流动资金贷款需求量测算方法

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流动资金贷款测算说明

农行公式测算使用说明《中国农业银行流动资金贷款管理办法》提供了流动资金需求量测算公式，但还是过于简略，具体使用时，应具体问题具体分析：一、授信时流动资金测算：根据《中国农业银行流动资金贷款管理办法》规定，测算公司2010年度流动资金需求量如下：1、上年平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２=2、上年营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产=3、公司2010年度信用等级为，流动资金贷款担保方式为：，核定调节系数为。

4、2010年度营运资金总量＝[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数=对于企业扩展较快、经营模式发生变化或因其他因素导致计划年度财务指标可能发生较大变化时，可以作以下处理，但应具体说明调整的原因和调整的主要依据：（1）上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）可以用预计2010年度销售额代替；（2）（１－上年度销售利润率）可以用预计2010年度销售利润率代替；（3）营运资产周转次数可以用预计2010年度营运资产周转次数代替5、2010年度营运资金缺口（1）存量续授信测算2010年度营运资金缺口＝营运资金总量－他行流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金= （2）增量授信2010年度营运资金增量缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金=综合考虑借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等因素，确定该公司2010年度流动资金贷款额度为。

（对测算额度低于实际额度的，可从资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等角度分析，在交易真实、用款和回款可控的前提下,根据实际交易需求确定流动资金贷款额度）。

资金需求测算公式

资金需求测算公式流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量:一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式: 营运资金量,上年度销售收入×(1,上年度销售利润率)×(1，预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中:营运资金周转次数,360/(存货周转天数+应收账款周转天数,应付账款周转天数，预付账款周转天数,预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数,销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数,销售收入/平均预收账款余额存货周转次数,销售成本/平均存货余额预付账款周转次数,销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数,销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量,借款人自有资金,现有流动资金贷款,其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

流动资金贷款中借款人自有资金如何计算word版本

流动资金贷款中借款人自有资金如何计算流动资金贷款中借款人自有资金如何计算一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金所有除借款人自有资金和现有流动资金贷款外的其他非主营业务资金，包括企业资本运作融资融券获得的现金、股东新增注资、借款回收、投资收益、政策拨款、租赁收入等等。

流动资金贷款需求量测算表

附件3：
流动资金贷款需求量测算表
借款人名称：一、估算借款人营运资金量上年度销售收入上年度销售利润率预计销售收入年增长率平均应付账款余额平均预付账款余额平均存货余额平均预收账款余额平均应收账款余额销售成本销售收入应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额周转天数=360/周转次数营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数二、估算新增流动资金贷款额度借款人自有资金=有效的流动资产-有效的流动负债新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。其他可调整因素四、借款人的流动资金贷款需求量合计
流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、Байду номын сангаас成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经单位：万营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银元行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

流动资金测算办法

流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。

第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。

第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。

第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。

第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。

第二章受理与调查第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六）贷款人要求的其他条件。

流动资金需求量测算

流动资本需求量测算流动资本需求量测算2010年10月31日流动资本合理占用额与贷款需求额的测定怎样依据公司生产经营的特色，科学合理地测定公司流动资本占用额，并以此为基础，确定不一样期间流动资本贷款的合理需求额，以提升资本使用效率。

与此对应，金融机构此时需要依据公司的贷款申请，审查公司流动资本贷款要求能否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资本贷款决议供应依照。

简易适用的公司流动资本合理占用额与流动资本贷款合理需求额的测定方法流动资本的含义与测定公式本文所述流动资本是指公司在生产经营过程中占用的流动财产上的资本，其在数目上等于流动财产总数。

流动资本测定公式以下：21．计划年度流动资本合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资本周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资本均匀占用额）2．计划年度流动资本贷款合理需求额＝计划年度流动资本合理占用额×基期流动财产短期贷款比率＝计划年度流动资本合理占用额×（基期短期借钱均匀占用额÷基期流动财产均匀占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借钱均匀占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借钱增减改动额＝计划年度流动资本贷款合理需求额--上年终短期借钱余额若该数＞0，表示需要增添相应数额3的贷款；若该数＝0，表示不需要增添贷款；若该数＜0，表示需要送还相应数额的贷款。

上述公式中：1）计划年销售收入可从公司估算中获得；2）基期年销售收入可从公司基期年度的损益表中获得；3）基期流动资本均匀占用额＝基期流动财产均匀占用额＝（基期初流动财产共计＋基期末流动财产共计）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；4）基期短期借钱均匀占用额＝（基期初短期借钱余额＋基期末短期借钱余额）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借钱均匀占用额÷基期4年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实质应用过程中，为促进公司降低不合理资本占用，加快流动资本周转，提升资本使用效率，对“公式1”中“基期流动资本均匀占用额”可依据公司实质状况，按1?8％的比率进行压缩，这样测算出来的结果更能查核公司的管理水平。

银监会流动资金贷款需求量测算表

据银监会下发的《流动资金贷款管理暂行办法》测算流动资金贷款需求量
单位：元
第一步、测算借款人营运资金量
计算项目应收账款周转天数＝ 360/（上年销售收入/平均应收账款余额）存货周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均存货余额) 预付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均预付账款余额) 应付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均应付账款余额) 预收账款周转天数＝360/(上年销售收入/平均预收账款余额) 营运资金周转次数＝ 360/(应收账款周转天数+存货周转天数＋预付账款周转天数－应付账款周转天数－预收账款周转天数) 附：测算所需借款人基础财务数据上年销售收入上年销售成本上年初应收账款上年末应收账款上年初预收账款上年末预收账款上年初存货上年末存货上年初预付账款上年末预付账款上年初应付账款上年末应付账款上年度销售利润（营业利润）预计销售收入年增长率营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）× （1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 13,564,455.78 6,646,777.90 8,305,564.87 8,687,664.90 25,086,553.89 24,767,866.90 387,645.96 398,676.60 3,456,766.78 5,535,533.70 32,134,566.98 35,667,686.70 1,284,133.53 10.00% 借款人实际值

225.50 21.29 243.52 1,836.14 661.57 (0.18)
-75,323,822.70
第二步、测算新增流动资金贷款额度
解释：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

对流动资金贷款需求量测算方法的探讨

测算要素等措施解决测算中的一系列问题，最后在分析论证的基础上提出具体的改进方法。关键词：测算参考方法；营运资金需求；流动资金贷款；测算要素
文章编号：１００３ — ４６２５（２０１３）０９ — ００６０ — ０５中图分类号：Ｆ８３０．４５文献标志码：Ａ
Ａｂｓｔｒａｃｔ：ＡｃｃｏｒｄｉｎｇｔｏｔｈｅｒｅｌａｔｅｄｐｏｌｉｃｙｏｆＣＢＲＣ（ＣｈｉｎａＢａｎｋｉｎｇＲｅｇｕｌａｔｏｒｙＣｏｍｍｉｓｓｉｏｎ），ｔｈｅｌｅｎｄｅｒ
【问题探讨】
对流功资舍贷款需求量
测方法探
石战辉（许昌银行股份有限公司，河南许昌４６１００动资金贷款管理暂行办法》的规定，贷款人开展流动资金贷款业务应合理
ｐｒｏｖｅｍｅｎｔａｔｔｈｅｂａｓｅｏｆａｎａｌｙｓｉｓ．
Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：ｒｅｆｅｒｅｎｃｅｍｅｔｈｏｄｏｒｆｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔ；ｗｏｒｋｉｎｇｃａｐｉｔａｌｒｅｑｕｉｒｅｍｅｎｔｓ；ｌｉｑｕｉｄｉｔｙｌｏａｎｓ；ｍｅａｓｕｒ－
ｓｈｏｕｌｄｍｅａｓｕｒｅｔｈｅｗｏｒｋｉｎｇｃａｐｉｔａｌｒｅｑｕｉｒｅｍｅｎｔｓｒｅａｓｏｎａｂｌｅｔｏｄｏｔｈｅｌｉｑｕｉｄｉｔｙｌｏａｎｓｂｕｓｉｎｅｓｓａｎｄｇｉｖｅｔｈｅｓｐｅｃｉｉｃｆｒｅｆｅｒｅｎｃｅｍｅｔｈｏｄｆｏｒｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔ．Ｉｎｔｈｅａｃｔｕａｌｏｐｅｒａｔｉｏｎｓ，ｔｈｅｒｅｗｅｒｅｍａｎｙｆａｃｔｏｒｓｃａｕｓ－ｉｎｇｔｈｅｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔｅｒｒｏｒａｎｄｒｅｄｕｃｉｎｇｔｈｅｅｆｆｅｃｔｏｆｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔ，ｓｕｃｈａｓｔｈｅｐｒｏｂｌｅｍｓｏｆｕｓｉｎｇｏｆｔｈｅｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔ，ｍｅａｓｕｒｉｎｇｄｉｉｃｆｕｌｔｉｅｓｃｏｍｉｎｇｆｒｏｍｔｈｅｃｌｉｅｎｔｓｔｈｅｍｓｅｌｖｅｓａｎｄｏｔｈｅｒｅｘｉｓｔｉｎｇｐｒｏｂｌｅｍｓ．Ｔｈｉｓｐａｐｅｒｉｒｆｓｔｇａｖｅａｄｅｔａｉｌｅｄａｎａｌｙｓｉｓｏｎｔｈｅｃａｕｓｉｎｇｆｏｒｔｈｅｐｒｏｂｌｅｍｓ，ａｎｄｔｈｅｎｇａｖｅｔｈｅｓｏｌｕｔｉｏｎｓｏｒｆｔｈｅｓｅｒｉｅｓｐｒｏｂｌｅｍｓｄｕｒｉｎｇｔｈｅｍｅａｓｕｒｉｎｇｂｙｓｅｖｅｒａｌｗａｙｓ．Ａｔｌａｓｔｔｈｅａｕｔｈｏｒｐｕｔｆｏｒｗａｒｄａｓｐｅｃｉｆｉｃｉｍ－

浅议流动资金贷款及其需求测算

浅议流动资金贷款及其需求测算摘要:流动资金贷款作为商业银行的重要服务项目，流动资金贷款受到国家银监会《流动资金贷款管理暂行办法》的严格监管，本文将对其概念、管理要求、计量意义和方法以及存在的缺点进行深入探讨，并给出一些实用的建议。

关键字：流动资金贷款；管理要求；需求测算在商业银行各种类型的信贷服务中，流动资金贷款是最常见的一项基本信贷产品，是一种应用比较广的金融融资产品，具有周期短、高效率、低成本等特点。

为此，银监会制定了《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银监局2010年度第1号，以下简称暂行办法），并就流动性贷款的概念、管理要求、需求测算的重要性进行了探讨，对其进行了一些初步的探索，希望对其在实际工作中起到一定的参考作用。

一、流动资金贷款的概念按照暂行办法的规定，流动资金贷款是由贷款人向企业法人或者政府指定的可以用作借款人的企业或者其它机构提供的，用以满足借款人的生产和运营所需的资金。

要准确地认识以上的概念，第一，此处的贷款者是企业（事业性公司）或者其他政府指定的贷款者，而非自然人。

但实际操作中，以自然人的名字为其所属单位办理的流动性借贷，也多参考有关法规；第二，流动资金贷款是指为借款人的资金进行营运，其使用时间比较短，通常为一年以内，其用途是解决借方的短期资金需要，以及应付临时、季节性的资金需要；第三，贷款仅限于借款人的正常的生产和运营，不得用于固定资产、股本等投资，而且不能超出借款人的实际融资需要。

二、银监会对流动资金贷款的管理要求按照暂行办法的有关规定，银监会在流动资金贷款方面，对其进行了重点监管。

2.1全流程管理要求暂行办法规定，商业银行必须对客户进行全方位的掌握，并对其进行全方位的金融和非财务等方面的信息，并制定相应的风险控制体系，建立一套行之有效的工作岗位制约机制，将放款从接收到回收等各个环节的职责，落实到各个部门和岗位，并对各个岗位进行考评和问责制。

2.2资金合理测算要求暂行办法要求借款人根据其生产经营活动的大小、经营活动的周期性特点，适时地对其经营资金的要求做出合理的估计，并谨慎地决定其所提供的流动资金的授信额度和具体的贷款限额；在申请流动资金时，不能超出借款人的实际需要。

《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考

《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，制定了《流动资金贷款管理暂行》，那么流动资金贷款需求量的测算是多少?下面请看小编给大家分享的《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考。

动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

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流动资金贷款需求量测算方法
银监会在《流动资金贷款管理暂行办法》中，明确要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款等要素测算其营运资金需求，并列出了具体的测算方法。

各行在授信项目申报审批时，也运用了该测算方法对流贷需求量进行了测算，但还存在着简化测算过程、测算缺乏依据等问题，为进一步贯彻银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》，规范授信申报时流动资金贷款需求量的测算，我部经研究决定，提出如下要求，请各行遵照执行。

一、各行申报的额度授信客户，如分项额度中含有流动资金类额度的，除了要对授信额度合理性进行分析外，还要按照银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》的相关规定，合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的额度。

二、流动资金贷款需求量的测算统一反映在：额度授信申报书第二章授信方案判断第二点授信评价第1点授信额度合理性评价中。

三、流动资金贷款需求量的测算过程，需包括以下两部分内容，不得简化测算过程：
1、估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
2、估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。