教育科技有限公司财务管理制度

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教育科技有限公司财务管理制度

一、目的：

为了加强公司内部管理，逐步建立和健全财务流程和票据流程，规范公司会计核算工作，提高会计信息质量，适应公司不断发展的需要，特制定本制度。

二、内容：

(一)、财务管理规定

1、根据财务制度规定，一律不得坐支。公司实行收支两条线管理方法，公司的一切收入应缴交指定账户或出纳，一切支出暂由备用金支付，经过报销后列支。

2、及时缴存或解缴各项应缴收入，禁止截留、挪用公款或公款私存。

3、会计、出纳、保管、票证等财务管理人员要严格履行工作职责，认真做好各项收支预算工作，及时记账、算账、报账，做到日清月结，帐实相符、帐表相符、帐帐相符。

(二)、总公司财务管理规定：

1、总公司请（借）款规定：

预算（计划）内的费用（须提供总裁签字的书面预算审批单）：

1)、各部门经办人填制请（借款）款申请，金额2000元以下，上报直接经理签字审批，经过隔级经理和财务经理签字审批后转出纳。出纳见签字齐全和填写完整并符合财务要求的支出凭证方可付款；金额2000元以上（含）上报直接经理签字审批，经过隔级经理，CFO

和总裁签字审批后，转出纳。出纳见签字齐全和填写完整并符合财务要求的支出凭证方可付款。付款方式分为：现金、支票、银行转账。

2)、公司请款原则：事前有预算审批（计划），事中跟踪审核，事后预算（计划）外附说明。

3)、请（借）款申请填制内容：请（借）款项目（理由）、用款时间、金额、有无合同，借款须注明还款时间。

预算（计划）外的费用：

申请预算外资金，各部门经办人填制请（借款）款申请，上报直接经理签字审批，经过隔级经理、CFO签字审批后，报总裁最后审核确认签字审批。

注：

(1)、预算（计划）内的资金是指公司日常固定的支出和公司审批后的预算内的资金，包括但不限于房租、水电费、通讯费、广告费、品牌推广费、人员工资和福利、税费、各项外用服务续费等。

(2)、预算（计划）外的资金是指不属于公司日常固定支出和公司审批预算外的资金，包括但不限于开办费用、装修费用、固定资产和（单笔金额超过2000元）办公用品采购费用、印刷制作费用、广告费用、品牌推广费用、各项行政费用等。

4)、财务要求：用款当日或次日必须提供原始票据，财务作为原始凭证记帐。

5)、请款支出凭证填写要求：

(1)、购买办公用品、家具需要注明具体数量、名称、规格、所属部门等信息。

(2)、购买固定资产、设备等需要注明具体数量、名称、配置、所属部门等信息。

(3)、对外支付广告公关费需要注明媒体名称、版面、投放日期、频次、所属项目等信息。

(4)、支付房租需要注明房屋名称、房租起始日期和结束日期、所属项目等信息。

(5)、支付印刷费用等需要注明具体数量、名称、规格、所属项目等信息。

(6)、公司装修费支出，应附装修公司预算说明。

2、总公司财务报销规定：

1)、时间：公司规定每周一—周五下午报销，各部门经办人持填制完整，签字齐全的支出凭证转出纳，完成报销手续。

2)、现金报销的额度规定：100元以上的支出应有收款人凭证或税务机关的正式发票方可报销。

3)、支出凭证填制内容：用途、用款时间、金额。

4)、签字手续：经办人、直接经理、隔级经理、CFO、总裁。

5)、已付款的支出凭证出纳应加盖“现金付讫”章或签字。

6)、报销支出凭证填写要求：

(1)、报销交通费：需要注明起止地点、事由等信息。并粘贴原始单据。

(2)、报销招待费：需要注明事由、时间、部门、参与人数、等信息。并粘贴原始单据。

(3)、报销通讯费：公司固定电话除银行缴款书外，需要注明每部电话的费用明细、所属部门等信息；由于工作需要报销通讯费的部门及个人要注明部门、姓名、所属时间，并粘贴移动通讯专业发票。

(三)、分公司财务管理规定：

1、分公司请（借）款规定：

预算（计划）内的费用：（2000元以下需提供分公司总经理签字的书面预算审批单，2000元以上的须提供总裁签字的书面预算审批单）

1)、各部门经办人填制请（借款）款申请，上报直接经理签字审批，经过隔级经理、分公司总经理和分公司财务经理签字审批后，转出纳。出纳见签字齐全和填写完整并符合财务要求的支出凭证方可付款。付款方式分为：现金、支票、银行转账。