清华大学固定资产管理办法财务制度汇编(最新版)
目录固定资产管理办法 (2)内部经济管理办法 (10)库存材料财务管理办法 (11)费用待摊及预提管理办法 (13)物业管理中心费用支出审批权限表 (15)货币资金与财务印章管理规定 (16)借款管理办法 (21)财务报销规定管理办法 (23)票据管理办法 (26)内部转帐管理办法 (31)会计档案管理具体实施办法 (35)固定资产管理办法根据有关财务会计制度、有关税法规定和《清华大学固定资产管理办法》，结合物业管理中心实际情况制定本办法。
一、中心实行固定资产专管员制度。
中心设固定资产专管员一名。
各科室一般设一至二名固定资产管理员。
全中心固定资产账务由物业中心财务室负责。
二、符合下列条件的确定为固定资产：1.单价800元以上，使用期在一年(含)以上的机器设备、运输工具等。
2.价格在300元以上，不满800元，耐用期一年以上两用物资等物品(如微波炉、电视机)，建低值设备帐。
3.家具。
三、物业中心固定资产按用途分为经营部门使用和非经营部门使用两大类。
根据用途不同和执行会计制度不同, 非经营部门使用的固定资产暂时不计提折旧, 经营部门使用的固定资产应按规定提取折旧。
四、固定资产分类及折旧年限1.计算机及网络设备、打印机：5年 (国家规定 5—10年，下同)2.监控设备：6年 (5—10年)3.复印机、传真机：6年 (5—8年)4.移动无线电话：5年 (5—10年)5.电视机：5年 (5—8年)6.空调：6年 (5—8年)7.照相机、音响、录(摄)像机：6年 (5—10年)8.营业柜台、货架：8年 (5—10年)9.运输工具：10年 (8—10年)10.办公家具：10年 (10—20年)11.洗涤、烘干设备：8年 (5—10年)12.其它设备：8年 (5—10年)如遇特殊情况，需要更改折旧年限，各科室应书面上报中心主任审批，经批准后由中心财务核定。
五、中心固定资产采用年限法提取折旧，按月计提，进入当期成本。
固定资产预计净残值率5% 。
计算方法如下：1.年折旧率=（1-预计净残值率）/ 规定的折旧年限2.月折旧率=年折旧率/123.月折旧额=固定资产原值×月折旧率六、固定资产的计价办法。
新增固定资产按实际成本的计价，实际成本包括：买价以及运杂费、保险费、安装费、及各种附加费等。
七、固定资产的购置1.各科室购买固定资产时，先从中心固定资产管理员处领取《物业管理中心购置固定资产审批表》。
(附表一)2.按《物业中心费用支出审批权限表》签字, 然后办理请款手续。
3.各科室固定资产管理员按各科室相应固定资产管理办法验收入库后，将已签字完毕的购货发票、《固定资产购置审批表》及相关合同协议送至中心固定资产管理员处，由中心固定资产管理员到学校设备管理系统建帐并下载《清华大学仪器设备建帐单》(附表二)凭条，然后将此凭条粘贴在发票背后，最后财务凭上述单据入账。
八、固定资产的报废与变卖报废及变卖时，各部门固定资产管理员应填制《物业管理中心仪器设备销账申请表》(附表三)，经主管科室负责人同意后，由中心固定资产管理员及中心主任审核批准后交财务做帐，并申报学校实验室与设备处销账（任何单位个人不得自行处置固定资产）。
九、固定资产调拨为加强固定资产有效管理,中心固定资产实行有偿调拨。
各科室固定资产调拨时由科室固定资产管理员填写《物业中心固定资产调拨单》(附表四)，由各科室负责人签字后，报中心固定资产管理员和中心主任审核签字，送中心财务室进行帐务调整，并报学校实验室与设备处划账。
调拨价格确定：1.非经营性部门之间调拨，按账面值调拨。
2.经营性部门之间调拨，以固定资产财务账面净值为准。
3.经营性与非经营性部门之间的固定资产调拨由中心财务室按中心固定资产管理办法中的折旧方法计算确定调拨价格。
十、固定资产盘点1.每年10月15日—11月15日进行固定资产清查工作，各科室管理员进行盘点。
形成固定资产盘点表，并对盘亏盘盈的固定资产说明原因，由科室负责人及中心固定资产管理员签字审核后送中心财务室。
2.中心固定资产管理员及中心财务室，在各科室盘点后要进行抽查。
十一、固定资产管理员调动或离职时，办理固定资产交接手续，由科室负责人监督并签字。
要实行“接替人先到，交班人后走”的原则，交接过程中要进行账、物的清点。
十二、各级固定资产管理员要做到固定资产帐实相符、帐卡相符、防止资产流失；定期检查固定资产使用状况，发现问题要及时向相关领导报告。
十三、未履行上述职责造成损失者，要接受中心相应的处罚。
1.对工作不负责任或玩忽职守造成经济损失的，应追究个人的经济责任。
2.对违反学校有关规定的责任人，按学校有关规定处理。
3.对违反国家法律、法规的责任人按照相应的法律、法规处理。
十四、本办法于2005年10月10日由物业中心办公会讨论通过，由物业中心财务室负责解释。
本办法自公布之日起执行。
物业管理中心2005年10月10日附表一物业管理中心购置固定资产审批表申请部门：年月日附表二清华大学仪器设备建帐单审核人：填表人：年月日附表三物业管理中心固定资产报废申请表年月日附表四物业中心固定资产调拨单年月日内部经济管理办法为加强物业中心各项经济活动的管理，依据《清华大学经济管理办法》、《清华大学物业中心经济管理协议》等文件规定，结合物业中心实际情况，特制定本经济管理办法。
一、校拨经费1．中心对学校拨付的用于学生宿舍、教室的物业管理费，应按照学校规定专款专用，不得开支经营性支出，不得另做他用。
2．对于本协议年度内拨付的水电费结余，中心可留用60％，其中用于中心人员的奖酬金及福利比例为30％（其中60％用于相关科室，40％用于中心），其余30％作为中心的发展基金，支配权归中心；结余40％冲抵第二年学校的拨付经费。
二、经营收入1．每月按超市、洗衣厂、经营性物业管理项目及电信业务（不含代收代付电话费、铁通网通电话安装费、电话机押金）等营业收入的3.5%提取管理费，按月上交中心。
2．中心经营利润(含管理费)分配比例为：奖酬金及福利比例为60％，发展基金40％。
3．经营性部门按年度经营目标进行具体奖惩。
三、年终奖由中心统一承担；各科室费用均需自行负担。
四、本办法经2005年10月10日由物业管理中心办公会讨论通过，上溯至2005年1月1日起执行。
物业管理中心2005年10 月 10日库存材料财务管理办法为了贯彻执行物业中心经济管理协议，规范库存材料的财务管理，特制定本办法，具体如下：第一条库存材料是各部门在日常管理及经营活动过程中将要消耗的材料或物料品，具体包括维修用料，低值易耗品等，不包括库存商品。
第二条库存材料的日常管理由各部门负责，中心财务室根据各部门提供的材料收发盘等各种记录进行会计核算。
第三条库存材料在取得时，应当按照实际成本入帐。
各部门应视具体情况按照学校及中心有关规章制度进行有效管理。
对金额较大、数量较多的应当办理入库手续，“入库单”的其中一联必须随购货发票交财务室；对金额较小、无需入库的零星材料也可一次性计入当期支出或成本。
第四条对已办理入库的材料领用时，各部门应填发“领用单”。
每月25日由各部门管理人员统计、编制“材料领用汇总表”及“库存材料盘点表”一并交财务室进行有关帐务处理。
材料出库应按实际成本计价，对价格波动较大，也可按照加权平均成本计价，但方法一旦确定不得随意变动。
第五条对超市等经营性部门的低值易耗品不需要进行库存管理的，但是价值较大（3000元以上）受益期较长（3个月以上）可采用待摊的办法计入当期损益。
具体见《物业管理中心费用待摊及预提管理办法》。
第六条库存材料的清查。
在每季度最后一个月的15号和保管人员工作变动时均要进行全面清查。
库存材料清查的结果，应编制“库存材料盘点报告表”。
“库存材料盘点报告表”要详细列明各种材料的账面数量、实存数量；帐面金额、实际价值；盘盈盘亏的数量、金额、原因以及有关处理意见，经各部门负责人签字后交财务室进行账务处理。
第七条本办法于2005年10月24日由物业中心办公会讨论通过，由物业中心财务室负责解释，并自发布之日起执行。
物业管理中心2005年10月24日费用待摊及预提管理办法根据有关财务会计制度、有关税法规定和《清华大学物业中心经济管理协议》，结合物业管理中心实际情况制定本办法。
一．待摊及预提的最低限额单笔金额最低为2000元, 期间最低为2个月, 摊销后的每笔费用的金额最低为500元，低于上述任何一项的一律计入当月成本.二．待摊及预提的具体项目凡符合会计规定的，且受益期限及金额超过上述标准的费用，如低值易耗品、财产保险费、修理费、水费、电费等均可以待摊及预提。
为加强工资奖金的有效管理，根据“实质重于形式”的原则，工资津贴的发放（含年底年初工资津贴发放）以实际对应月份为准计入当月成本，不进行待摊预提。
分期上交的返还工资、保险费及各种人员管理费可视情况待摊预提。
需要入库管理的材料物资摊销办法见《物业中心库存材料财务管理办法》。
三．校拨经费帐套各部门应实行“收付实现制”核算，一般情况下，费用不实行待摊预提, 直接计入当期支出，但对一些金额较大，性质重要的费用如水费、电费两项，根据会计重要性原则采用“权责发生制”方式，可待摊预提。
四. 待摊及预提必须有相应的合同、协议。
无相应的合同、协议的应提供书面文件，该合同、协议或书面文件必须注明待摊及预提金额和期限，并由各部门负责人签字后财务作为做帐的依据。
五．进入帐务的待摊及预提采取定期清理制度，一般采取每半年清理一次的方式，但出现下列情况之一必须清理：1．每年12月15日的年度清理2．部门负责人变更时待摊及预提清理清单由各帐套的会计出具，与各部门相关负责人核对后，说明原因，并由各部门负责人签字后报财务室主任一份。
六．本办法于2005年10月24日由物业中心办公会讨论通过，由物业中心财务室负责解释，并自发布之日起执行。
物业管理中心2005年10月24日物业管理中心费用支出审批权限表自2005年4月1日执行签发人：聂风华货币资金与财务印章管理规定依据国务院发布的《现金管理暂行条例》，中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，《清华大学银行帐户和资金安全管理办法》及有关财务会计法规，结合中心实际情况特制定本规定。
一、现金管理1．现金必须设置专人负责。
会计、出纳人员应严格分工设置，现金的收入、支出和保管只限于出纳员负责办理，除备用金以外非出纳人员不得经管现金。
2. 现金出纳必须做到日清月结，不得挪用现金和以白条抵库，不许保留帐外现金，定期或不定期对库存现金进行盘点，发现错误应及时查明原因，并报财务室主任处理。
财务室主任应对库存现金进行不定期的检查，确保资金安全。
3. 各部门上交款项应先由会计人员对交款单进行审核，进行票据核销、编制凭证，然后由出纳员清点现金，款项核对无误后，出纳员在交款单正负联上加盖“现金收讫”以及出纳人名章。
高校资产管理制度汇编
高校资产管理制度汇编第一章总则第一条为加强对高校资产的管理，提高资产运用效率，保护国家财产安全，根据国家相关法律法规和高校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有高校的资产管理工作，包括固定资产、流动资产等各类资产。
第三条高校资产管理应遵循公开、公平、公正的原则，规范管理行为，提高资产价值。
第四条高校资产管理要坚持风险防范和效益最大化的原则，做到风险可控、效益最大。
第五条高校资产管理工作由高校资产管理部门负责，具体操作按照相关规定执行。
第六条高校应建立健全资产管理制度，将资产管理工作纳入高校日常管理之中。
第二章资产分类管理第七条高校资产应分为固定资产和流动资产两类进行管理。
第八条固定资产包括建筑物、设备、土地等长期使用的资产，应定期进行评估，做好维护和保护工作。
第九条流动资产包括货币资金、存货、应收账款等短期流动资产，应做好日常监管和管理。
第十条高校应建立完善的资产档案管理制度，对每一项资产进行清楚记录和管理。
第十一条高校要对固定资产进行折旧核算，定期进行评估与清查，确保固定资产的价值在使用中保持稳定。
第十二条高校要建立资产动态管理机制，及时更新资产信息，做到资产信息真实、完整、准确。
第三章资产管理流程第十三条高校资产管理工作应按照规定流程进行，包括资产申请、审批、采购、验收、入库、使用、报废等环节。
第十四条高校要建立健全的资产采购管理制度，确保资产采购程序合规、合理。
第十五条高校要严格控制资产采购预算，按照规定程序进行采购，确保采购资产的品质和使用价值。
第十六条高校应建立完善的资产领用和归还制度，确保资产使用人员合法使用，按规定归还。
第十七条高校要建立完善的资产盘点和清查制度，定期对资产进行盘点和清查，发现问题及时处理。
第十八条高校资产报废应按照相关规定和程序进行，确保报废资产安全处理。
第十九条高校应建立资产维修、保养制度，确保资产的正常使用和维护。
第四章资产监督与评估第二十条高校应建立资产监督机制，对资产的使用情况进行监督检查，发现问题及时处理。
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整一、总则为了加强财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度汇编。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
二、财务机构与人员设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门设财务经理一名，负责组织和领导公司的财务工作；会计若干名，负责具体的会计核算和财务报表编制工作；出纳一名，负责现金收付、银行结算等工作。
财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，熟悉国家财务、税收政策和公司财务管理制度，严格按照财务制度和相关法律法规开展工作。
三、财务预算管理公司实行全面预算管理制度，包括年度预算和月度预算。
各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门汇总、审核后，报公司管理层审批。
预算一经批准，各部门必须严格执行。
财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评估，对预算执行过程中的偏差及时进行调整和纠正。
四、资金管理（一）现金管理公司应严格遵守国家现金管理制度，合理控制现金库存，确保现金安全。
现金收支应做到日清月结，严禁白条抵库和挪用现金。
（二）银行存款管理公司应加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。
银行存款收支应及时入账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。
（三）资金筹集管理公司筹集资金应根据经营发展需要，合理确定筹资规模和筹资方式。
筹集资金应遵循合法、合理、效益的原则，降低筹资成本，防范财务风险。
（四）资金使用管理公司资金使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金合理、有效使用。
重大资金支出应经过集体决策程序。
五、资产管理（一）固定资产管理公司固定资产应建立健全台账，定期进行清查盘点。
固定资产的购置、折旧计提、处置等应按照规定的程序和方法进行核算和管理。
（二）存货管理公司应加强存货的采购、入库、出库、库存盘点等管理，合理控制存货库存，降低存货成本。
清华大学继续教育学院资产管理办法
清华大学继续教育学院资产管理办法（2005年5月修订）第一章总则第一条为加强学院资产管理，提高资产使用效益，保证资产的安全、完整，促进学院各项事业健康发展，根据《清华大学固定资产管理办法》以及国家相关规定，结合我院实际，制定本办法。
第二条资产管理包括固定资产、家具及低值资产的管理。
其界定方法如下：一、固定资产是指单位价值（以购买时成交价格或合同价为准）在800元（含）以上的各类仪器、设备、工具、建筑、文物、陈列品等有形资产，资产所有权属我院所有，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
二、家具是所有权属我院所有的单位价值（以购买时成交价格或合同价为准）在100元（含）以上的办公用和通用性家具。
三、低值资产是指所有权属我院所有，单位价值（以购买时成交价格或合同价为准）在100元（含）以上，800元（不含）以下，能够独立使用且不产生自身损耗的各类仪器、设备、工具等资产。
第三条所有权属我院所有是指学院利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入、附属单位上缴收入、其它收入或各种基金购置、建设的资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都应纳入资产管理范围。
第四条资产管理的主要内容是：资产的采购、建帐、统计、清点盘查、维护、调剂调拨和报废。
第五条固定资产管理的主要任务是：完善管理体制，规范健全规章制度，摸清财产状况，明晰产权关系，建立科学的运行机制，合理配置资产，保证固定资产安全、完整、完好，最大限度的发挥已有资产的使用效能，为我院的各项事业发展提供保障和服务。
第二章资产管理体制第六条学院对资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。
由学院资产管理小组（附件一）组织领导，接受清华大学设备处的统一领导和监督管理。
其主要职责如下：一、拟定学院资产管理办法和有关制度；二、运用现代信息技术管理资产。
建立使用OA办公系统的资产管理模块，负责资产增、减、变动、处置的审核和实施工作；三、组织和实施大型、精密仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基本建设项目的论证、招标、采购和验收工作；四、审核批准资产购置、报废等手续；五、组织和实施经批准购买资产的采购工作；六、登记固定资产总分类明细账簿，按月与学校财务账簿核对资产总额；七、审核批准资产调剂、处置及对外出租出借等手续；八、组织学院资产清查和统计工作；九、监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。
高校固定资产管理制度
高校固定资产管理制度第一章总则第一条为了规范高校固定资产的使用与管理，提高固定资产的利用率和价值，保障高校的长期发展需求，制定本制度。
第二条本制度适用于高校内所有的固定资产，包括土地、建筑物、设备、机器、交通工具、文物等各类公私财产。
第三条高校固定资产的管理应遵循依法合规、科学规范、合理有效、保值增值的原则。
第四条高校固定资产管理工作由学校资产管理部门负责具体执行。
第二章固定资产管理的责任与职责第五条学校领导是固定资产管理的第一责任人，负责决策固定资产的配置和使用，确保固定资产的合理配置和使用。
第六条资产管理部门是固定资产管理的具体执行机构，负责固定资产的登记、处置、维护、保养、检验以及利用评估等工作。
第七条各教学科研单位和管理部门应当按照学校固定资产管理制度的要求，做好本单位固定资产的使用和管理。
第八条固定资产使用部门负责按照固定资产管理制度对固定资产的使用进行记账和报告，确保固定资产的安全使用和有效管理。
第三章固定资产管理的流程和要求第九条固定资产购置流程：学校各部门需要购置固定资产时，应当提出申请，经学校领导批准后，根据相关规定进行采购。
第十条固定资产登记流程：资产管理部门应当对新购置的固定资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、使用部门、使用人员等信息。
第十一条固定资产处置流程：学校固定资产使用年限到期或者无法继续使用时，资产管理部门应当制定合理的处置方案，并经学校领导批准后进行处置。
第十二条固定资产维护流程：所有固定资产使用部门应当做好固定资产的日常维护工作，确保固定资产的正常运转和使用寿命。
第四章固定资产管理的监督和考核第十三条学校领导应当对固定资产管理工作进行定期的检查和指导，确保固定资产管理工作按照制度要求进行。
第十四条资产管理部门应当制定详细的固定资产管理制度和操作流程，并对各部门进行定期的督促检查和培训。
第十五条学校固定资产管理部门应当定期对固定资产进行盘点和检查，确保固定资产的数量和价值准确无误。
固定资产管理制度汇编15篇
固定资产管理制度固定资产管理制度汇编15篇现如今，制度对人们来说越来越重要，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编精心整理的固定资产管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
固定资产管理制度1根据市教委对国有资产管理的要求，我校领导非常重视，结合我校情况，制定办法如下：一、明确国有资产的限额，即1.单价在500元以上；2.不足500元，耐用期在1年以上大批同类物品。
二、固定资产按使用部门保管建账，分为：总务处、电教实验、音体类、图书部门建实物明细账。
三、每年暑假7月份对固定资产清点一次，由固定资产“三级核算会计”及领导小组成员组成，进行实物清查、清点，由部门实物保管员与明细账会计对账，填制《固定资产盘盈（亏）表》按规定审批后，会计进行调帐。
四、领导小组每年召开二次会议，时间为3月和10月，制定国有资产的需缺，使用效率。
五、购置固定资产时，部门实物保管员填制“固定资产验收单”一式两份，与明细账会计共同验收，自留一份，附一份与购物收据报会计室做账。
六、调拨的固定资产，实物保管员凭调拨单填制一式两份“固定资产验收单”与明细账会计共同验收；报废转让的固定资产部门保管员填制盘亏表并说明原因，经领导小组审批，1000元以上需报主管局审批，此表作为会计调账依据。
七、对于“固定资产验收单”，“固定资产盘盈（亏）表”年底要装订，保管员自存备查，主办会计视为会计资料造册归档管理。
八、对于非正常损坏、丢失的固定资产，要赔偿损失。
九、对于报废的固定资产，使用部门要交到总务处。
十、“三级核算”会计根据自身的工作特点制定管理制度。
以上制度希遵照执行，有不完善的地方有待进一步改正。
固定资产管理制度2为了加强固定资产管理,提高巩固资产使用效果,减少积压浪费的损失,认真做好固定资产的管理,为教育教学服务。
现根据《江西省行政事业单位会计制度》的有关规定,结合我校实际情况,拟定本暂行办法。
固定资产规章制度(最新)
固定资产规章制度（最新）一、每年利用暑假对学校一切财产进行一次全面清查，通过清查，核对数量，检查使用情况，总结经验，改进工作。
二、清查时，总管理员和部门管理员，以帐对物，逐件盘点。
三、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品，并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。
四、在全面清查的基础上，编报“年度固定资产盘存表”（一式三份）。
具体由部门管理员填报、总管理员汇总，经学校领导审查签字后报上级教育行政主管部门批准，会计据其进行帐务处理。
五、根据财产清查情况，对固定资产管理进行认真总结。
针对薄弱环节，制订整改措施，努力提高设备利用率。
六、清查固定资产，要理清是否转资，建帐卡，资料齐全，已报废的。
是否手续完备，做到帐、卡、物相符。
固定资产管理制度规定篇二学校固定资产是国家财产的组成部分，是保证完成学校各项行政任务和教学工作的物质条件。
为加强我校财产管理，明确经济责任。
保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际。
制定本制度如下：一、管理原则1、分级管理原则总务处是学校财产物资的总管。
总务处设置专职财产管理员和仓库保管员，依据财产物资的分类建立各类帐册，做好财产物资的验收、登记、计帐工作，定期清点工作，报损、报废、销帐工作。
组室部门管理。
财产物资使用部门落实部门兼职财产管理员，依据财产物资分类建立部门分类帐册，做好新添置财产物资的登帐工作，配合总务处财产管理员清点财产，做好报修工作以及报废销帐工作，做到帐物相符。
班级管理。
班主任是班级财产物资管理的直接责任人，班主任要落实班干部一起管好班级财产，要对学生进行爱护公物的教育，防止班级财产的丢失和人为损坏。
2、资产管理的范围产权属于本单位使用的固定资产都需要登记。
这个定义从两个方面进行了界定：一是产权属于本单位，它包含了产权属于单位，但发给职员个人使用的办公用品，例如：笔记本电脑、数码相机等。
同时它排除了租借的办公大楼、其他单位委托或暂存的资产、个人带到单位的资产等非本单位产权的资产；二是固定资产。
大学固定资产管理制度
大学固定资产管理制度大学是一个具有较为庞大资产规模的组织体系，为了更好地管理和利用这些资产，确保校园环境良好，以及为教学科研提供良好的条件，大学需要建立健全的固定资产管理制度。
本文将从资产管理的基本原则、管理流程以及管理措施等方面进行论述。
1. 基本原则大学固定资产管理应遵循以下基本原则：1.1. 责任明确原则：明确各职能部门的管理职责和权限，确保责任到人。
1.2. 统一管理原则：建立统一的资产管理部门或委员会，负责制定管理政策、标准和规范，统一管理大学固定资产。
1.3. 规范流程原则：建立和完善各项管理流程，包括资产的购置、验收、调拨、报废、维修等，确保流程规范、透明，防止违规行为发生。
1.4. 资产全生命周期管理原则：对固定资产进行全面管理，从购置到报废，确保资产的有效利用，并降低浪费和损耗。
2. 管理流程为实现有效的固定资产管理，大学应建立健全的管理流程，流程包括以下几个主要环节：2.1. 资产购置流程：大学根据实际需要编制资产购置计划，明确资产的需求，然后通过招标、报价等方式确定供应商，并签订合同，最后进行资产验收。
2.2. 资产入账与登记流程：根据资产购置流程，将购置的资产进行入账，并在资产管理系统中登记，包括资产名称、规格、型号、数量、使用部门等信息。
2.3. 资产使用与调拨流程：大学应建立资产使用登记制度，明确资产的使用责任人，并经过审批程序进行资产的调拨，确保资产使用的合理性和安全性。
2.4. 资产维修与保养流程：定期对固定资产进行巡检和维修保养，并记录维修保养情况，确保资产的正常使用和寿命。
2.5. 资产报废流程：当资产达到使用寿命或无法修复时，应及时报废，按照相关规定办理报废手续，并对报废资产进行清理和处理。
3. 管理措施为确保大学固定资产管理的有效性，还需要采取以下管理措施：3.1. 资产清查：定期对固定资产进行清查和盘点，核实实际情况与登记情况是否相符，确保资产的准确性和完整性。
大学总务处固定资产管理制度
总务处管理制度固定资产管理制度1、学校的一切财产、物资均由保管员管理调拨,对购进的物品,保管员必须认真验收,及时分类登记入帐。
固定资产与会计科目核对无误后,按处室登记固定资产帐薄。
2、对新增的固定资产设备,部门保管、财产保管、财务会计必须帐物相符。
3、学校的财产每年清查一次,办公室、班级、年级组财产要由部门负责人登记保管,每年核查一次,做到总帐与科室、年级组、班级财产明细帐相符。
4、教工调离岗位,学生转学、退学、休学都由当事人办理财产清理手续,经保管员签字后,方可办理有关调动、转、退、休学等有关手续,否则不办理离校手续。
5、加强对各班级和处室的财产管理工作,自然损坏应及时维修,人为损坏应照价赔偿。
学生损坏桌、凳、门、窗及教学仪器等物品,照价赔偿。
6、凡固定资产的报损、报废必须由使用部门填写申请，说明原因,报经校领导批准后,方可销账,并报总务处一份计帐。
7、保管员应坚持原则,忠于职守,防火、防盗、防霉烂,确保学校财产安全，充分发挥学校财产的能效。
各处、室财产管理制度1、各处、室按工作需要,每人配发办公桌一张、椅子一把。
集体用暖水瓶两个、盆架一个、脸盆一个、镜子一个、电话机一部、柜、卫生洁具若干等,统一由处、室、级负责人领取,并责成专人进行负责管理。
丢失和无故损坏者,由损坏者或处室负责赔偿,并由处室负责人落实。
办公桌、椅由使用者办理领取手续,调离时退还保管室。
各处、室、年级负责人调换后,由原负责人和新负责人同到保管室办理移交手续。
处室位置变动时,物品随处室变动(镜子除外)。
2、各处、室、年级组需要的文件柜、档案柜等,统一由主管校长、由负责人到保管室办理财产领取登记手续。
3、各处、室、年级组公用的电扇、电棒等财产,由总务处根据工作需要进行安装,由各处、室、组负责人负责保护。
如有丢失或损坏,各处、室、组负责赔偿或维修。
4、大小会议室所需的桌椅、沙发、暖水瓶等用具,由办公室造出计划,经领导审批后,由办公室主任办理领取手续。
大学固定资产管理制度
大学固定资产管理制度1. 绪论大学作为一所重要的教育机构，拥有广泛的固定资产，这些资产对于高效运作和良好教学环境至关重要。
为了有效管理和维护大学固定资产，制定一套科学的固定资产管理制度是必要的。
2. 目的与范围2.1 目的本固定资产管理制度的目的是确保大学固定资产的安全、规范和有效使用，提高固定资产管理的效率，延长固定资产的使用寿命，保护大学的财产权益。
2.2 范围本制度适用于大学所有固定资产，包括但不限于土地、房屋、设备、车辆、图书等。
3. 资产入库管理3.1 资产采购申请资产采购需经过正式的申请程序，包括提出采购申请、编制购置预算、审批采购计划等环节。
3.2 采购验收资产采购到货后，应立即进行验收工作，检查数量、质量、规格等是否符合要求，并填写验收报告。
3.3 资产入库登记验收合格后, 应按规定进行资产入库登记，包括登记资产分类、编号、规格、产地、购置日期、供应商等信息。
4. 资产使用与调拨管理4.1 资产调拨申请资产调拨需提出正式的申请，并说明调拨原因、使用部门、使用地点等相关信息。
4.2 资产使用登记与监控调拨后，接收部门需及时进行资产使用登记，并对资产进行日常管理和维护，保证其正常、安全的使用。
4.3 资产报废管理对于无法正常使用、达到使用寿命或有其他合理原因需要报废的资产，应填写资产报废申请，经过审核后进行报废处理，包括封存、拍卖、申请报废证明等。
5. 资产盘点与清查大学应定期进行资产盘点和清查，以核实固定资产的存在、数量和状况，并及时调整管理台账数据以保持准确性。
6. 资产维护与维修6.1 日常维护大学应组织专门人员对固定资产进行日常巡检和维护，确保设备正常运行，防止因疏忽而引发的故障和损坏。
6.2 定期维修按照设备生产厂家的要求，制定定期维修计划，对需要定期维修的设备进行检修、保养和更换配件，以确保设备的长期稳定运行。
7. 资产报告与统计大学应在规定的时间内，编制完整的资产报告和相关统计数据，报送给上级主管部门，并按要求向社会公示。
清华大学会计制度(3篇)
第1篇一、引言清华大学作为我国著名的高等学府，一直以来都致力于培养高素质的人才。
在财务管理方面，清华大学始终坚持科学、规范、高效的会计制度，以保障学校的财务安全和资金的有效利用。
本文将详细介绍清华大学的会计制度，包括会计组织架构、会计核算体系、内部控制制度、财务报告制度等方面。
二、会计组织架构1. 会计部门清华大学会计部门是学校的财务管理部门，负责学校的财务核算、财务报告、财务分析、预算管理等工作。
会计部门下设多个科室，包括会计核算科、财务报告科、预算管理科、审计科等。
2. 会计岗位设置（1）会计核算岗位：负责学校的日常财务核算工作，包括会计凭证的编制、审核、登记、汇总等。
（2）财务报告岗位：负责编制和报送学校的财务报告，包括月度、季度、年度财务报表等。
（3）预算管理岗位：负责学校的预算编制、执行、分析和调整等工作。
（4）审计岗位：负责对学校的财务活动进行内部审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
三、会计核算体系1. 会计核算方法清华大学采用借贷记账法进行会计核算，遵循会计准则和相关法规，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 会计科目设置清华大学会计科目设置科学、合理，涵盖了学校的各项经济业务。
会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类等五大类。
3. 会计凭证管理（1）会计凭证的编制：会计凭证应真实、完整地反映经济业务的内容，由会计人员进行编制。
（2）会计凭证的审核：会计凭证的审核应由具有相应权限的会计人员进行，确保会计凭证的真实性和合法性。
（3）会计凭证的归档：会计凭证的归档应按照规定进行，便于查询和审计。
四、内部控制制度1. 内部控制目标（1）确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）防范财务风险，保障学校的财务安全。
（3）提高财务管理水平，促进学校事业的健康发展。
2. 内部控制措施（1）建立健全财务管理制度，明确财务管理的职责和权限。
（2）加强财务人员的培训，提高财务人员的业务素质。