。
4. 刚性约束原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
5. 持续改进原则：根据预算执行情况，不断优化预算编制方法，提高预算管理水平。
第三章全面预算管理的组织与职责第五条公司成立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的决策、协调和监督。
第六条全面预算管理委员会下设预算办公室，负责全面预算管理的具体工作，包括：1. 组织编制、审核和下达预算；2. 监督预算执行；3. 分析预算执行情况；4. 提出预算调整建议；5. 组织预算考核。
第七条各预算单位应设立预算管理部门，负责本单位预算编制、执行、控制和考核工作。
第四章全面预算的编制与审批第八条全面预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案；2. 收集、整理相关数据；3. 编制预算草案；4. 组织预算评审；5. 审批预算。
第九条预算审批权限：1. 公司年度预算由公司董事会审批；2. 部门年度预算由部门负责人审批；3. 子公司年度预算由子公司董事会审批。
第五章全面预算的执行与控制第十条各预算单位应严格执行预算，确保预算目标的实现。
第十一条全面预算控制措施：1. 加强预算执行过程中的监督检查；2. 建立预算执行分析制度；3. 及时发现和纠正预算执行过程中的偏差；4. 对预算执行过程中出现的问题，及时采取纠正措施。
全面预算管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为规范公司全面预算管理工作，提高预算编制的科学性和准确性，强化预算执行和控制，确保公司战略目标的实现，根据《全面预算管理办法》，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，对公司的财务活动进行全面、系统、持续的规划和控制，以实现资源优化配置、成本有效控制、风险防范和业绩持续提升的管理活动。
第三条本实施细则适用于公司总部及下属所有子公司、分支机构。
第二章预算组织机构与职责第四条公司设立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的统筹规划、组织实施和监督考核。
第五条全面预算管理委员会下设预算管理部门，负责具体预算编制、执行、分析、调整和考核等工作。
第六条全面预算管理委员会职责：（一）制定公司全面预算管理政策、制度及实施细则；（二）组织编制公司年度全面预算方案；（三）审批公司年度全面预算方案及调整方案；（四）监督预算执行情况，及时发现问题并采取措施；（五）组织开展预算考核，评估预算执行效果；（六）其他与全面预算管理相关的职责。
第七条预算管理部门职责：（一）编制公司年度全面预算方案；（二）组织实施预算编制、执行、分析、调整和考核等工作；（三）收集、整理和分析预算执行数据；（四）编制预算执行报告；（五）协助全面预算管理委员会开展预算考核；（六）其他与预算管理相关的职责。
第三章预算编制第八条预算编制依据：（一）公司发展战略和经营目标；（二）国内外宏观经济环境、行业发展趋势和市场竞争状况；（三）历史数据、业务发展规划和投资计划；（四）预算编制政策和制度。
第九条预算编制原则：（一）科学合理：预算编制应充分考虑公司实际情况，合理预测收入、成本和费用；（二）全面完整：预算编制应涵盖公司所有业务领域，确保预算内容的全面性；（三）权责明确：预算编制应明确各部门、各岗位的预算责任，确保预算执行的到位；（四）动态调整：预算编制应具备一定的灵活性，可根据实际情况进行动态调整。
公司全面预算管理办法
全面预算管理办法（修订稿）第一章总则第一条为加强xx公司(以下简称“公司”）全面预算管理,保证公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，根据国资委颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》和集团相关文件规定,结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部各部室、各下属单位。
第三条公司实行全面预算管理，要求所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。
全面预算按年度编制,并根据具体项目分解到季度和月度。
第四条全面预算包括经营预算、资金预算、投资预算、人力资源预算和财务预算等。
经营预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动的预算。
包括产量预算、销售预算、生产预算、制造费用预算、营运间接费用预算、产品成本预算、营运成本预算、采购预算、期间费用预算等。
资金预算是公司资金运行的预算.包括预算期内经营活动收支、投资活动收支、筹资活动收支等预算。
投资预算是在预算期内进行资本性投资活动的预算。
主要包括固定资产投资预算、权益性投资预算和金融资产投资预算等。
人力资源预算是预算期内职工薪酬等相关费用的预算。
主要包括工资总额、教育培训费、劳动保护费、船员伙食费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、失业保险费、住房公积金、福利费用、劳动用工管理费等项目的预算。
财务预算是在经营预算的基础上,对预算期内各项收入和支出、企业经济资源等进行汇总和平衡，提出总体预算目标。
它主要包括资产负债预算、利润预算、财务费用预算、营业外收支预算等。
第五条全面预算管理体现为全员参与、全面覆盖和全过程跟踪与控制。
以经营预算管理为导向，以成本预算管理为基础，以现金流、目标利润预算管理为核心，以完善全面预算管理体系为宗旨，不断优化全面预算管理的流程，提高预算管理质量，全面提升公司的管理水平。
第六条全面预算管理流程是由预算调研、预算编制、预算执行与控制、预算检查与监督、预算调整、预算报告与分析、预算考核与奖惩等环节构成.第七条实施全面预算管理应遵循以下原则:1、稳健谨慎原则。
公司预算全面管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，规范预算编制、执行、分析和考核，提高公司财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构。
第三条公司预算全面管理制度遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制与公司发展战略相结合，确保预算目标与公司战略目标一致。
（二）全面预算原则：涵盖公司经营活动、投资活动、财务活动等各方面，实现全方位、全过程控制。
（三）权责明确原则：明确各级预算编制、执行、分析和考核的责任主体，确保预算管理的有效性。
（四）动态调整原则：根据市场环境、公司经营状况等因素，适时调整预算目标和措施。
（五）效益优先原则：注重预算效益，提高资金使用效率。
第二章预算编制第四条公司预算编制分为年度预算和月度预算。
第五条年度预算编制：（一）各部门、子公司根据公司战略规划和年度经营计划，编制年度预算草案。
（二）预算办公室对各部门、子公司编制的预算草案进行审核，提出修改意见。
（三）公司预算管理委员会审议年度预算草案，形成年度预算方案。
第六条月度预算编制：（一）各部门、子公司根据年度预算目标和月度经营计划，编制月度预算草案。
（二）预算办公室对各部门、子公司编制的月度预算草案进行审核，提出修改意见。
（三）公司预算管理委员会审议月度预算草案，形成月度预算方案。
第三章预算执行第七条各部门、子公司按照预算方案执行预算，确保预算目标的实现。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算目标或措施，需经公司预算管理委员会批准。
第九条预算办公室负责对预算执行情况进行监控，定期向公司预算管理委员会报告。
第四章预算分析第十条公司预算管理委员会定期组织预算分析会议，对预算执行情况进行评估。
第十一条预算分析内容包括：（一）预算执行进度分析：分析预算目标完成情况，找出原因。
（二）预算执行效果分析：分析预算执行对公司经营成果的影响。
（三）预算执行风险分析：分析预算执行过程中可能出现的风险，提出防范措施。
全面预算编制管理办法全
全面预算编制管理办法第一章总则第一条为了规范企业的预算管理，增强计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条预算编制的原则：坚持效益优先原则，实行总量平衡,进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行,围绕经营战略实施。
第三条预算管理的基本任务如下：1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用；3、合理配置企业各项资源；4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第四条预算方案一经批准，在公司内部具有效力，一般情况下不得随意更改和调整，以确保预算的权威性。
第二章基本内容第五条财务预算是企业全面预算重要组成部分,是在企业财务预算预测和决策基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业全面预算。
第六条企业财务预算应当围绕企业战略要求和发展规划业务预算、资本预算基础经营利润目标。
现金流核心进行编制并主要财务预算报表形式予充分反映。
第七条企业全面财务预算一般按年度编制业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。
第八条全面预算分为业务预算和财务预算两类。
业务预算包括：销售预算、人工预算、成本预算、销售费用和管理费用预算等；财务预算主要是指资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、长短期借款预算、预算会计报表等。
第三章管理职责第九条预算管理委员会：由总裁任组长，分管财务副总任副组长，主要职能部门负责人等人员组成。
1、负责审议公司预算管理制度；2、根据年度经营目标，审批确定目标分解方案；3、负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见；4、根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制；5、组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划；6、根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核；7、预算考核意见的审核;其他相关事项。
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公司全面预算管理办法
全面预算管理办法
第一章总则
第一条中通威尔科技有限公司为实施全面预算管理，促进所属企业建立健全内部约束机制，加强以财务管理为中心的企业管理工作，依据国家有关法律法规、国资委和财政部有关制度要求，制定本办法。
第二条全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、监督及考核等管理方式的总称。
财务预算与经营预算、投资预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。
第三条公司的预算年度与会计年度一致。
第四条公司全面预算管理的基本原则是：
（一）科学决策、考核到位
（二）统一领导、分级管理
（三）领导重视，全员参与
（四）管控有力、适度分权
第五条本办法适用于中通威尔科技有限公司本部、全资子公司及控股子公司。
第二章全面预算管理的组织机构
第六条为推行全面预算管理，公司设立预算管理委员会和预算管理办公室。
第七条公司预算管理委员会是公司全面预算管理的最高权力机构。
公司预算管理委员会由总经理、财务总监、分管副总经理及各部处室主要负责人组成。
总经理任组长，财务总监任副组长。
预算管理委员会的主要职责包括：
1、审查、批准与公司的预算管理办法及有关的实施办法；
2、根据公司的发展战略和有关要求确定公司的年度预算目标和年度预算管理政策；
3、审议、批准公司年度预算和预算调整方案；
4、审议、批准年度预算执行报告；
5、审议、批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案。
第八条公司预算管理办公室是全面预算管理的日常办公机构。
由公司总经理、财务总监、财务经理、行政总监、工程总监、分公司总经理等人员组成（分公司实行经济责任制加全面预算管理）。
预算管理办公室的职责包括：
1、根据公司预算管理委员会确定的预算编制方针，编制预算总目标草案，上报公司预算管理委员会审批；
2、下达预算编制方针和预算目标，组织本部及所属事业部及分公司编制预算；
3、汇总、平衡本部及分公司的预算草案，编制公司的预算草案上报公司预算管理委员会审批；
4、负责预算日常事务的协调以及跟踪、评价和控制预算的执行过程，定期报告预算执行情况；
5、对预算执行过程中出现的问题及偏差及时进行修正和调整，
并为公司决策提供有关信息；
6、与人力资源管理部门协作，起草预算管理的有关考核制度报公司预算管理委员会审批后实施。
第九条分公司可参照本部成立相应的全面预算管理组织机构。
第三章全面预算管理的范围与内容
第十条公司全面预算管理以提高经济效益为目标、以财务管理为核心，全面控制公司经济活动。
公司所有经营管理活动，都应纳入全面预算管理。
第十一条预算目标体系是公司战略目标体系在预算期的具体体现，是实施全面预算管理中进行事中控制、事后考评的重要依据。
公司在确定预算目标指标时主要考虑的因素有：
1、公司总体的发展战略和有关要求
2、国家宏观政策的变动情况
3、预期市场变动情况和主要竞争对手的情况
4、上年实际完成业绩情况，增长情况
第十二条公司全面预算管理的内容包括：
1、经营预算：主要包括工程及其他主营业务收入、成本和费用、其他业务收支等内容的预算。
通过经营预算，可以促进收入增长，降本增效，提高管理水平。
2、投资预算：投资预算主要包括长期资产的投资预算和对外
债权和股权的投资预算等。
通过投资预算，可以掌握投资总量与公司发展方向，获取最大的投资效益。
3、筹资预算：筹资预算是在经营预算和投资预算基础上，根据资金需求情况做的资金筹集预算，包括长短期借款的借入或偿还预算、股权融资预算以及有关的财务费用预算等。
4、财务预算：在以上预算基础上，结合公司的各项财务政策，形成预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表。
第十三条预算编制的体系结构是预算编制的重要操作性工具，是公司预算管理政策的具体体现。
具体形式将以预算编制表格的形式另行下发和说明。
第四章全面预算的编制与审批
第十四条公司预算编制的主要依据包括：
1、本办法及与之相关的实施办法；
2、公司经营发展战略及公司的有关规章制度及有关要求；
3、以前年度预算执行情况和重要的经营环境变化。
第十五条公司预算的编制程序：
1、公司预算管理委员会确定预算编制方针；
2、公司预算管理办公室根据预算编制方针，编制预算总目标草案，报总公司预算管理委员会审议批准；
3、公司预算管理办公室根据预算总目标，确定预算编制的原则和要求，并于每年11月初布置预算编制工作；
4、本部及各所属事业部及分公司依据公司要求，编制本单位
下一年度预算草案，于每年12月中旬上报公司预算管理办公室；
5、公司预算管理办公室对上报的预算草案进行初审、汇总和平衡，提出公司下一年度预算草案，于次年1月上旬，报公司预算管理委员会审议通过；
6、公司预算方案经公司预算管理委员会审批后，由预算管理办公室下达各预算执行机构执行。
第五章预算的执行、控制与差异分析
第十六条公司预算一经批准即具有指令性，各预算执行机构必须认真组织实施。
第十七条预算执行过程中，各预算执行机构要及时检查、追踪预算的执行情况，形成预算差异分析报告。
各预算执行机构应于每月5日内将上月预算差异分析报告上报公司预算管理办公室。
第十八条预算差异分析报告至少应包括以下内容：
1、本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；
2、对差异额进行的分析；
3、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施；
4、形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。
第十九条针对预算执行机构预算执行过程中产生的异常情况，预算管理办公室可以进行各种形式的检查。
第二十条年度终了，各预算执行机构要清理当年预算执行情
况，报公司预算管理办公室。
公司预算办公室应编制公司年度预算执行报告，报公司预算管理委员会审批。
第六章预算的调整
第二十一条公司批准的预算，在预算年度内一般不予调整。
在预算执行过程中，由于经营条件发生重大变化致使预算编制基础不成立的，可以调整预算。
预算调整事项不能偏离公司发展战略和预算总目标的要求。
第二十二条预算调整的程序：
1、由各预算执行机构向公司预算管理办公室提出预算调整建议；
2、预算管理办公室对申请调整项目进行核实。
依据有关测算，提出预算调整方案，上报公司预算管理委员会审议批准；
3、预算调整方案经公司批准后，由预算办公室下达给相应预算执行机构执行。
第七章预算管理的考评与监督
第二十三条公司根据预算编制、预算监控和预算执行结果有关情况对各预算执行机构进行预算管理考评。
预算管理的考评结果作为有关责任人年度经营业绩考评的重要依据。
第二十四条预算管理的考评应以加强和改善预算管理，有效实施总公司战略规划为预算考评的基本目标。
第二十五条预算管理的考评指标应合理设置，繁简适当并具有必要的区分度。
第二十六条公司预算管理考评的具体方案由预算管理办公室和人力资源部门协商后拟定草案，上报公司批准后执行。
第二十七条分公司可以根据公司的预算管理有关原则和各自的实际情况制定相应的考评措施。
分公司制定的考评措施应报公司预算管理办公室和人力资源管理部门备案。
第八章附则
第二十八条本办法由中通威尔科技发展有限公司预算管理委员会负责解释和修订。
第二十九条本办法经公司总经理办公会讨论通过，自发布之日起试行。