浅谈上市公司的独立董事制度和独立董事的责任
浅谈上市公司的独立董事制度和独立董事的责任
提要：
本文分两个部分，通过对我国目前独立董事的现状、在上市公司中建立独立董事制度的必要性及法律依据、独立董事应具备的基本素质以及在现行的法制环境下，我国上市公司中的独立董事应承担的职责等问题的分析，提出了应通过完善相关法律法规，并建立健全与独立董事制度相适应的独立董事管理制度，通过加强对独立董事必要的业务培训和监管，提高独立董事的业务素质及责任感，使其真正发挥对上市公司经营者依法规范经营的监督，并充分发挥保护小股东利益的职能，避免和克服目前上市公司中普遍存在的大股东利用优势地位侵犯小股东及上市公司利益的情形。
简要提纲：
第一部分 独立董事制度
1、独立董事的由来。
简要论述了独立董事的起源和设立独立董事的目的。
2、我国引入独立董事制度的必要性。
论述了我国目前上市公司中普遍存在的“一股独大”的现象及大股东利用优势地位侵犯小股东利益的情况。
3、我国独立董事制度的引入。
分别从我国目前独立董事的外部环境和内部环境两方面，通过对目前上市公司中独立董事的独立性、专业知识、工作能力、工作时间及精力、及职权等方面的论述，揭示了我国目前独立董事制度中存在的缺陷及完善的办法。 论文网
第二部分 独立董事的职责
通过对现行法律法规对独立董事应承担的责任规定的分析，揭示了我国目前的法律法规对独立董事的职责规定并不明确，并缺乏具体操作的可能性。因此，有关部门必须通过相关法规的制定及制度的完善，使独立董事的职责明确，以确保其充分发挥作用。
2001年8月中国证监会发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下称《指导意见》），要求境内上市公司在二00三年六月三十日前，董事会成员中至少包括三分之一的独立董事。从此独立董事这一舶来品第一次被有关监管部门以部门规章的形式正式引入到我国境内上市公司的法人治理结构中。那么这种从二元制的法人治理结构中监事会作为常设监督机构到原本为一元制局限下不得已而为之的独立董事制度的确立，很显然是为了解决现阶段我国上市公司的特殊情况而采取的必要举措。本文旨在通过以下论述以阐明独立董事制度，对于健全我国上市公司的法人治理结构，规范公司的专业化运作，保护中小投资者利益的必要及可行性以及对我国现行独立董事制度在实践中存在的缺陷和独立董事的责任问题进行探讨。
第一部分 独立董事制度
一、独立董事的由来：
独立董事制度首创于美国，在20世纪初期，美国的公司中由于高级管理人员和大股东长期占据公司要职，其控制权越来越集中，公司被少数内部人员所操纵，董事会的职能减弱，而美国又是实行一元制的公司法人治理结构，公司法人治理结构中缺乏监督机构。为了监督和评判公司的经营者和高级管理人员，规范公司的运作，美国提出了在公司的董事会中设立不在公司任职，且与公司无重大利益关系的独立董事的制度，力图通过独立于公司的外部人员的参与，制衡内部人员的职权，从而改变董事会失灵的局面。根据英美等国的实践表明，在董事会中引入独立董事，对于公司的专业化运作，对经营者和高级管理人员的评判和监督，保护中小投资者的利益，都发挥了重要的作用。 代写论文
二、我国引入独立董事制度的必要性：
尽管我国实行在股东大会下常设监事会，用以监督公司董事会及高级管理人员的职务行为并负责监督公司的经营行为，来确保公司依法规范运作的二元制的法人治理结构，但由于特殊的历史原因，我国目前的上市公司绝大多数是由原来的国有企业改制而发行上市的公司，所以就在上市公司中形成了“一股独大”、“内部人控制”等特殊现象，其中具体的表现为，绝大部分的上市公司普遍存在着一个控股股东并由其实际控制董事会，同时也控制着监事会，董事会与经营层基本重合，董事会成了大股东的“代理人”的实际状况。控股股东通过操纵股东大会和董事会，使上市公司与控股股东发生大量的关联交易，并通过这些关联交易，向控股股东的实际控制人进行利益输送，牺牲或损害上市公司及中小股东的利益；而监事会由于同样受到大股东的控制而其监督作用大大削弱，因此就频频发生了诸如：ST猴王、三九药业等控股股东占用上市公司资金、资产，及通过贷款担保等方式将控股股东的经营风险转嫁给上市公司进而掏空上市公司的问题。为了解决这一问题，在通过持股结构的调整等有效方式，分散上市公司的股权，解决“一股独大”问题，增强不同持股者之间相互制衡的同时，吸收借鉴英美国家的经验，健全公司法人治理结构，在董事会中引入独立董事，增强董事会内部的制约机制，也是十分必要的。 论文网
三、我国独立董事制度的引入：
其实，在中国证监会发布《指导意见》以前，在我国以独立董事制度作为建立健全公司法人治理结构的一个重要内容，已经做了一些有益的探索。1998年，境内的H股公司就已经率先按照香港联交所的要求在董事会中设立了独立董事；1999年3月，国家经贸委和中国证监会联合发布了《关于进一步促进境外上市公司规范化运作和深化改革的意见》，要求（1）H股公司董事会中应有两名以上的独立董事；（2）独立董事所发表的意见应在董事会决议中列明；（3）公司的关联交易必须由独立董事签字后方能生效；（4）两名以上的独立董事可以提议召开股东大会；（5）独立董事可以直接向股东大会、中国证监会和其他部门报告情况。
2001年8月中国证监会又发布了《指导意见》，明确要求境内上市公司在一定的期限内其董事会中的独立董事人数要达到一定的比例。至此所有境内上市公司均被要求在董事会中设立独立董事。
在公司的治理结构中引入独立董事制度，其目的是为了完善公司的法人治理结构，解决我国上市公司中目前存在的内部人控制现象，强化董事会内部的监督制约机制，进而保证公司实现规范的专业化运作，提高公司持续发展的能力并保护中小投资者的利益。但独立董事能否真正发挥作用，笔者认为主要取决于独立董事的内部和外部环境，具体可以从以下几个方面阐述： 代写论文
（一）独立董事的外部环境
国外的经验表明，独立董事制度的实施，独立董事在董事会中制约作用的有效发挥，除了独立董事自身需具备的必要素质外，还需要有一个良好的外部环境做保证。因而，我国境内上市公司在推行独立董事制度时，应当注重为独立董事发挥作用提供相应的条件并营造一个规范运作的环境。
首先，要建立健全相关的法律法规。由于我国现行的《公司法》和《证券法》中并没有有关独立董事的规定，确认独立董事作为公司治理结构中的一种制度的法律依据，目前只有中国证监会的部门规章，因此，为确保独立董事制度的确立和推行，立法机关可考虑在对上述两部法律进行修改的时候，将独立董事的内容充实进去，以提高独立董事的法律地位。
其次，独立董事作为一种制度安排，除了有一个良好的外部环境支持以外，其自身的独立性和专业性也是必不可少的。因此，独立董事还应该具备
浅议我国上市公司独立董事制度的完善
Ｃ ０＿ＥＥＥ‘ Ｋ） 镶 鬟 乏 备 整
【摘要】独立董事制度是我国公ａ－Ｊ治理结构的一 个重要组成部分，在我国上市公司中发挥着重要作
用，但也存在着诸多问题。本文从我国上市公司独立
董事制度的现状入手，分析了存在的问题并提出了
相应的对策。
【关键词】独立董事制度上市公司
２００１年，独立董事制度正式引入我国。从此，独
立董事肩负着完善中国公司治理的重任。然而，由于
受各种法律框架、管制和股票交易上市规则，以及不
同的企业文化、社会价值观等影响，在成熟资本市场
被证明行之有效的独立董事制度并没有在中国的资
本市场发挥其应有的作用。因此，独立董事制度的完
善仍任重而道远。
一、明确独立董事制度的作用和义务 独立董事制度旨在凭借独立董事自身的专业优
势和知识优势，对上市公司董事会的决策产生正面影
响，促进信息披露、规范上市公司日常运作、优化董事
会构成、形成有效的制衡机制，以改变普遍存在的因
“一股独大”所导致的内部人控制等治理失效问题。
通过独立董事的审查判断，增强了上市公司关联交易
的透明度、交易价格的公允性和交易程序的规范性，
有利于防止控股股东利用关联交易损害其他股东利
益的行为发生，切实保障中小股东的利益。
而有关独立董事制度的法律、法规并不完善。
《上市公司治理准则》对独立董事的义务做了很不
ｋｊｘｈ．ｍｏｆｃｏｍ．ｇｏｖ．ｃｎ 具体的规定。在《公司法》中，也未对上市公司独立
董事的义务作出规定，在《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》（下称《指导意见》）中也
仅仅要求独立董事对公司重大事项发表独立意见。
鉴于此，立法机关应在法律上明确规定独立董事的
权利和义务。
二、完善独立董事任职资格的认定与培养 《指导意见》中对独立董事的任职条件做了规
定，但实际情况与制度设计初衷却有很大差距。据了
解，目前在我国的上市公司中，９５％以上的独立董事
几乎清一色的都是名人阵容，其中很多人并不是搞
浅议独立董事的义务与法律责任-郑百文独立董事陆家豪诉案引发的思考
一、郑百文独立董事状告证监会案
情： 据《新快报》６月７日报道，７１岁的 郑百文原独立董事陆家豪，因不服中国
证监会对其作出的处以１ Ｏ万元罚款的行 政处罚决定，一纸诉状把中国证监会主 ——郑百文独立董事陆家豪诉案引发的思考
王卫东王新成陆保国
要求和规定。陆家豪确实是冤枉的。
二、独立董事的法律地位： １独立董事制度首创于美国。美国
法学研究所公布的《公司治理原则》对独 立董事｛ｌｎｄｅｐｅｎｄｅｎｔ Ｄｉｒｅｃｔｏｒ）的界定
是：与公司没有“重要关系”的董事。 国为６２％，美国为３４％，法国为２９％。而
《财富》美国公司１０００强中，董事会的平 均规模为 １人，外部董事就达到９人，内
部董事只有２人。这些数字表明了独立董 事在英美公司中的地位，这种地位表现为
相当大的权利及相应的义务。
负责。不能以担任独立董事、不在公司任 职、不参加公司日常经营管理、不领取工
资报酬或津贴等理由主张减免处罚。 《关于在上市公司建立独立董事制度
的指导意见》：各境内外上市公司应当在 ２００２年６月３０日前，按照指导意见的要 求修改公司章程，聘任适当人员担任独
立董事，并承担相应权力与义务。但法律 责任空缺。至今，我国的《公司法》或其
他的法律法规对独立董事仍没有具体的 员、董 事是公司业务主管的直系亲属、 董事与公司有直接或间接的超过２Ｏ万美
元的交易关系、董事是为公司服务的律 师事务所或投资银行的职员 等等，其含
义基本上与外部董事（Ｏｕｔｓｉｄｅ Ｄｉｒｅｃｔｏｒ】 相一致。而在英国或英联邦国家，这些董
事则被称为“非执行董事”（Ｎ ｏ Ｉｑ— ｅｘｅｃｕｔｉｖｅ１。
２．根据经合组织（ＤＥＣＤ】１ ９９９年的 调查显示，独立董事占董事会的比例，英 要求独立董事要承担责任的规定，一些上 市公司才能聘请到独立董事，但从法理上
推敲，既然很多上市公司的独立董事拥 有比执行董事还要大的权力，就不能不承
担同等的法律义务，包括可能出现的法律 责任。独立董事只拥有权利 而负有极少 的义务和责任，这是目前我国公司治理结
论述独立董事制度
论述独立董事制度
独立董事制度，这可真是个有趣又很重要的事儿呢。
大家都知道一个公司就像一艘大船在商海里航行。这船上的人可多啦，有船长、船员，还有乘客。这船长和船员呢，就好比是公司里的管理层和员工，他们每天忙活着开船的事儿。可有时候啊，这船长和船员太专注于开船了，可能就会忽略一些别的重要的事儿，比如说这船走的路线对不对，会不会撞到暗礁，有没有照顾到所有乘客的利益呢。这时候啊，独立董事就像是船上请来的特别顾问。他们不是船长的亲戚，也不是船员的朋友，是独立于他们之外的人。独立董事就站在旁边看着，他们有着不同的眼光，就像有一双老鹰的眼睛，能看到那些被忙碌的船长和船员忽略的东西。
你看啊，一个公司在发展过程中，决策可多了。有时候管理层可能就想着怎么让公司赚更多钱，这没错啊，谁不想赚钱呢？可要是只想着赚钱，可能就会走一些捷径，做一些不太光明的事儿。比如说有的公司可能会做假账，把业绩弄得好看一点，就像一个人在脸上涂厚厚的粉，想让自己看起来更漂亮，但这其实是自欺欺人。独立董事在这儿就起到作用了，他们就像镜子一样，能让公司看到自己真实的样子。他们不会让公司乱搞，因为他们要对所有股东负责，不仅仅是那些大股东，还有小股东呢。小股东就像船上那些弱小的乘客，他们的声音很容易被忽略。独立董事就是要保证这些小股东的利益不会被侵害。
独立董事也不是那么好当的呀。他们得有真本事，就像一个武林高手得有自己的独门秘籍一样。他们要懂财务，不然公司的账都看不懂，怎么知道有没有问题呢？还得懂管理，知道这公司运营的门道。他们还得有好的品德，要是独立董事自己都不正直，那还怎么监督别人呢？这就好比让一只老鼠去看守粮仓，那粮食肯定得被偷光。
再说说独立董事的独立性。这独立性可太关键了，就像一个人得有自己的主见一样。他们不能和公司的管理层有太多的牵扯，不能是管理层的傀儡。要是独立董事成了管理层的傀儡，那就不是来监督的了，而是来帮忙掩盖问题的。这就像在足球比赛里，裁判要是和某个球队勾结，那这比赛肯定不公平。独立董事就得像一个公正的裁判，不管是大公司还是小公司，不管是自己熟悉的人还是不熟悉的人，都要按照规则来办事。
上市公司独立董事制度记忆口诀
上市公司独立董事制度记忆口诀
当谈到上市公司独立董事制度的记忆口诀时，以下是一个简单易记的口诀：
"责权离散，独立把关，监督有力，保护股权"
让我们逐句解释这个口诀的含义：
1. "责权离散"，指的是上市公司独立董事在公司治理中拥有独立的责任和权力，与其他董事相互独立，不受其他利益方的干扰。
2. "独立把关"，强调独立董事的职责是对公司决策进行独立审查和把关，确保决策的合法性、合规性和公正性。
3. "监督有力"，指的是独立董事作为监督机构的一员，具有监督公司经营活动和高级管理人员的职责，保证公司运作符合法律法规和道德标准。
4. "保护股权"，独立董事应该保护股东的权益，代表股东利益发表独立意见，确保公司管理层不滥用权力，维护股东的合法权益。
这个口诀可以帮助记忆上市公司独立董事制度的核心要点，强调了独立董事的责任和职能，以及他们在公司治理中的作用。请记住，这只是一个简单的口诀，更详细的了解和学习需要进一步研究相关法规和规定。
上市公司独立董事制度探讨
・博士论坛・
薄 瞬
独立董事制度起源于西方。 中国证券监督管理委员会２００１ 年８月２１日颁布的＜关于在上 市公司建立独立董事制度的指导 意见＞，这标志着我国开始在上 市公司中实施独立董事制度。建 立独立董事制度是对我国上市公 司治理结构的一大制度创新，希 望通过独立董事制度的确立来解 决企业法人治理结构、中小投资 者保护等问题，完善上市公司的 治理结构。由于独立董事制度在 我国尚属新鲜事物，一些上市公 司在建立独立董事制度方面的实 践，引发了对如何有效地引进独 立董事制度问题的广泛争论，而 其中的焦点莫过于如何健全独立 董事激励和约束机制。 口 李新安 一、国外独立董事制度的发 展现状及我国建立该制度的意义 目前很多国家的机构和组织 都积极实施了独立董事制度，大 部分国家都把建立独立董事制度 作为完善股份公司治理结构的重 要举措。据经济合作与发展组织 “１９９９年世界主要企业统计指标 的国际比较”资料显示，在美国 制约着社会经济的发展和人民生活 水平的进一步提高；人口老龄化使 老年人的社会瞻养问题日益突出； 农村人口比重偏高．教育水平较 低，人口素质尚不能适应现代化的 要求。 ２、资源。总体来讲。福建省 资源不丰富，而且分布不平衡。主 要资源人均占有量少，如人均耕地 面积只有０．５８亩，低于全国平均 水平；森林覆盖率６０．５％，虽然比 较高，但林产品发展潜力不大；人 均水资源３５０Ｏｍ３，虽高于全国平均 水平２３５０ｍ３，但时间分布不均，山 区多，闽东南经济发达地区少，存 在区域性缺水。在资源开发过程 中，由于缺乏统一规划，存在着较 严重的浪费现象。 ３、环境。随着经济的快速增 长和城市的迅速发展，福建省环境 状况较差．且有更进一步恶化的趋 势。全省单位面积污染物排放密度 已超过全国平均水平。此外，水质 污染严重，土壤肥力下降，水土流 失严重等问题也制约着福建的可持 续发展。 ４、经济。改革开放以来，福 建经济快速增长，人均国内生产总 值位居全国前列。但在经济取得快 速发展的同时，也存在着一些问 题：经济增长方式转变较慢，经济 效益不高；技术含量偏低，经济规 模偏小，产品结构较落后；农业发 展相对滞后，二元经济反差强烈； 区域经济发展很不平衡；产业结构 欠优化。 通过对福建省可持续发展的实 现度进行定量分析（计算过程略） 福建省区域可持续发展的实现度 为：Ａ＝（０．２４６，０．２１９，０．３６８， ０．１６７）。结论是：福建省可持续发 展现状不容乐观，经济的增长是建 立在较低水平上的资源型经济增 长。因此，福建省经济发展要走可 持续发展的道路，必须严格控制人 口膨胀和进一步提高人口素质，从 根本上改变高投入、低产出，高消 耗、低效益、高增长、高污染的局 面，实行资源节约型、质量效益 型、科技先导型的发展方式，将经 济发展、社会进步、资源利用和环 境保护有机结合起来。 （作者单位：河海大学经济学院）
浅析独立董事责任保险制度
浅析独立董事责任保险制度 孟伶 北京工商大学商学院 Ｅ—ｃｏｎｏｍｉ—ｃ Ｖｉｓｉｏｎ 簟ｌｉｄ 一视野
【摘要】我国的证监会关于独立董事建立并没有做出很多细节的制度进行规范，这个群体的权利和义务也没有给出明白详尽的限 定，很多独立董事并不真正的清楚他们对公司的责任和义务到底是什么，因此可能导致的结果就是他们会失职或者做出不利于公司发展 的事情。独立董事责任保险的建立，是一个重要的里程碑，对巩固其在上市公司中的地位及发挥的作用都有很大的帮助，有利于加强他 们监督职能，维护中国这些上市公司良好发展的态势。 【关键词】独立董事；责任保险制度 独立董事在任职的上市公司中有着独特的作用。所以，建立 独立董事制度有很大的必要。其在大股东独掌大权，过度主宰企业， 保障中小股东的权益方面是积极有效的。回忆起２００１年发生的那 件事，独立董事陆家豪因郑百文事件，被除以ｌ０多万元罚款，变 成了我国第一个被行政处罚的独立董事。这个事件震惊了所有人， 同时也使人们开始深刻的思考独立董事确切的责任和义务，以及 如何保护其的合法权益不受损害，能够使这些高精尖的独立董事 人才为公司利益更好的服务。因此，建立独立董事责任保险制度 来减少他们的风险就变得格外迫切，刻不容缓。 一、独立董事的义务及责任 独立董事的定义一般就是这些人并不会在公司里有其他任 职，他们与公司的全体股东保持独立性，与公司或者是重要的经 营管理者不存在重大的牵连，他们需要对公司的事务做出不受 干扰的自己的决策。独立董事的义务与责任是重叠的，两者不 能割舍。 第一，上市公司独立董事就是受聘于该公司，与主要的公司 股东和董事及高级管理人员不存在影响其作出决策事项的，能够 保持客观独立的董事，该董事不能任职有其他的职务。 第二，我认为独立董事最主要的责任就是保护中小股东的利 益，尽力做到这些权利不大的或者是只是投资的这些小股东的权 益不受侵害，在遇到大股东欺压小股东，做出违背公司良Ｉ生发展的 事情时，要及时阻止，如果有必要的话，需要向监管机构举报。这 其次，在吸引投资的过程中，要注意法治的环境建设和法律 应用，并邀请能够提供法律服务的社会组织参与投资和投资１二作。 在现实中，为了完成投标工作，一些地方政府部门毫不犹豫地降 低投资门槛，对一些项目进行了绿灯，对缺乏禁止和科学的评价， 缺乏可行性研究和论证。一些投资实力较弱、经营范围不合理、 身份欺诈的投资者也被引入，导致了当地政府声誉和财务损失的 损失。事实上，大多数投资者重视政府投资的投资环境，良好的 政策环境和法律环境可以为投资者提供一种投资安全感。 ３．构建高素质招商引资人才队伍 高质量的投资必须得到高质量人才的支持。要加大引进人才 的力度，采取各种措施，完善培训和培训体系，逐步完善人才结构， 提高投资人员的素质和实践能力。 一是加强人员培训。建立商家定期培训机制，实时进行投资 培训，逐步提高投资团队的整体素质。地方政府可以派出更多的 潜在人员进行研究，也邀请知名专家学者进行专项培训，提高当 地商家的综合素质。 ， 二是建立一个高效的团队。鉴于当地的特点和优势，创造了一 个高度竞争的产业；成立一个专业的商人团队，团队成员应该由不同 专业的人组成，每一个人，组成一个团队，有很强的谈判技巧和高 效的效率。 ｉ是提高实际作战能力和吸引外资水平。政府应与周边地区及 全国各地的专家进行相应的专题讨论和交流，详细介绍当地的投资 环境，掌握行业的发展趋势，与参与商户进行广泛接触，提高项目 的后续服务水平，通过多平台培训提高当地商家的实战能力。 ４．准确定位地方政府的职能 地方各级政府的主要职能是规范和服务市场。政府不应直接 干预企业的管理，而绝对不能即是“运动员”，又是“裁判员”， 应该帮助企业在公平的市场竞争环境中发展和成长。地方政府也 应该致力于社会管理和公共服务。各部门要尽最大努力，充分发 挥市场调节资源的作用，使资源配置更加合理有效。 六、总结 随着项目和人才引进，我们需要将眼光放长，扎根地方，融入 社会，摒弃短视行为和眼前利益，秉承“受以其情，报之以礼”的 态度吸取当地优良的传统和文化，不负众望，借助良好的商业环境， 增加创新项目。担当科技创新、科学管理和经济发展的先锋和楷模， 为该地区的社会进步尽责尽力，向互惠互利的目标携手前进。 参考文献： …１曹洪．地方政府在招商引资中的竞争策略演变探析Ⅲ．当代财 经．２０１５（１０）：９－１２． Ｉ２】谷立海．试论地方政府招商引资中的问题与对策Ⅱ】．经济 师，２０１６（１０）：４７—４８． 【３】刘庆斌．地方政府招商引资的路径选择与制度安排ｔ１］．科学与 管理，２０１８（０１）：８３—８５． 【４】欧建峰．区域内地方政府间招商引资竞争的博弈分析ⅡＪ．科技 广场，２０１３（０２）：１５９—１６２． 【５】邓慧慧，虞义华．税收竞争、地方政府策略互动行为与招商引 资Ｕ】＿浙江社会科学，２０１７（０１）：２８—３５＋１５５—１５６． Ｃｈｉｎａ ｂｕｓｉｎｅｓｓ ｕｐｄａｔｅ
浅议独立董事的义务与法律责任
Ｃａｐｉｔａｌ Ｍａｒｋｅｔ ｌ资本市场】 浅议独立董事的义务与法律责任 王新成马新堂 一、独立董事的法律地位 １．独立董事制度首创于美国。美国法学研究 所公布的《公司治理原则》对独立董事的界定是： 与公司没有“重要关系”的董事。所谓“重要关 系”是指董事在过去两年内是公司的雇员、董事是 公司业务主管的直系亲属、董事与公司有直接或间 接的超过２０万美元的交易关系、董事是为公司服 务的律师事务所或投资银行的职员等等，其含义基 本上与外部董事相一致。而在英国或英联邦国家， 这些董事则被称为“非执行董事”。 ２．根据经合组织（ＤＥＣＤ）１９９９年的调查显 示，独立董事占董事会的比例，英国为６２ ，美 国为３４ ，法国为２９ 。而据《财富》披露，美 国公司１ ０００强中，董事会的平均规模为ｌ１人， 外部董事就达到９人，内部董事只有２人。这些数 字表明了独立董事在英美公司中的地位，这种地位 表现为相当大的权利及相应的义务。 ３．我国公司治理结构中独立董事的法律地位 尚不明确。《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》只是规定：上市公司独立董事是指不在 公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上 市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客 观判断的关系的董事。 ４．在独立董事的义务方面， 《指导意见》规 定：独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤 勉义务，尤其要关注中小股东的合法权益不受损 害。不受上市公司主要股东、实际控制人或者其他 与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。独 立董事原则上最多在５家上市公司兼任独立董事， 并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的 职责。最近上海证券交易所推出的《上市公司治理 指引》也只是粗略地规定独立董事要承担相应的法 律责任。 在当前情况下，正是因为没有相关的要求独立 董事要承担责任的规定，一些上市公司才能聘请到 独立董事，但从法理上看，既然很多上市公司的独 立董事拥有比执行董事还要大的权利，就不能不承 担同等的法律义务，包括可能出现的法律责任。独 立董事只拥有权利，而负有极少的义务和责任，这 是目前我国公司治理结构中一个反常的但却不奇怪 的现象。比如ＳＴ猴王等公司也出了大事，又有谁 为此负责？能叫该公司的独立董事承担责任吗？ 二、独立董事承担法律责任的社会环境 目前，我国独立董事的发展属于起步阶段，整 体水平不高，需要尽快建立健全有关法规，对其 权、责、利和任职标准等要明确规定，要形成一个 独立董事的工作指南，企业必须提供相应的工作条 件，制定出规范的工作程序和奖惩标准。 １．建立独立董事协会。建立符合中国国情的 独立董事制度，除了通过法律作出基本的制度安排 外，设立独立董事协会等自律组织以加强独立董事 群体的培训与自律教育也是至关重要的。建立会员 制的独立董事协会，一方面要建立协会成员必须共 同遵守的职业道德规范，弥补法律制度安排的不 足，用道德的力量规范独立董事的行权方式；另一 方面通过统一的有组织的协会，统一安排独立董事 们的专业职能培训，组织观摩学习和研讨，促进独 立董事行权能力和水平的提高。 ２．建立独立董事事务所，则是把独立董事自 然人责任转化为法人责任，使独立董事事务所成为 约束独立董事并代替独立董事承担责任的载体，有 利于独立董事真正发挥独立判断和监督管理的职 能，真正实现独立董事职业化。一方面，独立董事 按照董事会有关规定行使职权，对其行为承担相应 连带责任；另一方面，通过建立合理的“袍金”制 （下转第３５页） 煤炭经济研究・２００２．１０
浅谈独立董事制度在中国上市公司的运行机制
Ｅｃｏｎｏｍｉｃ＆Ｔｒａｄｅ ＵｐｄａｔｅＭｉｄ－ｊｏｕｒｎａｌｓ Ｓｕｍ．ＮＯ．１６６ＡｐｒｉＬ２０１０
浅谈独立董事制度在中国上市公司的运行机制
缪宦林
（江苏省姜堰市华夏会计服务事务所有限公司，江苏泰州２２５５００）
【摘要】企业的社会性是独立董事制度产生的基础在我国上市公司股权结构高度集中， 一股独大 现象突出的状况下ｇＩ入独立董事制度，对降低委托一
代理成本，改善我国公司治理结÷穹，控制内部人控制，深护全体股东尤其是中小股东利益，适应全球资本市场一体化的趋势，已经起到了非常积极的作用。但 是，中国的独立董事制度尚存在诸多缺陷。应连一步建立和完善有关独立董事制度的法规，成立独立董事协会、建立独立董事与中小股东信息沟通制度，完善 独立董事的薪酬制度，建立独立董事问责制度和责任保险制度等，绽独立董事制度更加完善，从而确保独立董事的独立性，使其具备独立行使职责的能力，切 实发挥作用。 【关键词】独立董事；公司治理结构；监事制度；激励与约束机制
一、独立董事的概念
独立董事制度发端于美国，现已风行于西方发达图家，成为 当今世界公司法制中三大监控机制之一。所谓独立董事，是指｝Ｊｆ５ 些除了董事身份和在董事会中的角色之外，不在公ＩＪ担任其他职 务，不参与公司日常经营管理，与股东不存在重要人身关系，与
公司不存在产权关系或关联商务关系的董事。我国证监会２００１ｑ－８ 月发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中第ｌ
条对独立董事的定义如下： “上市公司独立董事是指不在公司担 任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其 要股东 不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。”
在英美国家中，独立董事作为公司治理中起监控作用的机 构，其实际作用相当于我国监事会。正是为了弥补我旧监事制 度无法切实履行其监督职责的缺陷，我国证监会早在１９９７年ｌ２
月ｌ６日就发布了《上市公叫章程指引》建议上市公司设置独立 董事。在２００１年《指导意见》发布后，独立董事制度在我国上 市公司中普遍建立起来。据统计，截至２００３年６月底，在沪、深 两交易所１２５０家上市公司中，有１２４４家上市公司配备了独立董 事，独立董事总人数已达￣３８３９名。但不可否认，独立董事制
独立董事制度
独立董事制度
独立董事制度是现代企业治理结构中的一项重要制度安排，旨在保护股东利益、规范公司决策和监督经营管理，以及提高公司治理的透明度和公正性。本文将就独立董事制度的起源、作用及其在公司治理中的重要性展开探讨。
一、独立董事制度的起源
独立董事制度的起源可以追溯到美国上世纪60年代的公司丑闻。当时，一系列大型企业因高管腐败行为以及无节制的经营决策而破产，导致投资者和股东遭受巨大损失。为了避免类似事件再次发生，美国政府及监管机构开始推动引入独立董事制度，以加强公司治理的规范性和透明度。
二、独立董事制度的作用
1. 决策的独立性：独立董事是与公司的实际经营无直接利益关系的高级监管机构成员，他们独立于公司高层管理层，能够客观、中立地参与决策制定，避免高管内外勾结、违规行为的发生。
2. 风险的监控和防范：独立董事具备专业知识和经验，能够全面了解公司运营状况，及时监测和发现潜在的风险，提出建设性的风险防范和控制措施，有效维护股东利益。
3. 公司治理的透明度和公正性：独立董事有责任向公司股东和投资者提供真实、准确的信息，推动公司治理的透明度，从而提高投资者信心和公司形象。 4. 维护公司长期稳定发展：独立董事在公司治理中扮演了一个中立、稳定的角色，他们通过监督和指导公司的经营决策，确保决策的合法性和合理性，为公司长期稳定发展提供保障。
三、独立董事制度在公司治理中的重要性
独立董事制度在公司治理中扮演着重要的角色，其重要性主要体现在以下几个方面。
首先，在股权结构分散且公司治理结构不完善的情况下，独立董事制度能够有效弥补信息不对称、代理成本过高的问题，提高公司决策的科学性和合理性。
其次，独立董事制度能够减少公司高管层面对的操纵和违规风险，对公司的经营活动进行监管和约束，保障公司经营活动的健康发展。
此外，独立董事制度能够提高公司的透明度，促进公司治理的公平性和公正性，确保股东的合法权益得到保护。
浅谈我国独立董事制度的完善
浅谈我国独立董事制度的完善
闫科龙
(内蒙古科技大学人文与社会科学学院，内蒙古包头014030)
目前，在世界许多国家，独立董事制度影响不断扩大，正发挥着
独立董事在公司治理结构中的监督作用。20世纪90年代，我国开始引
入独立董事制度，该制度是建立科学的公司治理结构、避免内部人控
制、保护中小股东利益的有效手段。
一、独立董事制度概述
独立董事制度是英美法国家的产物。在20世纪90年代，美国
《密歇根州公司法>以其第450条率先在法律上设立独立董事制度。
2001年8月16目，中国证监会颁布《关于在上市公司建立独立董事
制度的指导意见》，其中对独立董事的概念作了明确的规定。我国引入
独立董事制度是由于我国传统的公司治理结构本身的缺陷，引入独立董
事制度可以强化监督机制，改善公司治理。
同时，世界经济的发展也要求我们引入独立董事制度。一方面，
在经济全球化的今天，市场经济的全球化推动了公司治理的国际化趋
势。跨国公司的迅猛发展，使得社会化分工突破了国与国之间的界限，
跨国公司在不同治理模式国家之间的发展运作也有效的促进了不同治理
模式间的学习和借鉴。另一方面，公司治理机制改革与创新本身是一种
自愿、有利的行为，而我国的公司治理结构本身又存在重大问题，公司
监督机制形同虚设，需要迫切改革，以便应对全球范围内的激烈竞争：
所以我们主动拿来，创设Ig：地移入独立董事制度我认为是正确的。
二、我国独立董事制度的缺陷
尽管我国独立董事制度建设才刚刚起步，但已经在有效的加强对
上市公司的约束以及提高证券市场信息等诸多方面取得了一定成绩。然
而，这些成绩的背后隐藏着T-g-．*．乐观的种种问题。其在实际操作中存
在有下列弊端：
●一)独立董事不“独立”
我国独立董事的产生程序是：上市公司董事会、监事会、单独或
者合并持有上市公司已发行股份1％以上的股东提出独立董事候选人，
并经股东大会选举决定。这就表明独立董事的推荐和批准是由大股东控
制的。这种大股东控制独立董事任职的现象严重影响董事行使的独立