非法吸收公众存款罪的认定
非法吸收公众存款罪的认定
2010-5-15 10:23【大中小】【我要纠错】
在我国刑法所规定的非法吸收公众存款行为中，民事法律关系和刑事法律关系交织在一起，使得罪与非罪界限比较模糊，难以界定，这是近几年来对此罪名的解释和适用在理论和实践中存在颇多争议的主要原因。
我国刑法第一百七十六条所规定的非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。
笔者认为，准确理解非法吸收公众存款罪的关键在于首先要坚持该罪的行为主体的不特定性和危害金融秩序的具体性的统一。
认定非法吸收公众存款罪的关键是界定“公众”的内涵
我国金融管理秩序是由《商业银行法》确立的。
该法第十一条明文规定，未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。
该法第四十七条规定，商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。
该法第七十九条还规定，未经中国人民银行批准，擅自设立商业银行，或者非法吸收公众存款、变相吸收公众存款的，依法追究刑事责任。
透过这些规定，我们可以看出，金融管理秩序所保护的是以下几种权利：一、中国人民银行对设置金融机构的批准权；二、中国人民银行对利率的决定权；三、合法金融机构对商业银行业务的专营权。
我国商业银行法将非法吸收公众存款行为主体的不确定性与其所保护的这些客体权利紧密结合在一起，对非法吸收公众存款罪的研究应当从我国金融管理秩序中行为与客体、形式与实质两方面相统一的角度去寻找方法。
我国刑法第一百七十六条对其所规定的非法吸收公众存款罪的罪状特征未作明确规定，因此它实质上属于空白罪状。
所以，非法吸收公众存款的行为特征要从商业银行法等金融管理法规中去寻找。
我国商业银行法中所确立的非法吸收公众存款的行为包括三大类：第一类，以未经中国人民银行批准的金融机构的名义吸收公众存款在数量、户数、给存款人造成损失方面达到起刑点的行为。
第二类，以合法金融机构的名义，违反中国人民银行规定利率揽储揽存恶意竞争的行为。
第三类，公民个人或单位非法吸收或变相吸收公众存款在数量、户数、给存款人造成损失达到起刑点的行为。
对上述三大类非法吸收公众存款的行为中所涉及的“公众”一词，刑法条文的表述与金融管理法规的表述并不一致。
刑法第一百七十六条中的表述是概括的“公众存款”，而国务院1998年7月13日专门制定的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第四条的解释是：“前款所称非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；所称变相吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。
”由于刑法条文是空白罪状，金融管理法规的规定就具有
了罪状特征的意义，因此，上述所引就为我们正确界定非法吸收公众存款罪中“公众”一词的内涵和外延提供了法律基础。
通过上述规定，可以得出如下结论：
1.非法吸收公众存款罪的“公众存款”是指向不特定的对象吸收资金，而不应包括向诸如家人、亲友、本单位职工或国家机关等有特定关系的对象吸收资金。
2.非法吸收公众存款罪的犯罪行为是向不特定对象吸收资金，其犯罪客体是侵犯合法金融机构对商业银行业务专营权――向不特定对象吸收资金的专营权，二者同时具备才构成本罪。
也就是说，在非法吸收存款的行为发生的同时，也侵犯了商业银行向不特定人群吸收存款的专营权。
商业银行的专营业务除了向不特定人群吸收存款业务之外，还有发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖等金融业务。
我们不应当以偏概全，将非法吸收公众存款罪对金融管理秩序中一个方面的侵犯扩大为对其整体的侵犯。
非法吸收公众存款罪的犯罪行为和犯罪客体仅限于向不特定对象吸收存款一个环节，至于非法吸收的存款是否用来放高利贷等其他可能的情节，则是非法吸收公众存款罪所不论的，不应将其作为本罪的罪状特征之一。
如果将放高利贷也列入非法吸收公众存款罪的构成特征就会扩大该罪的追究范围，这种做法将不利于金融主体多样化的发展趋势，阻碍金融改革的深入发展。
如何认定非法吸收公众存款的罪与非罪
吸收他人存款的行为，既可能属于刑事法律关系，也可能属于民事法律关系。
我国刑法第一百七十六条规定的非法吸收公众存款罪只限于向不特定对象吸收存款一个行为，只侵犯商业银行向不特定对象吸收资金这一项业务的专营权，清楚了这一点，就为我们划清非法吸收他人存款行为属于刑事法律关系还是民事法律关系奠定了基础。
吸收公众存款的业务是商业银行和合法金融机构的专营业务，其吸收存款的对象是“公众”，这里“公众”是指不特定的对象，它必须具有广泛性、不确定性和公开性的特点。
“广泛性”是指人数多，资金量大：“不确定性”是指吸收存款的对象不受行业、地域、内外的限制：“公开性”是指向社会公开，非秘密性地进行。
这种专营业务是商业银行和合法金融机构以外的任何单位和个人都不允许经营的。
以此来衡量当前在我国的现实生活中所涉及的非法吸收公众存款行为，既有刑事犯罪行为，也有民间拆借行为。
根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：1.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；2.个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；3.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
与上述情况相对照，个人或单位向特定对象，如家庭成员、亲友、本单位职工、国家机关等进行拆借，则属于合法的民间借贷行为，而不属于刑事犯罪。
它与上述刑事犯罪行为的
重要区别，就在于这种借贷行为的对象不是“公众”，不具有“公众”的“广泛性”、“不确定性”和“公开性”的特征。
它的借贷对象是特定的，有局限的；它的借贷行为凭借的是个人与个人或与单位之间的信任度；其借贷行为也不具有公开性。
除此之外，非法吸收公众存款的行为侵害的是国家金融管理秩序，有可能因此而引起社会不稳定；而民间的借贷行为则不会造成这样的后果。
所以，对于民间的借贷行为，或者在这种借贷中给对方造成经济损失的行为，没必要动用公权进行刑事处罚。
对于放高利贷的行为，最高人民法院的司法解释已明确规定，借贷双方约定的利率在人民银行公布的同期同类利率4倍以内者有法律效力，超过4倍的法律不予承认。
我国刑法没有规定“高利放贷罪”，因此，放高利贷的行为，无论是自有资金，还是拆借资金，也无论借贷双方约定的利率是否超过同期同种利率的4倍，都属于民事行为，与刑法规定的非法吸收公众存款罪无关。
只不过如果利率超过同期同种利率4倍，法律不予保护。
综上所述，非法吸收公众存款罪的犯罪行为只限于非法向不特定对象吸收存款，它所侵犯的客体只限于对商业银行或合法金融机构向不特定对象吸收存款的专营权，而且二者缺一不可。
以此为基准，方可划清吸收“公众”存款行为的罪与非罪、刑事与民事法律关系的界限。
中国政法大学刑事司法学院·裴广川。
非法吸收公共存款罪中不特定对象的认定
非法吸收公共存款罪中不特定对象的认定作者：朱红来源：《青年与社会》2020年第17期摘要：非法吸收公众存款罪是近些年来犯罪率最高的一种犯罪形式，对金融市场的危害不可估量。
但是，我国立法并没有完全明确该罪的犯罪形式，罪与非罪、此罪与彼罪的界定非常困难，尤其是该罪与民间合法集资活动难以认定，给司法实践带来很大的难题。
文章以非法吸收公众存款罪中“不特定对象”的认定为研究对象，分析目前通说中“不特定对象”认定标准的缺陷，对“不特定对象”的认定提供确立依据及认定方式。
关键词：非法吸收公众存款罪;不特定对象;社会公众所谓非法吸收公共存款罪是指非法吸收公众存款或者非法变相吸收公众存款，扰乱金融市场秩序的行为。
近些年来，随着市场经济的发展，各中小企业逐年增加，导致市场经济发展中的中小型企业与社会发展脱节，这种情况的发生主要体现是融资难。
而融资难直接导致了非法吸收公众存款犯罪的案件增多。
非法吸收公众存款罪是非法集资犯罪中最高的一种，也是危害金融秩序最严重的一种。
但是，我国目前对非法吸收公众存款罪的立法模式并没有完全将司法实践中的犯罪行为全面概括，并且，对非法吸收公众存款犯罪的罪名描述也非常模糊，导致了司法实践中对非法吸收公众存款罪的罪与非罪、此罪与彼罪的认定非常困难，加大了对非法吸收公众存款罪惩治的难度。
因此，为了进一步规制非法吸收公众存款罪，界定清楚罪与非罪、此罪与彼罪，重要的是将非法吸收公众存款罪中的“不特定对象”（构成要件）問题界定清楚，这样使对非法吸收公众存款罪明确的最关键的步骤。
文章以非法吸收公众存款罪中“不特定对象”认定为研究重点，从理论层面和实践层面分析其特性，为界定清楚非法吸收公众存款罪的罪与非罪、此罪与彼罪奠定基础[1]。
一、非法吸收公众存款罪中“不特定对象”认定学说分析目前，我国刑法学学界对非法吸收公众存款罪中“不特定对象”的普遍认为，是指不特定的个人或单位。
但是，在司法实践中，对特定向单位或特定区域实施非法吸收存款的行为，难以界定属于“不特定对象”（面向公众）。
非法吸收公众存款罪 集资诈骗罪
一般主体
主观目的
具有非法占有他人财物的 没有非法占有他人财物的 目的，行为上通常采用欺 目的，而是企图盈利 骗手段 到期还本付息，具有存款 或变相存款的形式
行为方式
不会到期还本付息
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（三）非法吸收公众存款罪特殊形态认定
1、停止形态认定：本罪是行为犯，只要实施 了非法吸收公众存款的行为或变相吸收公众存 款的行为，且达到了扰乱金融秩序的程度，即 为本罪的既遂。 “要约引诱”:行为人之间进行犯意沟通、成立 非法经济组织、寻找办理业务的地点、伪造相 应的证明文件等，都是预备行为 。如此时因 意志以外的原因没有实施本罪的实行行为，以 本罪的预备犯论处。 着手犯罪后，未达到既遂前，因意志以外的原 因没得逞的，以本罪的未遂犯论；因意志以内 的因素中止犯罪的，以犯罪中止论。
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根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案 件立案追诉标准的规定（二）》 的规定第二十八条 [非法 吸收公众存款案（刑法第一百七十六条）]非法吸收公众存款 或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一 的，应予立案追诉 立案追诉： 立案追诉 （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在20万元以 上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元 以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单 位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直 接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸 收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响的； （五）其他扰乱金融秩序情节严重的情形。
犯罪客体
正常的金融秩序
犯罪客观方面
行为人在客观上实施了非法吸收 公众存款或变相吸收公众存款的 行为
《非法吸收公众存款罪相关问题研究》范文
《非法吸收公众存款罪相关问题研究》篇一一、引言非法吸收公众存款罪，是指未经有关部门批准，以各种方式非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，损害公众利益的行为。
近年来，随着金融市场的快速发展和金融工具的多样化，非法吸收公众存款罪的犯罪形式和手段也日益复杂化，严重影响了金融市场的稳定和公众的财产安全。
本文旨在探讨非法吸收公众存款罪的相关问题，以期为相关法律制度的完善和司法实践提供参考。
二、非法吸收公众存款罪概述非法吸收公众存款罪主要指违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的行为。
这一行为不仅破坏了金融秩序，也严重侵害了公众的财产权益。
该罪名的构成要件包括：行为主体、行为客体、行为的主观方面和行为的客观方面。
在司法实践中，该罪名的认定主要依据《中华人民共和国刑法》及相关司法解释。
三、非法吸收公众存款罪的犯罪形式与手段非法吸收公众存款罪的犯罪形式和手段日益复杂化。
常见的犯罪形式包括：以虚假宣传、高额回报为诱饵吸引公众投资；通过设立虚假金融机构或以虚假项目为名进行集资；利用互联网、手机等新兴媒体进行网络集资等。
这些犯罪手段不仅隐蔽性强，而且传播速度快，给打击犯罪带来了极大的困难。
四、非法吸收公众存款罪的危害及影响非法吸收公众存款罪的危害及影响主要体现在以下几个方面：一是破坏金融市场秩序，影响金融市场的稳定；二是侵害公众的财产权益，给投资者带来巨大的经济损失；三是扰乱社会秩序，影响社会稳定；四是影响国家金融安全，对国家经济发展造成潜在威胁。
五、非法吸收公众存款罪的司法实践与法律完善在司法实践中，对于非法吸收公众存款罪的认定和处罚主要依据《中华人民共和国刑法》及相关司法解释。
然而，随着犯罪形式的复杂化，法律制度也需不断完善。
首先，应加强对非法吸收公众存款罪的立法解释，明确犯罪构成要件和法律责任；其次，应加强执法力度，提高司法效率，及时打击犯罪；再次，应完善金融监管制度，加强对金融机构的监管和风险控制；最后，应加强普法宣传，提高公众的法律意识和风险意识。
非法吸收公众存款罪有哪些司法解释
非法吸收公众存款罪有哪些司法解释针对非法吸收公众存款的行为，在达到一定标准后我国是规定为刑事犯罪的。
而刑法中主要是对非法吸收公众存款罪的量刑处罚作出了规定，其余的像立案标准、犯罪行为等等都是被规定在相关司法解释当中。
下面我们就具体来了解一下非法吸收公众存款罪司法解释的内容吧。
针对非法吸收公众存款的行为，在达到一定标准后我国是规定为刑事犯罪的。
而刑法中主要是对非法吸收公众存款罪的量刑处罚作出了规定，其余的像立案标准、犯罪行为等等都是被规定在相关司法解释当中。
下面我们就具体来了解一下非法吸收公众存款罪司法解释的内容吧。
▲最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》(2001.1.21 法[2001]8号)为正确执行刑法，在其他有关的司法解释出台之前，对假币犯罪以外的破坏金融管理秩序犯罪的数额和情节，可参照以下标准掌握：关于非法吸收公众存款罪。
非法吸收或者变相吸收公众存款的，要从非法吸收公众存款的数额、范围以及结存款人造成的损失等方面来判定扰乱金融秩序造成危害的程度。
根据司法实践，具有下列情形之一的，可以按非法吸收公众存款罪定罪处罚：个人非法吸收或者变相吸收公众存款20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上的(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款30 户以上的;(2)单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的;(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失50万元以上的，或者造成其他严重后果的。
个人非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款500万元以上的，可以认定为“数额巨大”。
由于各地经济发展不平衡，各省、自治区、直辖市高级人民法院可参照上述数额标准或幅度，根据本地的具体情况，确定在本地区掌握的具体标准。
▲《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》2010-5-7实施第二十八条 [非法吸收公众存款案(刑法第一百七十六条)]非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(一)个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在二十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款数额在一百万元以上的;(二)个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上的;(三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在五十万元以上的;(四)造成恶劣社会影响的;(五)其他扰乱金融秩序情节严重的情形。
非法吸收公众存款罪司法解释
非法吸收公众存款罪司法解释最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释（法释〔2010〕18号，2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，自2011年1月4日起施行。
）为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。
非法吸收公众存款罪的三个问题
内 还本 付 息 的活 动 ”“ 相 吸 收 公 众 存 款 ” ：变 的行 为则 是
“ 经 中 国人 民银 行 批 准 ．不 以吸 收 公 众存 款 的 名 义 ． 未
在 以 下一 些 问题 ：
（ ） 取 缔 办 法》 的 “ 款 ” 义 是 该 罪 泛 化 的 主 一 《 中 存 定
要原 因
设 置 的 问题 ． 是 对 “ 款 ” 解 的偏 差 。 存 款 ” 为 金 而 存 理 “ 作
融 业 务 的一 种 ． 具 有 特 殊 含 义 的 资 金 ． 是 即只 有 从事 货
根据 《 缔 办 法 》 取 中关 于 “ 法 吸 收 公 众存 款 ” 非 的行 为 的 定 义 ． 可 以将 “ 款 ” 解 为 是 出 具 凭 证 、 则 存 理 承诺 在
一
币 资 本 经 营 的 资金 才能 称 之 为 “ 款 ” 银 行 存 款业 务 存
的实 质 ， 于 资金 的货 币 化 、 本 化 的 经 营 而 不 是 单 纯 在 资 的吸 收 公众 资金 国家 要 禁 止 的 不 是 吸 收 公 众 资 金 的 行 为 ．而是 非 金 融 机 构 是 否 以吸 收 来 的 资 金 非 法 进行 信 贷 活 动 ．这 才 是 非 法 吸 收公 众 存 款 行 为 的危 害 实 质
目前 ． 务 界 在 理 解 “ 法 吸 收公 众存 款 或者 变 相 实 非
吸 收 公 众 存 款 ” 内 涵 上 ． 以 国务 院 １ ９ 的 多 ９ ８年 发 布 的
法定 程 序进 行 公 司债 券 的发 行 是 合 法 行 为 ．受 法律 保 护 。 按 照 《 缔 办法 》 “ 款 ” 但 取 对 存 以及 “ 法 吸 收 公众 存 非 款 ” 为 的认 定 ． 司 债 券 的 发行 不 能游 离 于该 罪 的规 行 公
最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释-法释[2010]18号
最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中华人民共和国最高人民法院公告最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日起施行。
二○一○年十二月十三日最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释法释〔2010〕18号为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。
非法吸收公众存款罪的司法解释
非法吸收公众存款罪的司法解释中华人民共和国最高人民法院公告《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日起施行。
为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。
非法吸收公众存款罪：无罪证明的辩护词
非法吸收公众存款罪：无罪证明的辩护词
尊敬的法官先生/女士，
我代表被告，就本案中的非法吸收公众存款罪进行辩护。
我将提出证据证明被告无罪，并解释为何这一指控不成立。
首先，我们要明确非法吸收公众存款罪的要件。
根据我国《刑法》第一百九十六条的规定，非法吸收公众存款罪需要满足以下三个要件：
1. 非法吸收：被告必须以非法手段吸收公众存款，即未经合法程序或未获得相应资质的情况下，从公众获取资金。
2. 公众存款：被告吸收的资金必须来自于公众，即广大群众的存款或资金。
3. 数额较大：被告吸收的资金数额必须较大，超过法定标准。
然而，根据本案的事实和证据，我将提供以下证据证明被告无罪：
1. 合法手段：被告在吸收公众存款时使用的是合法手段。
他们
通过正当渠道与公众进行合作，并且所有资金交易均遵守法律法规。
2. 非公众存款：被告吸收的资金并非来自广大群众，而是经过
充分授权和明确合同约定的特定个人或实体。
这些存款不符合“公
众存款”的定义，因此不应构成非法吸收公众存款罪。
3. 数额不大：被告吸收的资金数额并不超过法定标准。
根据相
关法规，非法吸收公众存款罪的数额较大标准通常是指达到一定金
额的情况，而本案中的金额并未超过该标准。
综上所述，根据本案的事实和证据，我认为被告无罪。
他们在
吸收资金时使用了合法手段，所涉及的存款并非公众存款，并且数
额不大。
因此，非法吸收公众存款罪的指控不成立。
衷心希望法庭能够公正、客观地审理此案，并依法作出正确的
判决。
谢谢。
非法吸收公众存款罪的司法实务分析
非法吸收公众存款罪的司法实务分析摘要：在我国市场金融体系的建设、发展之中，民营企业在社会经济发展的推动下，其建设水平已经产生了明显的提升，但是在其实际发展的过程中，经常会面临资金不足的情况，而为了满足自身的资金需求，某些企业不惜承担风险，进行公众存款的非法吸收，这种情况的出现使得金融犯罪问题层出不穷。
而在本文的研究中，笔者将重点放在了非法吸收公众存款罪的司法实务分析上，主要探究此类犯罪中，行为人的民间集资是否构成非法吸收公众存款罪这一实况。
关键词：非法吸收公众存款罪；司法实务；分析探究前言：非法吸收公众存款罪，在进行司法解释的过程中，需要从两个角度入手，角度一就是非法吸收公众存款罪在司法实践，是否有过度扩展倾向的存在；角度二就是在具体的司法解释之中，对于非法吸收公众存款罪，有四种特征的界定，分别为社会性、非法性、公开性以及利诱性，在司法解释的持续性完善之中，对于该罪的具体界定也在不断完善，整个过程具备审慎、慎重的特点。
1非法吸收公众存款罪的四大要件及其法律依据1.1四大要件①主体要件。
这里所指的主体是“一般主体”，其具体的界定为已经达到刑事责任年龄，并且同时具有担负刑事责任的自然人，均能够构成非法吸收公众存款罪；②客体要件。
其中所指的“客体”，是侵犯的客体，其所侵犯的是我国的金融管理制度；③主观要件。
在主观方面表现为故意，即行为人必须是明知自己非法吸收公众存款的行为会造成扰乱金融秩序的危害结果，而希望或者放任这种情况的发生；④客观要件。
在客观方面表现为行为人实施了非法吸收公众存款或变相吸收公众存款的行为。
1.2法律依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。