全员成本目标管理实施方案

采油一厂注水大队全员成本目标管理

实施方案

为进一步规范生产成本管理和绩效考核工作，有效地控制生产成本，实现有限资金效益的最大化，做到全员参与，齐抓共管，精细管理，从而全面完成大队年度生产经营任务，现结合《采油一厂全员成本目标管理》活动要求制定本方案。

一、指导思想

全员成本目标管理是以全面预算管理，节点控制精细化管理为抓手，健全成本管理制度，按照全员参与、目标管理、过程控制、量化考核的原则，通过全员参与制定批成本目标、全过程控制成本目标、全方位管理成本目标，不断优化目标、赶超标杆目标，细化成本管理单元，完善激励约束机制，形成持续有效的全员成本目标管理体系。

二、组织领导

为顺利推进全员成本目标管理工作的深入开展，大队成立成本目标管理领导小组，经营组负责该项工作的落实与实施。

组长：熊国良姜旭

成员：姚博、张鉴群、郭燕、张国、房世杰、何荣

领导小组工作职责：负责制定大队全员成本目标管理实施方案，构建全员成本目标管理体系；指导、监督、评价和考核基层单位全员成本目标管理工作；组织开展全面预算、成本控制、经济活动分析工作。每月检查基层班站成本目标管理开展及成本控制情况，统筹资金安排，严格执行《注水大队成本管理制度》，做到先预算、再审批、后

干活，以达到生产成本的控制目标，同时严格按照考核办法考核到单位、个人。

三、全员成本目标管理

总体目标：

注水大队完全成本控制在万元以内.

注水大队单位完全成本控制在元/方。

百元产值完全成本控制在元

四、全员成本目标管理责任体系

注水大队完全成本采取“横向到边、纵向到底”的责任管理体系，将指标层层细化分解，建立大队、小队、班组、设备（员工）四级控制网络，对生产成本实行“预算、日清日结、公示、分析”的动态管理，在工作中随时寻找出成本控制的节点和增效点，确保控制工作落实到位。各组室负责切块费用；基层单位领导班子负责本单位成本费用并负责将成本一一细化分解到班站、单泵，设备承包人则负责成本节点精细管理。

五、保障措施

1、细化目标分解。基层单位要以消耗节点为基础，制定科学合理的分配依据，将成本费用指标层层分解到班站、单泵，并责任到人，落实到人，考核到人。

2、强化预算管理。各基层单位要严格执行全年预算指标，按照月度预算安排组织生产，当月预算当月执行，月度预算超平均进度的，应在季度内消化，做到“以月保季，以季保年”。对预算要实行刚性控

制，无预算的大队坚决不予办理.对生产急用费用原则上先报批，审核过后再办理。

3、精细过程控制，继续实施成本分因素控制。各单位及班站要配备专（兼）职成本管理人员，成本管理采用“日清日结、旬分析、月考核”动态管理，及时掌握成本发生及结算情况，并定期进行成本展布公示，加强成本运行中的监督，开展队、站两级经营活动分析工作。各班站要通过成本核算本记录每天成本费用发生情况（材料、电费、厂内劳务等），做到日清月结，及时反馈，岗位工人能及时掌握当月费用发生情况。

4、继续开展指标达标创优竞赛活动。基层注水队主要指标评价占60%，设立四项指标：综合能耗降低率、注水单位成本、红旗设备验收达标率以及注水配注合格率，注水站综合指标评价占40%，设立注水站单位成本、注水泵效、注水单耗。各单项管理指标独立评价,综合汇总得分排名，对排名第一的注水队授予“扛旗竞标优胜队”称号.

可比性指标：综合能耗降低率、红旗设备验收达标率、注水配注

合格率、注水泵容积效率、单耗均按排名评价，第一名100分，每降低一个名次注水队指标减5分，注水站指标减1分。

2、不可比指标注水单位成本、注水站单位成本均与计划相比，完成计划得100分，每超1%扣1分.

3、对指标实行加分政策：

A、注水队和注水站共七项指标月度评价均与本年度标杆指标进行对比，超过标杆每项指标加2分，标杆指标以每个月度最高水平视为本年度最好水平.

B、注水站注水泵容积效率与注水单耗两项指标与上年度最好水平对比，注水泵容积效率2011年度%、每增加1%加2分；注水单耗，每增加度加10分.

六、具体实施要求

为更好的开展全员目标成本管理工作及成本分因素控制法，各单位要结合单位实际生产情况做好以下工作：

1、在目前开展的成本分因素控制的基础上，强化以班站为基础，以电费、常用材料费、油料费等可控成本为核算内容，以成本分因素中成本消耗点为落脚点，要按照附表（1）的形式，将指标层层分解到班站、设备、岗位（承包人），切实做到横到边、纵到底.

2、强化班组、队、大队三级预算管理，以班组为单位，按照附表（2）上报月度预算、各单位经过讨论后反馈到班组再落实到各承包人头上。

3、建立健全成本管理基础资料台帐

认真做好班组核算本的日常登记、公示工作，将每天的材料、电费、修理费、内部劳务等费用做到日记日清月结.同时根据附表（3）对费用支出进行汇总使每项费用消耗有出处，明细、原因、具体负责人（附表3）.

4、完善各项成本管理及考核制度

各单位要结合本单位生产实际，建立健全成本管理制度、修旧利废管理制度以及成本考核制度，要继续按照2011年度开展的《员工量化评价考核办法》将经营指标、管理指标落实到人，责任到人，考核到人，切实将各项指标考核奖惩与员工的切身利益紧密联系。

5、各切块组室要明确自己的职责，严格控制成本资金流向，对外结算单上严把关，细算帐，并按照规范签字手续进行签字，大队经营组在结算过程中发现问题及时反馈到各组室，保证成本费用发生有消耗点。

6、坚持开展成本分析会及成本公示工作

为有效激励全员参与成本目标管理，全员控制成本的积极性和主动性。要认真落实三个分析会及三级公示：

三个分析会即：每旬召开一次班组长以上的干部会，对各项指标完成情况进行汇总、分析、查找原因，对存在的问题及时整改并制定下旬的工作计划。

每月注水大队主持召开分因素控制会一次，根据月度成本完成情况，安排下月工作量，制定出详细的资金预算。

每季度召开一次分因素控制工作总结会，公布费用指标完成情部